各有关社会组织：
我局委托会计师事务所进行了抽查审计工作，经审计主要存在如下问题：
（一）法人内部治理不规范；
（二）内部制度建设不够完善；
（三）未执行《民间非营利组织会计制度》；
（四）会计基础工作欠规范；发票管理欠规范；费用支出审批手续不完善。
现责令有关社会组织（见附件）针对存在问题通过理事会或者会员大会形式予以通报并对照整改，将整改情况形成整改报告（需附上整改佐证材料）于2024年12月31日前，加盖社会组织公章后报送至市民政局社会组织管理科（纸质版或电子版，电子版发送至sgmjzz@126.com），同时报送至各自的业务主管单位或行业管理部门。
社会组织未按期完成整改的，我局将依据《社会组织信用信息管理办法》的有关规定，将其列入活动异常名录。
附件：2024年全市性社会组织抽查审计存在问题和整改要求
韶关市民政局
2024年7月2日
（联系人及联系方式：刘宝玲，8738978，sgmjzz@126.com）
附件：
2024年全市性社会组织抽查审计存在问题和整改要求
社会组织名称 | 存在问题 | 整改要求 |
韶关市潮汕商会 | 章程载明设立常务理事会，实际并无设立常务理事会；章程无明确监事会每年召开会议的次数；发票管理欠规范，存在支出未附相关合法票据的情况;会计基础工作欠规范，存在记账凭证附件不齐全的情况；存在提取备用金时,将资金转入个人账户的情况。 | 履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案及章程修改业务办理；规范发票管理；规范会计基础工作；完善现金管理程序。 |
韶关市河南商会 | 理事会会议纪要未见所有出席会议的理事签名；章程载明设立监事会，实际未设立，也未召开监事会会议；未按规定进行换届并备案；会计基础工作欠规范，存在记账凭证附件不齐全的情况；存在部分支出未直接汇款给发票销售方银行账户的情况。 | 出席会议的理事按规定在理事会会议纪要上签名；按规定进行换届、规范监事会（监事）设置、履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案及章程修改业务办理；规范会计基础工作；完善费用支出流程。 |
韶关市始兴商会 | 理事会会议纪要未见所有出席会议的理事签名；章程未载明监事会每年召开会议的次数；未按规定进行换届及备案；发票管理欠规范，存在支出未附相关合法票据的情况；会计基础工作欠规范，存在记账凭证附件不齐全的情况;存在跨年报销费用的情况。 | 出席会议的理事按规定在理事会会议纪要上签名；按规定进行换届、规范监事会（监事）设置、履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案及章程修改业务办理；规范发票管理；规范会计基础工作。 |
韶关市翁江商会 | 理事会会议纪要未见所有出席会议的理事签名；法定代表人为名誉会长，不符合《社会团体章程示范文本》和法人治理有关规定；监事辞职未进行补选，且未按规定召开监事会会议；未按规定进行换届及备案；未完成章程修改工作；“信用中国”平台公开的事项与实际执行不一致；发票管理欠规范，存在支出未附相关合法票据的情况；会计基础工作欠规范，存在记账凭证附件不齐全的情况。 | 出席会议的理事按规定在理事会会议纪要上签名；依程序选举符合规定的法定代表人并在“广东社会组织综合服务系统”完成法定代表人变更业务；按规定进行换届、规范监事会（监事）设置、履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案及章程修改业务办理；规范发票管理；规范会计基础工作。 |
韶关市吴川商会 | 未按规定召开会员大会；章程未载明设立监事会，实际设立了监事会，但未召开监事会会议;部分会员单位未达到入会条件;负责人人数超过理事会人数1/3；未按规定进行换届及备案;商会实际住所与章程载明的不一致住所；发票管理欠规范，存在支出未附相关合法票据的情况；会计基础工作欠规范，存在记账凭证附件不齐全的情况。 | 按规定召开会员大会；严格执行会员入会条件；按规定进行换届、规范负责人人数及监事人数设置、履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案及章程修改业务办理；规范发票管理；规范会计基础工作。 |
韶关市东莞商会 | 理事会会议纪要未见所有出席会议的理事签名；章程载明事项不全；费用审批程序欠规范；会计基础工作欠规范，存在记账凭证附件不齐全的情况。 | 出席会议的理事按规定在理事会会议纪要上签名；按规定履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成章程修改业务办理；规范费用审批程序；规范会计基础工作。 |
韶关市雷州商会 | 未按规定召开理事会会议;会员单位数不满足办会最低标准；理事会人数为双数；章程载明设立常务理事会,实际未达到设立条件且召开了常务理事会会议;未按规定进行换届及备案;“信用中国”平台公开的事项与实际执行的不一致；会计基础工作欠规范，存在记账凭证附件不齐全的情况。 | 按规定召开理事会会议；按规定完善并规范发展会员单位；按规定进行换届、规范理事会人数设置、常务理事会设置、履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案及章程修改业务办理；保持“信用中国”平台公开的事项实际执行的一致；规范会计基础工作。 |
韶关市耒阳商会 | 未按规定召开会员大会和理事会会议；未按规定召开监事会会议；未达到设立常务理事会的条件，实际设立了常务理事会；部分会员单位未达到入会条件，商会存在个人会员;负责人人数超过理事会人数1/3；理事会人数超过会员人数1/3；未按规定进行换届及备案；章程载明内容不完善；未按《民间非营利组织会计制度》的规定建立账簿并进行会计核算。 | 按规定召开会员大会和理事会会议；按规定召开监事会会议；严格执行会员入会条件；按规定进行换届、规范负责人人数及理事会人数设置、履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案及章程修改业务办理；严格按《民间非营利组织会计制度》的规定建立账簿并进行会计核算。 |
韶关市石油 行业协会 | 未按规定召开理事会会议;章程载明设立监事会,实际未设立;负责人人数超过理事会人数1/3；未按规定进行换届及备案；会计基础工作欠规范,存在记账凭证附件不齐全的情况;费用支出审批手续不完善。 | 按规定召开理事会会议；按规定进行换届、规范负责人人数设置、监事会（监事）设置、履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案及章程修改业务办理；规范会计基础工作;完善费用支出审批手续。 |
韶关市水利水电 行业协会 | 未按规定召开会员大会;负责人设置不规范；理事会人数为双数;未按规定进行换届及备案；未完成章程修改工作;会计基础工作欠规范,存在记账凭证附件不齐全的情况;存在提取备用金支票审批手续不完善的情况。 | 按规定召开会员大会；按规定进行换届、规范负责人设置、理事会人数设置、履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案及章程修改业务办理;规范会计基础工作;完善费用支出审批手续。 |
韶关市家庭 服务业协会 | 未按规定召开会员大会;理事会会议纪要未见所有出席会议的理事签名;理事会人数超过会员人数1/3；未按规定进行换届及备案；章程载明事项不全;未执行《民间非营利组织会计制度》,执行的是《小企业会计准则制度》;发票管理欠规范，存在收取会费未开具会费票据及支出未附相关合法票据的情况;会计基础工作欠规范，存在记账凭证附件不齐全的情况；存在提现时将资金转入个人账户的情况。 | 按规定召开会员大会；出席会议的理事按规定在理事会会议纪要上签名；按规定进行换届、规范负责人人数设置、理事会人数设置、履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案及章程修改业务办理；严格执行《民间非营利组织会计制度》;规范发票管理；规范会计基础工作;完善现金管理流程。 |
韶关市茶叶 行业协会 | 未按规定召开会员大会和理事会会议;未按规定进行换届及备案;章程载明事项不全;“信用中国”平台公开的事项与实际执行的不一致;会计基础工作欠规范，存在记账凭证附件不齐全的情况。 | 按规定召开会员大会和理事会会议；按规定进行换届、履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案及章程修改业务办理；保持“信用中国”平台公开的事项与实际执行的一致；规范会计基础工作。 |
韶关好人协会 | 未按规定召开会员大会和理事会会议；负责人人数设置不规范；理事会人数设置不规范；理事兼任监事；章程未载明设立常务理事会和监事会，实际召开了相关会议；未按规定进行换届及备案；章程载明事项不全，未完成章程修改工作;制度建设不健全，未建立财务管理制度、印章管理制度等基本制度;未按《民间非营利组织会计制度》的规定建立账簿并进行会计核算。 | 按规定召开会员大会和理事会会议；按规定进行换届、规范负责人人数设置、理事会人数设置、监事会（监事）设置、履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案及章程修改业务办理；建立健全社会团体各项基本制度；完善财务管理制度；规范会计基础工严格按《民间非营利组织会计制度》的规定建立账簿并进行会计核算。 |
韶关市木兰拳协会 | 未按规定召开会员大会;理事会会议纪要未见所有出席会议的理事签名;负责人人数超过理事会人数1/3;会长兼任监事;未按规定进行换届及备案；章程载明事项不全;未建立财务管理制度、印章管理制度等基本制度;会计基础工作欠规范，存在记账凭证附件不齐全的情况。 | 按规定召开会议大会；出席会议的理事按规定在理事会会议纪要上签名；按规定进行换届、规范负责人人数设置、监事设置、履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案及章程修改业务办理；建立健全社会团体各项基本制度；规范会计基础工作。 |
广东韶关 实验小学 | 未按规定进行换届及备案；章程载明事项不全;发票管理欠规范，存在支出未附相关合法票据的情况；会计基础工作欠规范，存在记账凭证附件不齐全的情况。 | 按规定进行换届、履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案及章程修改业务办理；规范发票管理；规范会计基础工作。 |
韶关市春晖 社会工作服务中心 | 章程载明的法定代表人和法人登记证书载明的不一致；发票管理欠规范，存在支出未附相关合法票据的情况；会计基础工作欠规范，存在记账凭证附件不齐全的情况；存在提现时将资金转入个人账户超过10万元的情况。 | 保持章程载明的法定代表人和法人登记证书载明的一致；规范发票管理；规范会计基础工作；依规完善现金管理及现金支出审批手续。 |
韶关市烹饪 职业培训学校 | 未按规定进行换届及备案；章程载明事项不全；发票管理欠规范,存在支出未附相关合法票据的情况;会计基础工作欠规范,存在记账凭证附件不齐全的情况。 | 按规定进行换届、履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案及章程修改业务办理；规范发票管理;规范会计基础工作。 |
韶关市晟远职业 培训学校 | 未按规定进行换届及备案;发票管理欠规范，存在支出未附相关合法票据的情况;会计基础工作欠规范,存在记账凭证附件不齐全的情况。 | 按规定进行换届并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案；规范发票管理;规范会计基础工作。 |
韶关市众盛 职业培训学校 | 未按规定进行换届及备案;发票管理欠规范，存在支出未附相关合法票据的情况；会计基础工作欠规范,存在记账凭证附件不齐全的情况。 | 按规定进行换届并在“广东社会组织综合服务系统”完成换届备案；规范发票管理;规范会计基础工作。 |
韶关市乡村振兴 公益基金会 | 净资产达到一定数额但未设立监事会;“慈善中国”公开的住所信息与实际不一致；存在部分支出未直接汇款至发票载明的销售方的情况。 | 依据《广东省基金会法人治理结构与治理规则》的规定履行内部程序设立监事会、履行章程修改程序并在“广东社会组织综合服务系统”完成监事备案及章程修改业务办理；保持“慈善中国”公开的住所信息与实际一致;规范支出汇款。 |
