韶关市浈江区人民政府关于2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
——2023年8月29日在浈江区第十届人民代表大会
常务委员会第十五次会议上
浈江区审计局局长郑军文
主任、各位副主任，各位委员：
我受区政府委托，报告2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
2022年是极不平凡、极其艰难、极为难忘的一年。面对需求收缩、供给冲击、预期转弱、疫情反复以及洪涝灾害等不利因素，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的监督指导下，全区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真学习贯彻党的二十大精神，以有力、有效的措施，实现经济持续回稳向好，推动社会大局保持稳定，取得来之不易的成绩。
——多措并举筹措财政资金，切实稳住经济大盘。2022年，面对经济下行、疫情反复和洪涝灾害的影响，全区完成税收收入3.14亿元，排名全市第四，争取上级资金26.27亿元，盘活财政存量资金1.99亿元，推进资源资产价值化，新增相关收入969万元，有效缓解财力缺口和政府偿债压力，为全区经济社会发展提供有力保障。
——深入落实积极财政政策，助推企业纾困解难。2022年，我区严格落实减税降费政策，全年增值税留抵退税1.62亿元，扩大“六税两费”享受范围，优惠税收1,641万元，制造业中小微企业缓税退税9,093万元；积极落实惠企利民政策，全年向企业发放各类奖补资金1,877万元，为符合条件的206户中小微企业、个体工商户减免租金266万元；支持中小微企业发展，专门预留4,549万元政府采购份额面向中小微企业。
——全力以赴兜牢三保底线，持续增进民生福祉。2022年，我区统筹安排各类社会保障、就业等民生支出18,112万元，保障广大人民群众基本生活，稳定就业创业形势；安排基本公共卫生服务2,923万元、疫情防控资金2,380万元，提升公共卫生服务效能；安排教育经费39,250万元，同比增长6.97%，新增中小学校（幼儿园）优质学位990个，推动教育事业高标准高质量发展；安排5,641万元改造16个老旧小区，着力提升群众生活幸福感。
——落实审计整改工作，审计查出问题整改成效良好。各有关部门能够认真落实整改责任，截至2023年7月末，对2021年度审计查出的76个问题，已整改到位71个，部分整改或正在整改5个，整改完成率93.42%；相关单位通过收缴（收回）资金、归还原资金渠道、落实或拨付项目资金等方式，整改问题金额1,589.42万元，为财政增收节支350.02万元，提出被审计单位采纳的审计建议35条。
一、财政管理审计情况
（一）区级财政管理及决算草案审计情况
审计了区级预算执行情况和决算草案。2022年，区一般公共预算总收入31.25亿元，总支出21.5亿元；政府性基金预算总收入12.27亿元，总支出9.82亿元；国有资本经营预算总收入988万元，总支出567万元；社会保险基金收支决算在现行市对区财政体制下由市级统一编制。审计结果表明，区财政局等有关部门认真履行职责，强化政策落实和预算约束，集中财力全力保障“三保”支出和重点领域支出，2022年我区财政预算执行和其他财政收支情况总体良好。发现的主要问题：
1．财政预算编制不科学。一是国有土地使用权出让收入当年完成3,675万元，执行率低；二是年初预算设置预备费仅占本级一般公共预算支出的0.81%，未达1%—3%的标准；三是5个抗洪救灾资金项目当年未动工，涉及金额500万元。
2．部分财政资金管理不规范。一是区自然资源局、区农业农村局、区城管和执法局等3个单位未及时征缴非税收入5.34万元；二是区农业农村局应缴未缴非税收入84.55万元，应收未收租金37.8万元；三是区体育中心未及时上缴非税收入47.19万元。
（二）部门预算执行审计情况
审计了56个单位的部门预算执行情况，重点审计了区住建局、区文旅体局、区城管和执法局。审计结果表明，各部门的预算管理不断规范，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：
1．部分部门预算和决算编制的准确性不高。一是区住建局、区城管和执法局收入和支出超预算；二是区住建局、区文旅体局、区城管和执法局等3个单位部门决算报表编报不准确，收入和支出总数存在差异情况；三是区城管和执法局“三公”经费预算编制不准确，预算执行率仅为23.98%。
2．部分单位预算执行不够严格。一是区人社局未及时支付中小企业招聘会费用8.02万元；二是区文化馆多付演出活动费用税金6.5万元，新韶镇多付农村公路养护费3.52万元；三是区图书馆、区文化馆超范围使用免费开放专项资金14.76万元；四是区城管和执法局采购新能源电动汽车程序不规范，涉及金额26万元。
3．部分项目管理不规范。区文旅体局1个文物修缮工程施工进展缓慢，财政资金未达预期效益，涉及金额265.60万元。
二、重大政策措施落实跟踪审计情况
（一）浈江区支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实审计情况
审计了浈江区2020年至2022年6月支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实情况，抽查了7个单位，调查了37家餐饮旅游住宿类企业。审计结果表明，区相关单位能够采取有效措施助企纾困，激发市场主体创业创新活力。发现的主要问题：
1．部分单位落实惠企利民政策不到位。3个镇（街道办）未按规定落实减免房租政策，涉及企业12家、租金4.23万元。
2．个别政务服务事项落实不到位。区政务服务数据管理局未及时公开2022年中介服务事项清单。
（二）浈江区医防融合政策落实审计情况
审计了浈江区2022年医防融合政策落实情况，抽查了肠癌筛查、心肺复苏技能普及培训等项目。审计结果表明，区卫生健康局等部门较好落实有关政策，提升人民群众的健康水平。发现的主要问题：
1．个别项目对目标人员审核把关不到位。浈江区肠癌筛查项目有76名非目标人员接受免费筛查。
2．个别培训项目推进速度未达预期。浈江区心肺复苏技能普及培训项目未在2022年底完成1.11万人的培训任务，完成率仅83.29%。
三、重点民生资金和重大投资项目审计情况
（一）浈江区全域县乡道建设项目审计情况
审计了浈江区全域县乡道建设项目情况，抽查了39个项目，涉及金额3,237.47万元。审计结果表明，区相关单位能够从群众的需求出发，完善相关基础设施。发现的主要问题：
1．部分项目前期工作落实不到位。一是可行性研究报告编制不合理，财政资金未能发挥效益；二是7个工程项目申报立项无评估资料，项目金额编制无依据；三是个别项目前期规划不合理，造价出现“三超”问题；四是6个工程未办理立项手续。
2．工程造价结算不规范。一是因部分项目费用组成有误、未按实结算和未按中标单价结算，多计结算金额；二是工程结算审核依据不充分，现场核实工程量少于结算工程量。
3．项目建设管理不严格。一是有2个项目的监理日志内容不全面；二是有7个项目的总监理工程师不具备相应的资质；三是同一项目经理同时负责4个项目。
4．项目资金使用管理不规范。个别项目未按合同约定的方式支付，多付工程款1.11万元。
（二）浈江区彩票公益金管理使用情况方面
审计了浈江区2021年至2023年4月体育彩票公益金、福利彩票公益金管理使用情况，抽查了3个单位。审计结果表明，区相关单位能够落实彩票公益金的各项决策部署，推动群众公共体育事业发展，促进社会福利及公益事业更好服务于民。发现的主要问题：
1．部分建设项目管理不规范。一是区文旅体局2021年至2022年实施的公共体育场地体育健身设施购置及维护项目未在区级预算储备项目库立项申报；二是区文旅体局实施的全民健身广场维修改造工程未按合同约定工期竣工，超出约定工期81天；三是区文旅体局对东升全民健身广场跑道养护管理不到位。
2．部分固定资产管理不规范。区民政局用彩票公益金购买的部分固定资产未按规定标注彩票公益金的标识，涉及金额8.4万元。
四、国有资产管理审计情况
按照《全国人民代表大会常务委员会关于加强国有资产管理情况监督的决定》的工作要求，继续关注企业、行政事业和自然资源资产等3类国有资产管理使用情况。
（一）企业国有资产审计情况
重点审计了韶关市浈江区鸿通投资有限公司管理的国有资产管理情况。发现的主要问题：
1．经营成本管理不到位。未及时处理好农贸市场用水用电损耗、分摊等问题，承担2021年至2022年水电损耗10.17万元。
2．应收未收租金。未收取北江广场、4个农贸市场、万通大厦等国有资产租金149.58万元。
3．未及时收取租金。未按合同约定时间收取田螺冲安置区农贸市场1、北江广场停车场等租金28.7万元，延期最长达13个月。
（二）行政事业性国有资产审计情况
在56个单位的部门预算执行审计，重点关注了行政事业性资产管理使用情况。发现的主要问题：
1．资产账实不符。区住建局、区城管和执法局、区农业农村局、区博物馆、区图书馆、区文化馆等6个单位存在账外资产565项。
2．资产管理不到位。一是区文旅体局52项资产入账不规范，无法与实物对应；二是区住建局、区文旅体局和区城管和执法局等3个单位资产账账不符，资产原值存在差额情况；三是区文旅体局和区城管和执法局减少的房屋、公务车资产未进行账务处理；四是区农业农村局未及时履行动物疫苗报废手续。
3．资产配置使用不够高效。一是区城管和执法局24项资产长期闲置；二是区农业农村局推进益农信息社建设不到位，相关设备闲置。
（三）国有自然资源资产审计情况
开展2名领导干部自然资源资产离任（任中）审计和广东粤北南岭山区山水林田湖草生态保护修复试点项目实施情况审计。发现的主要问题：
1．部分生态文明建设政策落实不到位。一是村级河长巡河次数不达标；二是护林员管理制度落实不到位，未按规定建立护林员管理制度、护林员人数不达标。
2．工程项目绩效不达标。一是区修复办未制定年度绩效目标任务；二是部分流域水环境保护治理工程实施效果不达标；三是土地整治与土壤修复利用工程实施效果不达标。
3．工程项目管理不规范。一是招标控制价和结算审核报告书未按竞争性磋商文件要求编制依据，使用不符合适用范围的定额进行编制；二是管理信息系统填报不规范，未按要求上传12个项目影像资料、拍摄3个项目，未上传7个项目部分资料。
五、年度审计移送的违纪违法问题线索情况
上一个审计年度，区审计局查出的有关违纪违法问题已移送有关部门处理。
六、审计建议
（一）强化预算执行约束，提高预算绩效意识。贯彻落实新《预算法》，严格预算约束，控制预算追加调整，推进全面预算绩效管理，促进财政资金提质增效。提高预算绩效意识，强化资金使用部门的绩效管理主体责任，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全链条，形成预算绩效闭环管理。
（二）加强财政资源统筹，防范财政运行风险。对于目前财政收支矛盾突出的情况，需加强财政资源统筹，盘活存量资金，深挖国有资源资产收入潜力，提升财政综合保障能力。加强政府债务监管，合理确定政府举债规模，持续强化库款管理，做好库款运行监测、分析，积极采取有效措施，防范财政运行风险。
（三）加强国有资产管理，做强做优国有企业。完善国有资产管理制度，提高区属国有企业的优势。加强资产管理与预算管理、财务管理的衔接，及时办理产权登记和入账，准确完整地反映资产价值，全面提升国有资产管理的水平，保障国有资产安全，实现国有资产保值增值。全面摸清各类国有资源资产的结构、规模、管理情况，充分利用好国有资源资产，扩大国有企业经营规模，实现国有资产收益最大化。
（四）加强工程项目管理，督促参建单位履职尽责。加强工程项目全过程管理，着力解决建设过程中碰到的各类问题，按计划推动项目建设进程。强化建设单位主体责任，严格遵守相关法律法规，进一步加强工程招投标、预结决算、施工现场管理等重点环节的管控，促进设计、预算、监理等参建单位履职尽责，确保政府投资项目建设优质高效。
对本审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见并出具审计报告，报告反映的问题正在逐步整改和纠正；对涉嫌违法违纪线索，已按规定移交相关部门进一步查处。下一步，区审计局将加强跟踪督促，区政府将按有关规定向区人大常委会报告整改情况。
主任、各位副主任，各位委员：
今年是贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承前启后的关键一年，面对新的形势和任务，做好各项审计工作意义重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，认真贯彻落实党中央、国务院的决策部署和区委、区政府的工作要求，自觉接受区人大监督，依法履行审计监督职责，为开创新时代浈江高质量发展新局面贡献审计力量！
报告完毕。请予审议。
