区属各镇、各街道办事处、区直各预算单位：
根据新修订的《预算法》及中央和省有关预算编制的规定，2016年起，我区对区级行政事业单位的所有财政性资金安排（包括一般公共预算资金、政府性基金等）全面实行零基预算编制。根据《韶关市浈江区部门零基预算编制方案》的要求，现将2016年区级部门零基预算编制工作有关事项通知如下：
一、零基预算编制的范围
凡由财政性资金安排经费、与财政部门有经常性经费领拨关系的区属行政事业单位，都应编制部门零基预算。
具体分类及名单如下：
第一类：公共安全部门：检察院、法院、司法局（含司法所）、消防大队等4个单位。
第二类：区直属行政事业单位：⑴区机关事务局（含区委办、政府办、区人大、区政协、纪检会、组织部、宣传部、政法委、区编办、统战部、团委、妇联、后勤服务中心、信息中心、房屋征收管理中心、老干活动中心等）、⑵经信局（含中小企业服务中心、科学技术协会、外商投资企业服务中心）、⑶住房和城乡建设局（含政府投资项目评审中心）、⑷教育局(局机关）、⑸人力资源和社会保障局（含人才工作管理办公室、就业服务管理局、人力资源办公室、再就业服务中心、职业介绍所、劳动人事争议仲裁院、劳动监察大队、劳动保障所、新型农村合作医疗服务中心、职业鉴定指导中心）、⑹统计局（含普查中心、各镇办统计站）、⑺卫生和计划生育局（局机关，含计生服务站）、⑻财政局（含国库支付中心、财政所、公共资产管理中心、政府采购管理办公室）、⑼审计局、⑽文新局（含文化馆）、⑾农业局（含农业技术推广总站、西牛潭水库、水政监察大队、水利工程建设管理中心）、⑿畜牧兽医水产局（含动物卫生监督所、渔政大队）、⒀林业局（含区林业站、犁市林业站、花坪林业站、犁市木材检查站、生态公益林管理中心、林业产权交易中心、森林资源资产评估中心）、⒁发展与改革局（含价格认证中心、重点建设项目管理服务中心）、⒂安全生产监督管理局（含安全生产应急救援指挥中心）、⒃民政局（含福利院、民间组织管理局、婚姻登记中心）、⒄城市综合管理局（含城监中队）、 ⒅城管综合执法分局（含协管员）、⒆档案局、⒇残联、(21)体育局（含业余体校）、(22)行政服务中心（含公共资源交易中心）、(23)土地开发整理中心、(24)武装部、(25)东莞（韶关）浈江产业转移产业园管理委员会、(26)食品药品监督管理局、(27)农业机械管理局、(28)浈江区公路管理站、(29)浈江区工商行政管理局等29个单位。
第三类：各镇、街道办事处：新韶镇、乐园镇、十里亭镇、犁市镇、花坪镇、车站办、东河办、风采办、曲仁办、田螺冲办等10个单位（各镇、办包含计生服务所、文化站、农业服务中心、水管所等）。
第四类：教育事业单位：区属中、小学校、幼儿园。
第五类：其他事业单位：卫生系统(含社区卫生服务中心、乡镇卫生院等基层医疗卫生服务机构)、环卫所。
二、零基预算编制的经费标准。
1、人员经费的核定：
按定员定额标准计算：在职人数按编制内实有人数计算，离退休人员按实有人数计算。在职和离退休人员工资以区人社局核定的2015年9月份应发工资计算。
人员经费的核定：①编制内在职人员的工资、补贴部分按人社局的有关政策规定计算；②特殊岗位（或其他）的津贴、补贴需提供国务院、省政府、市政府及有财政部门联合签发的文件依据。
2、公用经费支出标准的核定：
（1）根据政府各部门的职能不同，日常公用支出经费标准分为两类：（以一年为计算标准）。
第一档：一般行政机关、参公管理的事业单位、公益一类（不含教育事业、医疗卫生事业单位）事业单位8000元/人·年。
第二档：公检法司部门、区纪委33000元/人·年（其中非税安排公用经费25000元）。
3、其他补助类支出的核定：①离退休人员的护理费、特需费、活动费等补贴按统一规定计算；②抚恤金（即遗属补助）按国家统一规定计算，并提供享受依据；③住房公积金、医疗保险等按有关规定计算。
三、零基预算编制的内容
2016年区级部门预算编制统一使用财政局公共财政综合管理平台部门预算系统编报，编报内容如下：
（一）编制收入预算。收入预算包括：一般公共预算资金、使用专户管理的非税资金安排的拨款、政府性基金收入、事业收入（不含专户管理的非税资金）、事业单位经营收入、其他收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、用事业基金弥补收支差额、上年结转收入。在以上分类基础上进一步划分明细类型，如一般公共预算资金进一步划分为经费拨款和使用预算管理的非税资金安排的拨款。收入预算要按收入类别逐项测算、编制，细化到基层预算单位。录入报表包括“收入项目信息表”和“收入征收计划表”。
（二）编制支出预算。支出预算按支出性质划分为：基本支出、项目支出、事业单位经营支出、对附属单位补助支出、上缴上级支出等项目类型。录入报表为“支出项目信息表”。
（1）基本支出：包含人员经费、标准公用经费预算。
基本支出是行政事业单位为维持机构正常运转和完成日常工作任务的支出，主要分为工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助和其他资本性支出等经济类别，各类支出须按政府收支分类科目项级经济科目细化。基本支出预算按定员定额标准编制。
（2）项目支出：项目支出是指部门为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度支出计划,申报项目支出需提供项目安排依据。属于经常性公用经费性质的支出不得在项目资金（专项性工作经费除外）中编列。
根据镇办现行财政体制属区级负担部分编入支出预算的项目：
①镇、办工作人员岗位津贴：镇办党政正职每人每月500元，镇办班子成员每人每月300元，一般人员（不含自筹人员）每人每月100元。
②村干部补助（每人每月1350元）、村干部岗位津贴（每人每月100元，）、村（社区）计生专干补助（每人每月150元）这部分由民政局编制预算；村民小组长通讯费（每人每月30元）由各镇编制预算。
农村离任（退休）“两委”干部生活补贴经费（9-14年每人每月80元，15-20年每人每月100元，21-26年每人每月150元，27年以上每人每月200元）由民政局编制预算。
贫困村经费保障: 公用经费区级配套每村每年15000 元(韶财农〔2015〕90号）。
通讯费 村党支部书记、村委主任每人每月100元由各镇编制预算(韶浈办发〔2014〕27号），由各镇编制预算。
贫困村务监督委员会成员岗位补贴（按3人核定）区级补助每人每月80元（韶浈府办[2015]43号），由民政局编制预算。
③社区经费（标准为：主任每人每月2414.7元，副主任每人每月2314.7元，委员每人每月2214.7元，以上标准中含社区工作人员岗位津贴每人每月100元、计生补贴每人每月150元）。公用经费每人每年1000元。由民政局编制预算。
（3）其他支出事项：
①根据现行体制属区、镇级共同负担的支出，镇办只编制镇办负担的部分：新农合3%、五保户及农村低保10%（区级负担部分，由业务主管部门编制）。
②由单位根据省、市、区相关文件编入预算的特殊项目：（所有省、市、区三级负担的经费只编列区级支出部分）。
（三）编制政府采购预算。凡使用财政性资金（包括一般公共预算资金和使用专户管理的非税资金）在预算年度内采购市级集中采购目录以内（集中采购）或者采购限额标准以上（分散采购）的货物、服务、工程等项目，都应编制政府采购计划。录入报表为“政府采购项目信息表”。
（四）编报部门单位基本情况。反映本单位人员、房屋、车辆、设备、所属学校学生等基本情况。基本情况编报要真实准确，部门预算系统中填报的编制、人员等信息内容将作为财政资金安排的重要参考依据。录入报表为“单位基本情况表”。
（五）编制部门预算基本情况说明。预算单位应将部门机构、人员构成、主要工作任务及收支预算情况进行详细说明（字数控制在500字以内），对预算增减变化较大的，需说明原因。
（六）刚化预算约束。预算一经人大批准，即具有法律效力。财政批复预算后，部门要严格执行，并切实批复到基层单位，不得再搞二次预算调整。预算执行中部门单位要求追加经费的事项，除救灾、救急项目经审核可办理追加外，其余确实必需的支出原则上应在下年度预算中统筹考虑。
（七）预（决）算信息公开。除涉密部门涉密信息外，各部门各单位，在收到财政部门批复预（决）算后10日内，将各部门、单位预（决）算及“三公”经费预（决）算，应在韶关市党风廉政信息公开平台（浈江区）--统计信息专栏或部门门户网站公开。预（决）算信息应保持长期公开状态，方便公众查询监督。
四、零基预算编制的程序和时间安排
2016年市级部门零基预算编制实行“二上二下”的编制程序。其中：“一上”指部门按财政部门布置报送部门预算的草案；“一下”指财政部门审核部门预算建议后下达部门预算编报控制数；“二上”指部门根据财政部门下达的控制数调整预算后，报送部门预算草案；“二下”指部门预算草案经法定程序通过后，由财政部门批复各部门预算。
“一上”报送时间为2015年9月24日前（5个工作日）。各部门务必在此日期前将本部门预算草案以A4纸打印并加盖单位公章后报送区财政局（主管业务股室，其中软件电子介质通过浈江区公共财政综合管理平台部门预算系统报送）。
“一下”时间为2015年10月15日前（10个工作日）
“二上”时间为2015年10月 29日前（10个工作日）
“二下”具体报送或下达时间另行通知。
2016年单位部门预算请各单位登录区财政局公共财政综合管理平台部门预算系统填报，并于2015年9月24日前将以下资料报送区财政局归口管理业务股室：
1、2016年部门预算表正式报表（包括公共财政预算报表、基金预算报表，从系统中导出报表打印，并签章）。
2、2016年单位部门预算基本情况说明，内容包含：部门基本情况、收入预算说明、支出预算说明、“三公”经费预算说明。
3、2015年9月工资表（统发与非统发人员工资表分别报送，非统发人员工资表按财政统一格式报送）。
4、遗属补贴原始依据（人事部门审核表复印件），享受补贴人员身份证复印件。
5、项目经费预算补充表必须附文件依据。
6、请各单位严格按编报要求和时间上报部门预算，逾期报送的单位影响了全区预算编制进度的，将扣拨次月公用经费，并将情况通报该单位领导。
7、部门预算附表格式和要求按业务股室要求填报。
五、零基预算编制的有关要求
（一）高度重视，加强组织领导。
各部门编制的预算经人大会议审议通过后，将作为向社会公开部门预算信息的基础，因此要切实加强组织领导，指定分管领导和财务人员各1名负责预算编制工作，保证零基预算编制质量和工作顺利开展。
（二）厉行节约，从严控制支出。
一是从严从紧编制预算。对申报项目进行可行性研究和充分论证，严控没有依据新增支出。二是严格预算约束。预算执行中，除因突发情况导致当年必须调整安排预算支出外，不得申请和办理追加预算。三是坚持厉行节约。最大限度地压缩开支，对涉及增加财政供养人员和“三公经费”的事项，各部门要确保只减不增。
（三）加强沟通，提高编制水平。
预算编制从9月开始，11月底前形成部门预算草案。时间紧、任务重，各部门在预算编报过程中如有疑问需及时与区财政局主管业务股室沟通，共同研究解决预算编制工作中遇到的新情况、新问题, 确保高质高效完成预算编制工作。
浈江区财政局
2015年9月16日
