关于始兴县2020年度县级预算执行和
其他财政收支审计查出问题
整改情况的报告
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县人大常委会报告始兴县2020年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况,请予审议。
一、审计整改工作的部署推进情况
县委、县政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，高度重视审计查出问题的整改工作。县领导对审计查出问题整改工作多次作出批示，主持召开专题会议研究部署审计整改工作，压实审计整改责任。
(一)提高政治站位，强化整改责任落实。有关部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实审计查出问题整改工作的部署要求，把整改落实作为重大政治任务抓紧抓实。多个部门通过召开专题业务会研究部署整改工作，根据审计查出问题深入剖析问题原因，认真研究采纳审计建议，逐条研究整改措施，层层压实责任。
（二）加强跟踪检查，推动整改工作深入开展。县人民政府印发了整改通知和详细问题清单，并按照“谁审计谁负责跟踪检查”的原则，组织县审计局对照问题清单，按项逐条跟踪检查整改情况，针对涉及的20多个单位，重点检查整改措施的真实性和效果，督促对整改进展慢的问题制定针对性措施，审计整改工作取得明显成效。
（三）强化整改结果运用，提升整改效能。有关部门单位坚持举一反三，将整改工作与加强管理、完善机制、健全制度紧密结合，提升整改效能。县财政局将财政资金支出进度纳入财政资金绩效考核体系，督促各主管部门加快资金支出进度；县民政局印发了《始兴县临时救助备用金制度（试行）的通知》，确保困难群众求助有门、救助及时，认真办好人民群众最为关切的“身边事”，切实增进民生福祉。
二、审计查出问题的整改情况
总体看，今年的审计整改质量进一步提高，要求立行立改的问题基本整改到位，审计整改责任意识明显增强。《始兴县人民政府关于2020年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》共计查出问题52个，截至目前已完成整改的问题36个，采取今后规范的方式予以承诺整改的问题8个，正在整改的问题8个。整改完成率84.6%，已完成整改金额6047.38万元，已追缴城市基础设施配套费1450.3万元。
（一）财政管理审计查出问题的整改情况
应整改问题16个，已整改到位11个，已整改问题金额5436.94万元。
1.财政全口径预算管理方面
一是始兴县财政收支不平衡矛盾加大，暂付款挂账规模增加问题。对于2018年底前的暂付款挂账，县财政局将严格按照《始兴县财政暂存暂付款挂账清理方案》执行，在2023年消化完成。对于2019年以后新增形成的暂付款挂账，严格控制在一般公共预算与政府性基金预算支出之和的5%以内，并进一步强化预算刚性约束，规范暂付款挂账管理。
二是超范围使用预备费问题。在2021年度我县按照预算法规定设置预备费2200万元，今后将进一步加强预备费的使用管理，严格按照预算法中规定的预备费用途予以安排使用。
三是未按规定从土地出让收益中计提农田水利建设资金和廉租住房保障资金问题。目前我县已计提廉租房保障金416.31万元，用于安置工程（含廉租房）建设。因我县资金较为紧张，尚未安排计提农田水利建设资金416.31万元，我县将在2022年7月前完成整改，足额计提的农田水利建设资金将用于农田、水利、林业等相关方面的支出。
四是财政无预算支出问题。县财政局强化预算刚性约束，规范暂付款挂账管理，计划在每年通过组织土地出让收入、预算安排或盘活存量资金等途径逐步消化。
五是县财政局未严格控制代编预算规模问题。县财政局根据审计部门的建议，积极压减财政代编资金规模，2021年度预算编制中，我县财政部门代编项目规模为43660万元，同比下降35.5%。
六是国有资本经营预算编制不完善问题。2021年樟树湾电站、小地电站、大源电站已纳入国有资本经营预算；因非税收入情况为我县县级财政管理绩效综合评价中的一部分，故其余5家企业没有纳入国有资本经营预算管理，而是归类到非税收入管理。
2.财政收支真实性方面问题
一是县财政2019年河沙开采出让收入未及时上缴国库问题。河沙开采出让收入已于2020年1月上缴国库1897.54万元，2020年9月上缴国库28.81万元，今后将按规定及时将非税收入上缴国库。
二是县自然资源局未及时征收部分城市基础设施配套费问题。县自然资源局已追缴城市基础设施配套费共1450.3万元，未追缴城市基础设施配套费共1073.27万元。下一步县自然资源局向未征缴单位（企业）下发追缴通知书予以追缴，限期内未缴的将移交法院处理。
3.财政资金绩效管理方面问题
部门项目支出进度缓慢，预算执行率低问题。县财政局加强预算执行事中控制，通知并提醒资金主管部门加快支出进度；建立事后绩效评价机制，将支出进度纳入财政资金绩效考核评价考核体系；加大盘活存量资金力度，印发了《关于加快财政资金支出进度的通知》。对于暂时无法支出的项目资金，财政局统一回收统筹用于我县其他急需资金安排 的重点项目及民生工程。
4.资产管理不规范问题
6个单位的财务账资产数与资产管理系统数不一致或固定资产入账不及时问题。县中等职业学校、农业机械管理总站在审计期间已完成整改；其余各单位在审计报告发出后也及时调整了账务资料。
5.专用基金提取、核算不规范问题
县疾控中心及时调整了会计科目核算，并加强财务人员学习。
6.现金管理不规范问题
一是风度中学食堂账存在超限额库存现金和大额使用现金支付的情况。风度中学对相关人员进行批评教育，并且组织学习《现金管理暂行条例实施细则》等财经法规，要求财务人员必须及时缴纳库存现金。同时要求所有供应商提供银行公账，无公账的提供个人银行账号，确保资金通过银行结算。
二是墨江中学超过规定限额使用现金问题。墨江中学已责令总务处及时整改，今后总务处必须严格遵守经核定的现金支付结算点限额，超过1000元的（含1000元）必须通过银行转账的方式进行支付。
7.部分项目建设专项资金执行率低问题
一是始兴县妇幼保健院升级建设项目使用省级医疗卫生事业发展专项资金执行率低问题。妇幼保健院新建项目已于2021年8月26日举行竣工仪式，已完成总体工程量的90%，预计2022年12月底验收完成，12月底使用完该笔资金。
二是始兴县中医院升级项目使用2020年升级传承发展中医药事业专项资金执行率低问题。根据合同约定还有部分项目未到支付时间，2022年还需继续支付相关款项995.52万元，已预留该笔专项资金进行支付。县中医院将按照合同约定日期使用该笔专项资金支付项目款项，计划于2022年年底完成结余资金支付。
（二）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况
应整改问题4个，已全部整改到位，已整改问题金额1万元。
1.杨梅省级现代农业产业园建设资金拨付进度滞后问题
电商冷链物流园项目变更实施主体，后取消了该项目，并将该项目建设内容调整至其他四个实施主体，于2020年10月27日将涉及资金拨付至实施主体账户中。
2.会计核算不规范方面问题
一是广三农生物科技有限公司杨梅品牌推广策划服务项目记账凭证金额与其所附发票金额不一致。经县农业农村局核查，广告公司漏开一张发票，现已将发票补齐。今后会加强监督检查力度，确保会计资料准确规范。
二是广三农生物科技有限公司未及时更新会计凭证中所附合同资料问题。经县农业农村局核查，广三农生物科技有限公司未按要求及时更新凭证所附合同资料，现已要求其按规定更新。今后会加强监督检查力度，确保会计资料准确规范。
3.促进优化营商环境审计方面问题
县总工会对小微企业工会减免政策宣传不到位。县总工会进一步加大对中小微企业工会经费宣传力度。线上线下相结合，强化政策宣传。专人通过电话联系各中小微企业，并印发中小微企业工会经费相关政策；拓宽宣传渠道，加大宣传效果。通过电视台播放工会经费全额返还政策信息。截至2021年5月，已有部分中小微企业在工会经费收缴系统完成了工会经费返还申请。
（三）脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、污染防治攻坚战和风险防范审计查出问题的整改情况
应整改问题5个，已整改到位4个，已整改问题金额84.83万元。
1.县农业农村局对施工单位监管不力问题
在合同养护期内，多地示范创建项目出现乔木、花卉、草皮等绿植枯死现象。在审计组提出问题后，县农业农村局已督促施工单位进行补种，并要求保证存活。城南周前村栽种乔木数量不足涉及2.09万元已从质保金中扣减。
2.深渡水瑶族乡线路项目进展缓慢问题
由于资金存在缺口，一定程度影响了施工进度，该项目已于2021年12月6日完成竣工结算。
3.深渡水瑶族乡线路项目业主单位对工程量审核把关不严问题
深渡水乡线路施工单位虚报工程量，涉及金额71.20万元问题。该项目现已完成结算，在项目结算文书文件中，已取消该部分建设内容，工程款依据核减。
4.县农业农村局发放农村厕所奖补资金低于规定的标准问题
县农业农村局在项目验收后对满足条件的189户每户再奖补200元，达到了每户奖补不少于1000元的要求。
5.县慢性病防治院新建项目建设进度缓慢问题
截至2022年3月，该项目建设已完成的项目进度约占总数的70%，计划在2022年5月份完成资金支付。
（四）重点民生项目和专项资金审计查出问题的整改情况
应整改问题11个，已整改到位9个，已整改问题金额8.4万元。
1.保居民就业政策落实审计方面问题
一是县人社局对申领灵活就业社保补贴、失业保险金和一次性吸纳就业补贴的资料审核不严。县人社局经核实存在重叠申领补贴情况，现阶段正在整理资料，后续将进行追缴。
二是县人社局发放创业带动就业小额担保贷款贴息未按规定进行社会公示问题。县人社局承诺，在接下来工作中将严格按照文件要求，公布贴息资金审核发放情况。
2.困难群众基本生活保障政策落实和资金管理使用方面问题
一是127名困难群众未享受教育救助优惠政策问题。县教育局在审计提出问题后已将免学费资金拨付风度中学，由风度中学退回谢某婷；另外对126名困难群众根据名单逐个征询学生家长是否需要补发生活补助，最终补发89人次，共2.525万元。
二是119名符合低保、特困认定标准的重度残疾人和精神、智力残疾人未及时纳入保障范围问题。县民政局经认定与审核，已对符合条件的72人纳入保障范围，2人正在精神病院接受治疗，待出院后办理，有25人不符合办理条件，3人已死亡，剩余17人不愿提出申请办理最低生活保障，也不愿意写自愿放弃书。
三是57名灵活就业的低保家庭成员、残疾人未及时获得社保补贴问题。经县人社局核实，57名人员中，有4人认定就业困难人员，现已发放补贴；剩余53人属于未认定就业困难人员，不符合获得社保补贴的条件。
四是困难群众基本生活保障政策执行不及时问题。该问题是由于申请资料不齐，来回补资料拖延了时间导致。对此县民政局印发了《始兴县临时救助备用金制度（试行）的通知》，各乡镇分配临时救助备用金，小额临时救助经乡镇分管领导审核、乡政府主要领导审批同意后即可发放，确保困难群众求助有门、救助及时。
五是县民政局和县社保中心未及时取消68名已不符合救助条件人员的补贴问题。县民政局已将5名残疾人取消低保后仍领取残疾人生活补贴涉及金额0.43万元追缴回，并上缴财政局；已追缴回1名低保人员不符合低保身份，政府多代缴两年城乡养老保险0.02万元；已追缴回2名困难群众已死亡但仍多领取2个月城乡养老待遇；对于7名困难残疾人死亡后，仍领取了困难残疾人生活补贴0.71万元，53名重度残疾人死亡后仍领取了重度残疾人护理补贴6.48万元的问题，已追缴回5.25万元，接下来将进一步压实整改责任，加大追缴力度。今后将加强宣传，引导单位和个人及时上报死亡信息，减少死亡后领取补贴现象。
（五）国有资产审计查出问题的整改情况
应整改问题4个，已全部整改到位，已整改问题金额42.1万元。
1.直管公房出租管理不规范问题
县房地产管理所对文物保护房收回，不再对外出租，其余门店已完成合同签订工作，今后将严格按照规定签订合同。
2.购买固定资产未执行政府采购程序问题
县人社局规范财务制度，规范编制和执行预算，承诺今后购买固定资产严格执行政府采购程序。
3.接受捐赠固定资产未入账管理问题
县妇幼保健院接受捐赠固定资产18.90万元，未作账务处理问题。县妇幼保健院已于2020年9月的账务中对该笔资产进行更正。
4.资产出租收入未按规定上缴财政问题
墨江中学已将23.2万元租金收入上缴县财政，今后学校对于非税收收入将严格按照有关规定操作，及时足额上缴县财政。
（六）绩效审计查出问题的整改情况
应整改问题12个，已全部整改到位。
1.新增财政直达资金绩效审计发现问题
一是资金管理不规范问题。县教育局已按规定原渠道退回该笔资金，并由县财政局通过财政代发账户直接支付至受助学生账户。
二是新增财政资金监控系统有关资金发放表中有4名发放对象身份证号码录入错误。县财政局经核实，已对3名录入错误的信息进行了修正；另外一人参保申报时有误，造成重复参保，现已将错误人员数据删除。
2.公办幼儿园建设项目工程建设审计发现问题
一是公办幼儿园建设工程进度缓慢问题。风度幼儿园和日新幼儿园已完成项目验收并招生，今后将充分考虑项目前期准备工作，合理设置施工合同工期。
二是建设合同管理不够规范。县代建局已补充合同签订日期，今后将按要求加强建设规范。
3.山水林田湖草生态保护修复试点工程项目资金管理使用和绩效审计发现问题
一是项目招投标设置不合理加分项排斥潜在投标人或者投标人及项目招标文件总分设置不合理问题。县自然资源局承诺，在今后工程项目的招标工作中，将根据文件要求合理设置招标条件。
二是马市镇红砂岭综合治理工程项目进展缓慢问题。县自然资源局根据工程进度缓慢的情况特召开了专项整改会议，并责令该项目施工方广东省第五建筑工程有限公司给出回复，该公司承诺积极总结经验，确保安全以及质量的同时加快项目进度。
三是施工期设置不够科学。县自然资源局已监督施工方联旺工程建设有限公司对枯死的乔木、灌木和攀缘植物等按设计要求补种。并承诺在今后的项目工程工期设置中，将结合实际，科学设置，确保工程如期完成。
三、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排
从整改情况看，少部分问题的整改仍在持续推进，尚需一定时日。主要有以下几种情况：
（一）4个问题涉及历史遗留问题、收支增长不均衡等多种因素，需要分阶段推进解决。如暂付款挂账规模增加，涉及金额27，505.25万元。
（二）1个问题受客观因素和外部环境影响较大，需统筹兼顾多方因素推进整改。始兴县妇幼保健院升级建设项目因工地地质复杂，导致施工难度增大、投入增加，工期大幅度延缓。同时疫情期间工人输入数量受影响，导致施工进度慢，从而影响支付进度，导致资金支付缓慢。
（三）1个问题由于跨部门跨行业，需多方加强配合共同推进解决。始兴县公共卫生临床中心（慢性病防治院）新建项目由于开工一段时间内征地拆迁工作未全部完成，导致整体项目施工进度慢，影响了债券资金支出。
（四）2个问题整改受相关程序制约，需堵塞漏洞加强监管。如重复领取失业保险金和死亡后仍领取了重度残疾人护理补贴问题，部分人员无法联系，有的则无力退还，加大了追缴难度。
对以上尚未整改到位的问题，相关部门和单位已作出了安排：一是制定进一步整改计划，深入分析尚未整改到位的原因，有针对性地制定整改计划和措施。二是强力推进整改落实。强化责任担当，拿出真招实招，统筹推动解决整改中的困难。三是大力推动标本兼治。深入研究分析问题原因，主动探索，完善制度机制，加强管理。下一步，审计机关持续加强对审计整改的跟踪督促检查，确保整改合规到位、扎实有效，推动县委、县政府决策部署落实落地。
主任、各位副主任、各位委员：
我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，依法全面履行审计监督职责，进一步推动完善审计查出问题的整改工作，为奋力推进始兴县域经济高质量发展、跨越式增长作出积极贡献！
报告完毕，请予审议。
