县十三届人大五次会议文件（13）
始兴县2009年财政预算执行情况
和2010年财政预算(草案)报告
—— 2010年1月19日在始兴县第十三届人民代表大会第五次会议上
始兴县财政局局长 陈伦煌
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会作2009年财政预算执行情况和2010年财政预算(草案)的报告，请予以审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
2009年，我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大、政协和社会各界的监督支持下，按照 “生态立县、工业富县、农业稳县、旅游旺县”的发展思路，以科学发展观统领财政工作，不断提高财政综合管理水平，全县收支规模持续扩大，公共财政保障职能不断增加强，服务发展水平逐步提升，财政管理机制继续优化，有力促进了全县经济社会全面健康和可持续发展。
一、2009年财政预算执行情况
2009年,全县经济快速发展，财政收入持续稳定增长。财政总收入48233万元。其中：上级补助收入30912万元，上年结余及批复决算补助4533万元，调入资金52万元；财政一般预算收入完成12736万元，为年初预算的110.13%，超收1172万元，同比增长21.28%，这是在国际金融风暴影响较严重的情况下，我县财政工作取得的又一次新的飞跃。在此基础上，财政支出规模也相应扩大，2009年财政总支出为 43343万元，其中：一般预算支出41918万元，上解支出1285万元，增设预算周转金支出140万元。收支对比年终流存结余4890万元，其中结转下年度支出4765万元，实际净结余125万元，实现了财政预算收支平衡、略有结余的工作目标。
2009年上划中央级收入7188万元，下降1.59%。其中：上划“两税”完成5028万元，同比减收550万元，下降9.86%；上划中央所得税2160万元，同比增加434万元，增长25.14%。上划省级“四税”收入累计完成1636万元，同比增收155万元，增长10.47%。
（一）一般预算收入主要项目的完成情况
一般预算税收收入累计完成9930万元，同比增收1785万元，增长21.92%，占一般预算收入的77.97%。其中：国税部门累计完成本级税收收入2244万元，同比增长0.18%；地税部门累计完成本级税收收入5678万元（其中烟叶税1263万元），同比增长16.3%；财政部门完成本级收入4471万元，同比增长47.17%。主要税种完成情况如下：
1、增加值税累计完成1551万元，下降16.52%。
2、营业税累计完成成1893万元，同比增加203万元,增长12.01%，主要是建安营业税收入增收。
3、企业所得税累计完成829万元，同比增加260万元，增长45.69%。其中国税693万元，地税136万元。
4、个人所得税累计完成327万元,同比增加37万元，增长12.76%。
5、城市维护建设税累计完成394万元，同比减收13万元,下降3.19%。
6、房产税累计完成263万元，同比增加50万元,增长23.47%。
7、城镇土地使用税累计完成902万元，同比增加343万元，增长61.36%。
8、土地增值税累计完成133万元，同比增加37万元，增长38.54%。
9、烟叶税累计完成1263万元，同比增加94万元，增长8.04%。
10、耕地占用税累计完成1081万元，同比增加396万元，增长57.81%。主要是加强乡镇耕地占用税和重点项目税收的征管而增收。
11、契税累计完成918万元，同比增加588万元，增长178.18%。
一般预算非税收入累计完成2806万元，同比增加450万元，增长19.10%。占财政一般预算收入的22.03%，具体如下：
1、行政事业性收费和罚没收入累计完成1594万元,同比增加586万元，增长58.13%。
2、专项收入累计完成416万元，同比减收45万元，下降9.76%。其中：教育费附加收入完成237万元，同比减收7万元，下降2.87%；排污费收入97元，同比增加8万元，增长8.99%。
3、国有资本经营收益累计完成450万元，同比减收153万元，下降25.37%。
4、国有资源（资产）有偿使用收入累计完成334万元，同比增加50万元，增长17.61%。
5、其他收入累计完成12万元，上年同期无收入。
（二）财政一般预算支出主要项目的完成情况
2009年，县财政一般预算支出累计完成41918万元，同比增支3469万元，增长9.02%。在确保工资发放和上级有关政策支出的前提下，财政预算保证了科教、公共卫生、农业、社会保障、公共设施建设等各项重点支出的需要。主要的支出项目执行情况如下：
1、一般公共服务支出累计完成8747万元，同比增支1920万元，增长28.12%。
2、公共安全支出累计完成3040万元，同比增支137万元，增长4.72%，主要是按省要求，保障公检法等单位公用经费和上级专款增支。
3、教育支出累计完成8416万元，同比增加31万元，增长0.37%。
4、科学技术支出累计完成698万元，同比增加152万元，增长27.84%。
5、文化体育与传媒支出累计完成355万元，同比减支11万元，下降3.01%。
6、社会保障和就业支出累计完成7473万元，同比增加1344万元，增长20.16%。其中行政事业单位离退休增加396万元,增长10.55%。
7、医疗卫生支出累计完成5037万元，同比增加835万元，增长19.87%，主要是农村合作医疗、卫生事业专项补助和医保医疗经费增加支。其中医疗保障支出3219万元，同比增加282万元，增长9.60%。
8、环境保护支出累计完成468万元，同比支132万元，增长39.29%。
9、城乡社区事务支出累计完成594万元，同比减支396万元，下降40%。
10、农林水事务支出累计完成4404万元，同比减支471万元，下降9.66%。
11、交通运输支出累计完成141万元，同比减支185万元，下降56.75%。
12、采掘电力信息等事务支出累计完成767万元，同比增支319万元，增长71.21%。
13、其他支出累计完成467万元, 同比减支57元，下降10.88%。其中住房改革支出460万元, 同比增支30万元，增长6.98%。
(三)财政收支平衡情况
全年县财政总收入累计完成48233万元，其中：一般预算收入12736万元，上级补助收入30912万元，调入资金52万元，上年结余及批复决算补助4533万元。全年县财政总支出累计43343万元，其中：一般预算支出41918万元，上解支出1285万元，增设预算周转金支出140万元，收支对比年终滚存结余4890万元，其中净结余125万元，结转下年度支出4765万元。
（四）预算执行的主要特点
2009年，在国际金融风暴对我县影响较严重的情况下，一般预算收入仍取得了较快增长，超额完成县人大下达的一般预算收入增长10%任务，达到21.28%，具体表现在：
1、税收收入增长较快。一般预算税收收入增长21.92%，非税收入增长19.10%。大税种除增值税、城市维护建设税外普遍增收，如营业税增加203万元，增长12.01%，城镇土地使用税增加343万元，增长61.36%；烟叶税增加94万元，增长8.04%；财政综合增长率为5.98%，比上年下降20.26个百分点。
2、收入结构合理，质量有所提高。税收收入和非税收入的比例基本合理，税收收入占一般预算收入的77.97%，同比升0.4个百分点，而非税收入占一般预算收入的22.03%，同比下降0.4个百分点。
3、支出增长基本平稳，规模有所扩大。一般预算支出按照“保吃饭、保运转、促发展”原则，进一步调整优化财政支出结构，重点向社会保障、教育、农业、公共卫生等民生支出方面倾斜，着力提高财政公共服务水平。
（五）一般预算变动情况
2009年，财政一般预算收入最后调整数为12736万元,对比年初县人大通过的一般预算收入计划11564万元,超收1172万元。
2009年，县财政一般预算支出调整预算数为41918万元，资金来源包括以下几项：
1、本级财政一般预算收入12736万元。
2、税收返还2075万元。
3、一次性专款补助收入11495万元。
4、省转移支付补助15480万元，其中财力性转移支付补助13969万元，专项转移支付补助1020万元，中央代发政府债券转贷收入491万元。
5、市财力安排补助收入1477万元，其中一次性专款补助429万元，专项补助1048万元。
6、省批复决算及上年结余4533万元。
7、增设预算周转金省配套84万元。
8、调入资52万元。
二、2009年财政完成的主要工作情况
（一）强化财税征管，财政收入持续稳定增长
围绕构建科学的收入征管机制，积极探索生财之道，财税部门积极谋划聚财之方，严格执法，应收尽收，不断提升财政收入征管质量；建立健全科学的考核体系，完善激励机制，充分调动各部门组织收入的积极性和主动性，层层分解落实征收任务，督促各征收部门和各乡镇收入序时入库。组织对全县重点产业、重点企业运行情况调研，完善税源监控和纳税评估措施，加强收支预算执行分析和预测，不断增强收入预算管理的前瞻性和预见性。充分挖掘契税、耕地占用税存量税源，注重抓好新开工项目和重点区域的契税征收。2009年，农业“两税”（契税、耕地占用税）实际入库1999万元，同比增收985万元。
围绕构建科学的收入征管机制，积极探索生财之道，财税部门积极谋划聚财之方，严格执法，应收尽收，不断提升财政收入征管质量；建立健全科学的考核体系，完善激励机制，充分调动各部门组织收入的积极性和主动性，层层分解落实征收任务，督促各征收部门和各乡镇收入序时入库。组织对全县重点产业、重点企业运行情况调研，完善税源监控和纳税评估措施，加强收支预算执行分析和预测，不断增强收入预算管理的前瞻性和预见性。充分挖掘契税、耕地占用税存量税源，注重抓好新开工项目和重点区域的契税征收。2009年，农业“两税”（契税、耕地占用税）实际入库1999万元，同比增收985万元。
建立非税收入项目库管理制度，全面推行“单位开票、银行代收、实时入户、财政管理”的收缴新模式；规范土地出让金收支管理，非税收入严格实行“收支两条线管理”的规定。2009年非税收入总计5843万元。
（二）保证公共服务需求，改善民生保障有力
1、进一步扩大公共财政覆盖农村的范围和领域，大幅度增加涉农补贴。涉农补贴项目由原来粮食补贴、“一保五难”等10多个项目扩大到公共卫生补助、社会保障（最低生活补助、“五保户”、合作医疗、困难“老党员”补助等）、生态建设等20多个项目。2009年，发放涉农补贴资金6311万元（农林口2520万元、社保口2448万元、企业口1343万元），全县4万农户受益。拨付水利建设各项资金4187万元，提高了我县水利防灾减灾能力。
1、进一步扩大公共财政覆盖农村的范围和领域，大幅度增加涉农补贴。涉农补贴项目由原来粮食补贴、“一保五难”等10多个项目扩大到公共卫生补助、社会保障（最低生活补助、“五保户”、合作医疗、困难“老党员”补助等）、生态建设等20多个项目。2009年，发放涉农补贴资金6311万元（农林口2520万元、社保口2448万元、企业口1343万元），全县4万农户受益。拨付水利建设各项资金4187万元，提高了我县水利防灾减灾能力。
2、进一步调整优化财政支出结构，压缩一般性支出，重点保障民生和社会事业的投入。
（1）积极推进覆盖城乡的社会保障体系建设，安排再就业及“军转干部”生活补助资130万元；安排社保五险种（养老保险、医疗保险、工作保险、失业保险、生育保险）支出7351万元；安排最低生活补助、优待及抚恤、救灾及救济资460万元，着力提高城乡居民社会保障水平。
（2）完善义务教育经费保障机制，拨付义务教育免费补助资金1041.37万元，用于免收学杂费政策的落实；安排219.56万元，用于完善家庭困难学生补助；安排生均公用经费40万元，用于改善学校办公条件。
（3）着力打造安居环境，推动城市建设的可持续发展。安排环境保护支出468万元，用于支持城区供水、污水处理、城市保洁、城市绿化、农村垃圾中转站等项目建设。拆借融通资金2900万元，重点用于市政管网、天元大桥、体育馆、红旗中路改造、墨江南岸新城区开发等重点项目建设。
（三）推进绩效财政建设，科学理财水平显著提高。
按照“集中财力办大事、兼顾公平与效率”的原则，加快了基本公共服务均等化进程。
按照“集中财力办大事、兼顾公平与效率”的原则，加快了基本公共服务均等化进程。
一是深化部门预算管理改革，规范部门预算、专项资金预算和政府重大投资项目资金预算审批行为。为提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，2009年，财政投资100多万元，建立了“镇财县管”网络系统，10个乡镇财政所的财务数据集中在局本部管理。初步建立起预算下达与审核、资金拨付与核算的网络管理体系，财政进一步扩大了国库集中支付范围，全年国库集中支付17038万元，占比达39.3%。
二是全面推行招投标和政府采购制度，完善电子化政府采购平台，确保财政资金投放的经济效益和社会效益。2009年，建筑工程招标7项，总预算金额3040万元，实际招标金额2534万元，节约500万元。政府采购预算金额3105.43万元，实际招标金额2785.66万元，节319.77万元，节约率为10.3%。完成政府投资项目评审20多个，涉及报审金额1847.4万元，核减金额103.5元，核减率5.6％。
三是积极开展综合和专项检查。积极配合省、市有关部门对“2006-2007年度农田水利基本建设议案省级资金、产业转移工业园区发展专项资金、4个乡镇的社区办公用房补助资金”等专项资金开展了绩效评价工作。协助县有关部门，对部分重点企业开展会计信息质量检查，进一步增强企业依法经营、诚信纳税意识。
四是健全国有资产使用、评估、处置等管理制度，实现了国有资产高效配置和保值增加值。2009年公共资产管理中心通过县国土资源局土地交易所挂牌出让土地2宗，实现收入12000万元；通过拍卖公司“公开、公平、公正”拍卖处置资产13宗，拍卖所得收入476万元；其他权属收入172万元。
三、2010年财政预算(草案)
2010我县财政预算收支计划安排的指导思想和原则是：紧紧围绕县委、县政府确定的工作重点和财政改革目标，努力培植财源，强化税收征管，积极组织财政收入；坚决贯彻上级决策部署，严格执行党政机关厉行节约的各项规定，压减一般性财政支出，突出“以人为本、关注民生”的理财理念，按“保吃饭、保运转、促发展”加大公共财政投入，促发展，保民生，保稳定为总体要求，完善财政管理体制，深化预算编制改革和制度创新。
根据上述指导思想和原则以及2010年我县国民经济和社会发展计划要求，现将2010年我县财政预算收支安排情况及部门预算编制情况分别说明如下：
（一）财政收入安排
2010年财政预算总收入为35518万元，其中：一般预算收入14275万元，上级补助收入16053万元，上年滚存结余4890万元，调入资金300万元。财政预算总收入对比2009年计划数增收4197万元,增长13.4%。
1、一般预算收入计划14275万元，比2009年实际完成数增收1539万元，增长12%。其中：税收收入11200万元，占一般预算收入的78.5%,比09年实际完成数增收1270万元,增长12.8%，其中：（1）国税税收2810万元（含增值税2150万元），比09年实际完成数增收566万元,增长25.2%；（2）地税税收6840万元（含烟叶税1350万元），比09年实际完成数增收1153万元,增长20.3%；（3）财政征管的契税、耕地占用税分别为750万元和800万元，比09年实际完成数减收168万元和281万元。非税收入3075万元,占一般预算收入的21.5%,比2009年实际完成数增收269万元,增长9.6%,其中:（1）罚没收入计划1490万元，比09年实际完成数增收10万元；（2）行政性收费收入计划120万元，比09年实际完成数增收6万元；（2）国有资本经营收入计划500万元，比09年实际完成数增收50万元；（3）国有资源有偿使用收入计划450万元，比09年实际完成数增收116万元,增长34.7%；（4）专项收入计划500万元(其中:排污费收入120万元,教育费附加收入280万元,其他收入100万元)，比09年实际完成数增收84万元。
2、上级补助收入计划16053万元，其中：新旧体制核定返还和所得税返还净额2015万元；一般性转移支付补助7132万元，调整工资转移支付补助3921万元，农村税改转移支付补助2135万元，财力性固定补助150万元，市补助收入700万元。
3、上年滚存结余4890万元（其中：净结余125万元）。
4、调入资金300万元。
（二）财政支出安排
2010年财政预算支出按照严格控制一般性支出, “量入为出，收支平衡”和“保吃饭，保运转，促发展”的原则进行安排，重点保障各项民生的政策性增支，保障行政事业人员工资的适当增长。根据以上编制原则，编成2010年我县财政预算总支出计划为35513万元，比2009年计划数增加支出4205万元，增长13.4%，其中：本级支出34328万元，比2009年增加支出4178万元，增长13.9%。2010年预算安排中新增的支出因素及调整支出结构后减少的支出因素如下：
1、一般预算支出情况
2010年一般预算支出计划34328万元，新增支出8365万元，主要支出因素包括以下几方面：
（1）人员经费增支1547万元，主要是增加行政事业人员岗位津贴、生活补贴，按人均1500元增发一个月奖励工作，林业体制改革和畜牧体制改革等增人增支。
（2）公用经费增支610万元，主要是新增人员公用经费增支、新政府办公楼水电等费用增支，税收征收经费增支等。
（3）对个人和家庭补助等增支899万元，主要是医保增支、农村合作医疗增支，抚恤金增支等。
（4）其他增支5309万元，主要是上年结转支出及预备费、住房公积金配套提高等的增支。
2、2010年调整支出结构后减少支出因素
2010年按照公共财政的要求，继续加大支出结构调整力度，压减2009年一次性支出共4187万元。
以上1、2项相抵比2009年初净增本级支出4178万元。
（三）预算收支平衡方面
资金来源方面：
1、本年县级预算收入为14275万元；
2、上级补助收入为16053万元；
3、上年决算结余4890万元；
4、调入资金300万元。
本年收入总计35518万元。
资金运用方面：
1、本年县级预算支出为34328万元；
2、上解支出为1185万元。
本年支出总计为35513万元。
以上收支对比，本年预算结余为5万元。
（四）2010年县级部门预算草案
按照省财政2010年预算编制原则，按“二上二下”规定程序，已经完成了78个单位的部门预算编制工作。78个部门预算单位编制情况详见2010年部门预算草案汇总表。
2010年部门预算编制的原则是确保个人收入适当增加，公用经费标准不变(中央规定的5个零增长)，项目支出维持原标准。为此，我们主要围绕完善编制方法，规范编制手段来促进我县部门预算的编制工作。一是围绕“二上二下”的各个程序，加大对编制单位上报数据的审核力度，着重审核单位的编制情况、人员情况、收费情况，试行项目支出的绩效评价。二是完善编制方法，增强工作主动性和互动性，提高编制的透明度和科学性。
四、2010年财政工作安排
预计2010年将是财政收入增长较困难的一年。收入方面，国家调整了一系列税费政策，造成地方财政减收。支出方面，扶持产业调整和升级，保障和改善民生，加强“三农”、教育、社会保障、医疗卫生、科技、节能减排等经济社会发展薄弱环节，地方财政支出将保持刚性增长。因此，我们必须清醒地认识到面临的困难，我县财源基础脆弱，经济总量偏小，收支矛盾仍然突出。
2010年全县财政工作的总体思路是：以科学发展观为指导，继续深化财政各项改革，加快构建公共财政体系，促进财政收入稳定增长，狠抓增收节支。大力支持县域经济发展；积极调整和优化支出结构，确保重点项目支出的需要。
主要做好如下几个方面的工作：
（一）多方协调，齐抓共管，确保完成预算收入。一是落实协税护税工作，齐抓共管，严格执法，依法征税，坚决打击“偷、逃、骗、抗”税等违法行为，做到应收尽收；二是继续抓好国有资产管理、产权交易管理等工作，加强国有资产经营收益管理，确保国有资产保值增值；三是继续抓好“收支两条线”管理工作，加强对行政性收费、罚款及预算外收入的管理, 统筹运用预算内外资金；通过以上措施，确保圆满完成2010年财税收入任务。
（二）加强管理，合理安排，保障支出。2010年，我们要继续优化财政支出结构，合理分配有限财力，严格控制消费支出。确保工资、社会保障等刚性支出，以及教育、卫生、防灾救灾等事业性支出的需要；确保一般性行政经费等5个方面支出的零增长。加强农业基础设施建设、科技及节能减排等经济社会发展薄弱环节的扶持力度，扶持产业调整和升级。保障重点建设项目支出的需要。
（三）继续推进财政改革，抓好财政自身建设。一是完善部门预算编制方法，在2009年全县76个单位（60个行政事业单位、6所直属学校、10个乡镇）全部纳入部门预算管理的基础上，积极推进综合部门预算。主要细化预算编制，完善财政供养人口基本信息库，建立政策性和经常性项目库。实行滚动分类管理并逐步将经常性项目支出纳入公用经费定额的轨道，对各部门预算内外资金实行统筹安排。提高部门预算编制的准确性、完整性和合理性。二是加强财政投入资金的绩效评价工作，提高财政资金的使用效益及安全性。将提高资金使用效益作为公共财政分配的出发点和预算编制及执行的基本依据，做好事前绩效评审、事中绩效跟踪和事后绩效检查的管理机制。重点是深化国库集中支付制度改革，完善政府采购体系体系建设。严格执行直接支付和授权支付的相关规定，推进政府采购预算和政府采购资金国库集中支付制度。进一步扩大政府采购范围，逐步提高政府采购占财政支出的比重。三是加强财政队伍自身建设，努力培养一支政治素质高、业务能力强的财政干部队伍，加强对各部门执行财经纪律情况的检查，努力做好财政资金的绩效评价等监管工作。
各位代表，新的一年，我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大及政协的监督支持下，以科学发展观指导财政工作，真抓实干，奋勇争先，为圆满完成2010年各项财政预算任务、建设幸福美好新始兴而努力奋斗！
县十三届人大五次会议秘书处 2010年1月18日印
(共印400份)
