县十三届人大六次会议文件（ ）
始兴县2010年财政预算执行情况和2011年财政预算(草案)报告
——2011年1月 日在始兴县第十三届人民代表大会第六次会议上
始兴县财政局局长 汤爱亮
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会作2010年财政预算执行情况和2011年财政预算(草案)的报告，请予以审议，并请县政协委员和列席人员提出宝贵意见。
2010年，我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大、政协和社会各界的监督支持下，按照 “生态立县、工业富县、农业稳县、旅游旺县”的发展思路，以科学发展观统领财政工作，忠实履行“生财有道、聚财有方、用财有规”的财政工作职能，不断提高财政综合管理水平，全县收支规模持续扩大，公共财政保障职能不断增加强，服务发展水平逐步提升，财政管理机制继续优化，有力促进了全县经济社会全面健康和可持续发展。圆满完成了县十三届人大五次会议通过的财政预算任务，执行情况良好。
一、2010年财政预算执行情况
2010年,全县经济快速发展，财政收入持续稳定增长。财政总收入62645万元。其中：上级补助收入39736万元，上年结余及批复决算补助5806万元，调入资金427万元；财政一般预算收入完成16676万元，为年初预算的116.82%，超收2401万元，同比增长30.94%。
2010年上划中央级收入10492万元，同比增长45.99%。其中：上划“两税”完成7262万元，同比增收2236万元，增长44.49%；上划中央所得税3230万元，同比增收1069万元，增长49.47%。上划省级“四税”收入完成2404万元，同比增收764万元，增长46.59%。
对财政一般预算超计划收入2401万元，主要用于改善民生及促进县域经济发展，项目包括：
1、离退休人员调资增支100万元、兑现在职晋升调资189万元、下半年提高在职和离退休人员的津贴补贴286万元；
2、税收超收奖励249万元；
3、公检法等部门执罚奖励503万元；
4、促进我县外资企业科技研发资金奖励350万元；
5、文化交流中心基础设施建设300万元；
6、支持旅游发展资金177万元；
7、离休医疗费173万元；
8、公共卫生体制改革配套资金65万元。
（一）财政一般预算收入完成情况
一般预算税收收入完成13518万元，同比增收3588万元，增长36.13%，占一般预算收入的81.06%，。其中：
国税部门完成本级税收收入3280万元，同比增长46.17%（主要含：增值税、企业所得税及个人所得税）；
地税部门完成本级税收收入7178万元（其中烟叶税 1264万元），同比增长26.22%（主要含：营业税、烟叶税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、个人所得税等）；
财政部门完成本级税收收入3060万元，同比增长53.08%（含耕地占用税、契税）。
一般预算非税收入完成3158万元，同比增收352万元，增长12.54%（主要含行政事业性收费和罚没收入、专项收入、国有资本经营收益、国有资源〈资产〉有偿使用收入）。
（二）财政一般预算支出完成情况
2010年，县财政一般预算支出完成55566万元，同比增支12622万元，增长32.36%。在确保工资发放和上级有关政策支出的前提下，财政预算保证了科教体育、医疗卫生、农林水事业、社会保障等公共服务；环境交通和公共安全及国防建设等各项重点支出的需要。
(三)财政收支平衡情况
2010年，全年县财政总收入累计完成61968万元，其中：一般预算收入16676万元，上级补助收入39059万元，调入资金427万元，上年结余及批复决算补助5806万元。全年县财政总支出累计56939万元，其中：一般预算支出55566万元，上解支出829万元，增设预算周转金544万元，收支对比年终滚存结余5030万元，其中净结余125万元，结转下年度支出4905万元。实现了财政预算收支平衡、略有结余的目标。
（四）预算执行的主要特点
2010年，县财政一般预算收入超额完成县人大下达的增长12.1%的任务，达到30.94%，全市排名第二。主要特点表现在：
1、税收收入增长较快。一般预算税收收入增长36.13%，非税收入增长12.54%。大税种（增值税、营业税、城镇土地使用税、城市维护建设税）普遍增收；
2、财政综合增长率为43.56%，比上年增加个33个百分点,全省排名第五。
3、一般预算收入结构合理，质量有所提高。税收收入占一般预算收入的81.06%，同比升3.09个百分点，而非税收入占一般预算收入的18.94%，比例更趋科学合理。
4、支出增长基本平稳，规模有所扩大。
二、2010年财政主要工作的完成情况
（一）加强税收征管，农业“两税”（契税、耕地占用税）、非税收入快速增长
财政部门高度重视“两税”及“非税”收入征管工作，与法改局、国土部门及各乡镇齐抓共管，严格执法，依法征税，着实抓好契税、耕地占用税的征收工作，做到应收尽收。2010年，农业“两税”实际入库3060万元，同比增收1061万元，是近年来收入总量最高、增量最大、完成进度最快的一年。
严格执行《非税收入管理制度》，全面推行“单位开票、银行代收、实时入户、财政管理”的收缴新模式；规范了土地出让金收支管理，严格执行非税收入的“收支两条线管理”规定。2010年预算内非税收入3158万元。
（二）认真落实“强农惠农”政策，着力保障和改善民生
1、进一步扩大公共财政覆盖农村的范围和领域，大幅度增加涉农补贴，共涉及“一保五难”等20多个项目。2010年，共发放农林、社保、企业口涉农补贴资金5075万元，全县4万农户受益。拨付水利建设各项资金108万元，提高了我县水利防灾减灾能力。
2、进一步调整优化财政支出结构，压缩一般性支出，重点保障民生、教育和社会事业的投入。积极推进覆盖城乡的社会保障体系建设，安排城乡居民社会保障、再就业、“五险种”支出10849万元；安排最低生活补助、优待及抚恤、救灾救济资金1459.2万元；拨付义务教育、困难学生补助、生均公用经费共计1325万元；着力打造安居环境，安排环境保护、城区供水、污水处理、保洁、城市绿化、城市及农村环卫等项目资金2218万元；拆借融通资金1100万元，重点用于市政管网、墨江南岸新城区开发等“三旧改造”重点项目建设。
（三）加强财政“两基”建设，认真履行财政监管职能
财政“两基”即基础工作和基层建设，两基建设是财政部门落实科学发展观的必然要求，是深化公共财政改革的根本方向，为此，财政部门：
一是为提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，2010年，财政投资150多万元，建立了财政管理一体化系统，对我县行政事业单位的机构、编制、人员、资产、支出标准等数据实行集中、动态管理。明年将在全县铺开使用这套系统，集中管理预算资金、国库集中支付、乡（村）账务。从预算下达与申请审核、资金拨付与核算，以及人大和人民银行对财政的监督，均可通过网络平台进行。
二是认真履行财政监管职能，实行“采管分离”制度。加强用财政资金采购物资和建设工程项目的监管，积极配合省、市有关部门对各项财政专项资金的检查。
2010年，政府采购预算金额3485.94万元，实际招标金额3031.26万元，节454.68万元，节约率为13%。完成政府投资项目评审18多个，涉及报审金额2567.8万元，核减金额128.39元，核减率5％。配合省市对2007-2009年度各级财政的“强农惠农”资金进行了清查。对产业转移工业园区发展专项资金、中央扩大内需“饮水工程资金”等专项资金开展了绩效评价工作。
四是健全国有资产使用、评估、处置等管理制度，实现了国有资产高效配置和保值增加值。2010年公共资产管理中心通过县国土资源局土地交易所挂牌出让土地6宗，实现收入12641万元；通过拍卖公司“公开、公平、公正”拍卖处置资产13宗，拍卖所得收入65万元。
三、“十一五”时期财政工作回顾
2010年是“十一五”规划的最后一年，是承上启下的一年，我们对此作个简要回顾：
（一）财政收支较快增长，财政实力明显增强
“十一五”时期，我县国民经济持续快速增长，财税部门不断加大税收征管力度，使我县财政收入保持了良好的增长势头，财政实力不断增强。全县财政一般预算收入累计完成5.4022亿元（其中2006—2009年实际完成3.735亿元， 2010年完成1. 6676亿元）。从2005年的5250万元上升到2010年的16676万元，年增长25.8%。具体是：
|
年度
|
2006年
|
2007年
|
2008年
|
2009年
|
2010年
|
|
收入(万元)
|
6096
|
8019
|
10501
|
12736
|
16676
|
|
增长率
|
15.3%
|
31.55%
|
30.95%
|
21.28%
|
30.94%
|
与此同时，我县对中央、省的贡献也不断增大。2006—2010年，我县上划中央收入累计完成3.73亿元；上划省收入累计完成7939万元。
（二）支出结构得以优化，公共事业稳步发展
“十一五”时期全县一般预算支出累计完成19.3746亿元（含上级补助收入），年增长13.34%。
这些资金的使用，财政部门均按照建立与社会主义市场经济相适应的公共财政基本框架的要求，着力调整支出结构，提高资金使用效益，切实加大对各项重点支出的保障力度，基础教育、公共卫生、社会保障、支持“三农”、公共安全等方面的支出大幅增加，有力地促进了社会各项事业的协调快速发展。
（三）保障能力不断提高，重点项目加快推进
“十一五”时期，我县重点支持建设了3个工业园区、天元大桥、兴隆大桥等城市改造项目、各库区水利枢纽及县城河堤建设、污水处理工程、城市管网改造、市区绿化工程、粤赣高速和粤赣铁路等一大批建设项目，保障了创建国家最美小城、创建国家生态县等项目建设的资金需要，不断健全完善了城市服务功能，改善了城市生态环境，增强了可持续发展能力。
（四）财政改革稳步实施，管理水平不断提高
“十一五”期间，随着社会主义市场经济的发展，财政改革方向日趋明确。主要进行了：
预算管理制度改革和国库集中支付制度改革； “收支两条线”管理改革；政府采购制度改革；完善绩效评价体系，加快了财政管理信息化建设。
四、“十二五”财政预算收入规划
财政“十二五”规划，是以财源建设为重点，在提高经济效益和优化经济结构的基础上，确保财政收入稳定增长。以2010年财政一般预算收入的16676万元为基数，按年均增长15 %以上计算，2015年财政一般预算收入将达到3.36亿元以上。
五、2011年财政预算(草案)
2011年预算编制主要原则：
一是进一步优化财政支出结构，加大对“三农”、教育、科技、医疗卫生、社会保障和就业、保障性住房、节能环保的支持力度，切实保障和改善民生，促进城乡统筹发展。
二是从严控制公用经费等一般性支出，清理行政事业性收费和政府性基金项目，从 2011年1月1日起，把预算外资金收入及时足额上缴国库，全部纳入预算管理(不含教育收费)。
三是继续完善政府预算体系，进一步规范公共财政预算，健全政府性基金预算，完善国有资本经营预算，推进编制社会保险基金预算。逐步编报上级财政的各项补助收入，进一步提高本级财政预算编报的完整性。
根据上述指导思想和原则以及我县“十二五”国民经济和社会发展计划要求，我县2011年财政预算收支及政府性基金收支计划编制情况如下。
2011年财政预算收支计划:
（一）2011年财政预算收入安排
2011年财政预算总收入为37512万元，其中：一般预算收入19180万元，上级补助收入17747万元，上年滚存结余125万元，调入资金460万元。
1、一般预算收入计划19180万元，比2010年完成数增收2504万元，增长15%。其中：
税收收入16020万元，占一般预算收入的83.5%,比2010年完成数增收2502万元,增长18.5%，其中：（1）国税税收3800万元（含增值税2950万元），比2010年实际完成数增收520万元,增长15.9%；（2）地税税收12220万元（含烟叶税、耕地占用税、契税），比2010年实际完成数增收1982万元,增长19.4%。
非税收入3160万元,占一般预算收入的16.5%,比2010年完成数增收2万元,增长0.1%,主要是从2011年1月1日起，将按预算外资金管理的收入（不含教育收费）全部纳入预算，其中:（1）罚没收入计划1350万元，比2010年实际完成数增收49万元；（2）行政性收费收入计划350万元，比2010年实际完成数增收49万元；（3）国有资本经营收入计划350万元，与2010年实际完成数持平；（4）国有资源有偿使用收入计划450万元，比2010年实际完成数增收27万元,增长6.4%；（5）专项收入计划660万元(其中:排污费收入150万元,教育费附加收入400万元,其他收入110万元)，比2010年完成数增收74万元。
2、上级补助收入预计17747万元，其中：新旧体制核定返还和所得税返还净额1971万元；一般性转移支付补助8305万元，调整工资转移支付补助3921万元，农村税改转移支付补助2135万元，财力性固定补助150万元，市补助收入975万元，其他补助收入186万元。
3、上年净结余125万元。
4、调入资金460万元。
（二）2011年财政预算支出计划
2011年财政预算支出按照严格控制一般性支出, “量入为出，收支平衡”和“保吃饭，保运转，促发展”的原则进行安排，对新增财政收入,重点保障各项民生的政策性增支，提高行政事业人员和离退休人员工资待遇,努力让我县人民享受改革开放和经济发展的成果。根据以上编制原则，编成2011年我县财政预算总支出为37499万元，其中：本级一般预算支出36122万元。
1、一般预算支出计划
2011年一般预算支出安排36122万元，主要增支因素包括以下几方面：
（1）人员经费增支2805万元，主要是行政事业单位津补贴增支，新增行政事业人员增支，一次性奖励工资提高标准增支，村级“两委”干部补贴增支等。
（2）公用经费增支577万元,主要是公检法部门和行政事业单位公用经费标准提高增支，小车费标准提高增支等。
（3）对个人和家庭补助支出增支1023万元,主要是住房公积金配套比例提高增支,离退休人员调资增支，医保费缴费基数提高增支，提高住院补充医疗险补贴标准增支，城乡医疗求助金提高标准增支，五保低保提高标准增支,春节慰问增支等。
（4）专项经费增支500万元，主要是根据我县实际情况，增加有关部门的专项经费等增支。
（5）还本付息增支762万元，主要是归还中央和省级政府债券借款，以及花山供水主管道建设借款的还本付息支出。
（6）其他增支1142万元，主要是将预算外收入纳入预算管理，以及专项收入的列收列支等。
以上六项合计增支6798万元。
同时，加大支出结构调整力度，压减2010年一次性支出共5418万元。
增减相抵，对比2010年初净增本级支出1391万元。
（三）2011年预算收支平衡安排
资金来源：
1、本年县级预算收入为19180万元；
2、上级补助收入为17747万元；
3、上年决算结余125万元；
4、调入资金460万元。
本年收入总计37512万元。
资金运用：
1、本年县级预算支出为36122万元；
2、上解支出为1377万元。
本年支出总计为37499万元。
以上收支对比，本年预算结余为13万元。
（四）2011年县级部门预算草案
2011年部门预算编制的指导思想是确保个人收入适当增加，公用经费适当提高，具体增加情况如下：
1、行政事业人员津补贴每人每月增加200元；
2、公用经费，公检法等部门，从人均3.3万元提至人均3.5万元,纪检和司法局提至3.3万元;行政单位人员从3000元提至3500元,事业差额人员从1000元提至1200元;
3、小车费每台每年20000元提至25000元。
项目支出的安排原则维持原标准。在“二上二下”的编制过程中，82个单位的部门预算编制全部通过新建成的财政一体化管理平台操作。进一步完善编制方法、手段，促进我县财政管理的科学化、精细化管理水平(82个部门预算单位编制情况详见2011年部门预算草案汇总表)。
2011年政府性基金收支计划(首次编制)：
根据上级文件精神，为提高预算编制完整性、科学性，进一步增加预算的透明度，提高政府的调控能力。2011年财政首次编制了我县政府性基金预算，按照“以收定支、专款专用”和“收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则，制定了我县政府性基金收支计划。
（一）2011年政府性基金收入计划
我县2011年政府性基金收入计划为15762万元，主要收入项目如下：
1、文化事业建设费收入12万元；
2、残疾人就业保障金收入30万元；
3、国有土地使用权出让收入14840万元，主要是我县土地出让价款收入；
4、城市基础设施配套费收入305万元；
5、城市公用事业附加收入288万元；
6、育林金收入265万元；
7、散装水泥专项资金收入23万元。
以上七项合计为15762万元，加上上年结转收入519万元，总计为16281万元。
（二）2011年政府性基金支出计划
根据我县政府性基金收入情况，按照以收定支、专款专用原则，安排我县2011年政府性基金支出为15744万元，主要支出项目如下：
1、文化体育与传媒支出11万元；
2、残疾人事业11万元；
3、城乡社区事务15434万元，主要有国有土地使用权出让收入安排的支出14841万元，城市基础设施配套费安排的支出305万元，城市公用事业附加安排的支出288万元；
4、农林水事务支出265万元，主要是林业育林基金支出265万元,其中上缴财政预算内收入50万元。
（三）2011年政府性基金收支平衡计划
政府性基金收支对比，结余538万元，安排结转下年支出。
六、2011年财政工作安排
2011年全县财政工作的总体思路是：以科学发展观为指导，继续深化财政各项改革，加快构建公共财政体系，促进财政收入稳定增长，狠抓增收节支。大力支持县域经济发展；积极调整和优化支出结构，确保重点项目支出的需要。
主要做好如下几个方面的工作：
（一）继续抓好国有资产管理、产权交易管理等工作，加强国有资产经营收益管理，确保国有资产保值增值；抓好“收支两条线”管理工作，加强对行政性收费、罚款及预算外收入的管理,积极协助税务部门抓好税收征管工作，确保完成预算收入。
（二）扎实推进财政制度改革
1、加快推进财政体制改革。围绕基本公共服务均等化和主体功能区建设，积极推进省直管县和乡财县管财政管理方式改革。在省财政清理归并专项转移支付项目，增加一般性转移支付规模的保障机制下，努力增强县政府提供基本公共服务的能力。
2、继续推进部门预算改革。细化项目预算编制，健全项目支出定额标准体系，完善项目论证评审工作机制，推进项目库建设和项目预算滚动管理。进一步推进预算管理与资产管理的有机结合，加强新增资产配置预算编制和执行管理。
3、深化财政国库管理制度改革。加快财政管理信息化建设，进一步深化国库集中收付制度改革，健全国库单一账户体系，完善国库集中支付和收入收缴运行机制，健全预算执行动态监控机制，强化财政政策与货币、产业等政策的协调配合，促进经济社会又好又快发展。
4、推进财政科学化、精细化管理，合理安排，保障支出。加强财政法制建设，健全财政管理法律法规体系。进一步扩大预算公开范围，细化预算公开内容。加快推进预算支出绩效评价，做好事前绩效评审、事中绩效跟踪和事后绩效检查的管理工作。积极推进政府会计改革，完善企事业财务会计制度。建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，确保各项惠民政策落到实处。
5、完善政府采购体系体系建设。严格执行“采管分离”和国库支付的相关规定，推进政府采购预算和政府采购资金国库集中支付制度。进一步扩大政府采购范围，逐步提高政府采购占财政支出的比重。
（三）抓好财政自身建设。在今年财政实施“限时办结制”、“责任追究制度”取得成果的前提下，继续努力培养一支政治素质高、业务能力强的财政干部队伍，加强对各部门执行财经纪律情况的检查，努力做好财政资金的绩效评价等监管工作。
各位代表，新的一年，我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大及政协的监督支持下，以科学发展观指导财政工作，真抓实干，奋勇争先，为圆满完成2011年各项财政工作任务、建设幸福美好新始兴而努力奋斗！
