县十四届人大二次会议文件（13）
始兴县2011年预算执行情况和2012年预算草案报告
—— 2012年3月20日在始兴县第十四届人民代表大会第二次会议上
县财政局长 汤爱亮
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告始兴县2011年预算执行情况和2012年预算草案，请予以审议，并请政协委员和列席人员提出意见。
2011年，我县财政工作以转变经济发展方式，加快转变升级为主线，按照 “生态立县、工业富县、农业稳县、旅游旺县”的发展思路，坚持“生财有道、聚财有方、理财有规、用财有效”和集中财力办大事的理念，着力保发展、促改革、惠民生、提绩效，有力促进我县经济社会又好又快发展，财税收入平稳增长,支出进度明显加快、各项民生实事等重点支出得到较好保障，圆满完成了县十三届人大六次会议通过的财政预算，收支执行情况良好。
一、2011年财政预算执行情况
2011年,全县经济快速发展，财政收入持续稳定增长。县财政总收入89597万元。其中：上级补助收入60807万元，上年结余及批复决算补助7095万元，调入资金 107万元，财政一般预算收入21588万元，为年初预算的112.55%，比上年增收4921万元，同比增长38.13%（按可比口径计算）。财政一般预算收入突破两亿元大关，又是一次历史性的飞跃。在此基础上，财政支出规模也不断扩大，2011年，县财政总支出81870万元，其中：一般预算支出79687万元，上解支出1217万元，增设预算周转金支出966万元。收支对比年终滚存结余7726万元，其中结转下年度支出7022万元，实际净结余704万元，实现了财政预算收支平衡、略有结余的目标。
2011年上划中央级收入累计完成13029万元，比去年同期增收2537万元，增长24.18%。其中：上划“两税”完成9500万元，比去年同期增收2238万元，同比增长30.82%。上划省级“四税”收入累计完成5040万元，比去年同期增收1548万元，增长44.33%（按可比口径）。上划省级收入的大幅增长，使我县今年的综合增长率达到了38.22%，从而确保我县在全省综合增长率的排名处于比较有利的位置。
（一）一般预算收入主要项目的完成情况
一般预算税收收入累计完成16027万元，完成年度预算的100.04%，比去年同期增收2509万元，增长28.51%，占一般预算收入的74.24%。其中国税部门累计完成本级税收收入3433万元，完成年初预算的90.34%，比去年同期增收153万元，同比增长4.66%；地税部门累计完成本级税收收入12594万元，完成年度预算的103.06%，比去年同期增收2356万元，同比增长23.01%；财政部门累计完成本级收入4941万元，完成年初预算的197.64%，比去年同期增收2264万元，同比增长84.57%。主要税种完成情况如下：
1、增值税累计完成2892万元，完成年度预算的98.03%，同比增收688万元，增长31.22%。
2、营业税累计完成3172万元，完成年度预算的104.34%，同比增收803万元,增长33.90%，主要是建安营业税收入增收。
3、企业所得税累计完成838万元，完成年度预算的72.87%，同比减收431万元，下降33.96%。
4、个人所得税累计完成339万元, 完成年度预算的69.18%，同比减收56万元，下降14.18%。
5、城市维护建设税累计完成797万元，完成年度预算的118.96%，同比增收212万元,增长36.24%。
6、房产税累计完成271万元，完成年度预算的77.43%，同比增收16万元,增长6.27%。
7、城镇土地使用税累计完成1428万元，完成年度预算的118.21%，同比增收220万元，增长18.21%。
8、土地增值税累计完成691万元，完成年度预算的113.28%，同比增收186万元，增长36.83%。
9、烟叶税累计完成1454万元，完成年度预算的99.32%，同比增收190万元，增长15.03%。
10、耕地占用税累计完成2789万元，完成年度预算的121.26%，同比增收803万元，增长40.43%。主要是我县重点项目土地出让的实现税收增收。
11、契税累计完成875万元，完成年度预算的65.49%，同比减收199万元，下降18.53%。
一般预算非税收入累计完成5561万元，完成年度预算的175.98%，占财政一般预算收入的25.76%，比上年同期增收2403万元，增长76.09%。具体如下：
1、行政事业性收费和罚没收入累计完成2231万元, 完成年度预算的131.24%，比上年同期增收432万元，增长24.01%。
2、专项收入累计完成838万元，完成年度预算的126.97%，比上年同期增收252万元，增长43.00%。其中：教育费附加收入完成482万元，完成年度预算的120.50%，比上年同期增收125万元，增长35.01%；排污费收入完成138万元，完成年度预算的92.00%，比上年同期增收14万元，增长11.29%
3、国有资本经营收益累计完成1416万元，完成年度预算的404.57%，比上年同期增收1066万元，增长304.57%。
4、国有资源（资产）有偿使用收入累计完成1076万元，完成年度预算的239.11%，比上年同期增收653万元，增长154.37%。
（二）财政一般预算支出主要项目的完成情况
2011年，县财政一般预算支出完成79687万元，比上年增支24164万元，增长43.52%。今年的财政预算支出，在确保正常工资和调增津补贴政策兑现的前提下，保证了教育、科学、公共卫生、农业、社会保障等各项重点支出的需要，有力保障了我县国民经济和社会各项事业的健康有序发展。主要的支出项目执行情况如下：
1、一般公共服务完成12316万元，同比增支1282万元，增长11.62%，主要是调增人员津补贴等增支。
2、公共安全完成4093万元，同比减支505万元，下降10.98%。
3、教育完成14919万元，同比增支5600万元，增长60.09%。主要是今年实施教育创强及偿还教育债务支出等增支。
4、科学技术完成732万元，同比减支27万元，下降3.56%。
5、文化体育与传媒支出完成830万元，同比减支88万元，下降9.59%。
6、社会保障和就业完成10645万元，同比增支2837万元，增长36.33%。其中用于离退休教师工资支出2809万元。
7、医疗卫生完成11032万元，同比增支4676万元，增长73.57%，主要是农村合作医疗、卫生事业专项补助和医保医疗经费增支。其中用于教师的医疗保障经费为457万元。
8、节能环保完成1946万元，同比减支272万元，下降12.26%。
9、农林水事务支出完成16097万元，同比增支8449万元，增长110.47%。主要是上级加大结转地方农业水利的支持力度，专项资金支出增多所致。
10、住房保障支出完成1615万元，同比增支827万元，增长104.95%。其中用于教师住房公积金支出555万元。
11、其他支出完成346万元, 同比增支114万元，增长49.14%。
（三）预算执行的主要特点
2011年，我县财政一般预算收入继续保持快速增长态势，达到了21588万元。突破了2亿大关。在近几年均取得高幅增长的巨大压力下，今年继续实现了超过30%的增长。对于连续屡创新高的我县财政收入，这种成绩的取得来之不易。但2011年我县财政仍面临着极大的支出压力，收支矛盾仍然十分突出，一方面是政策性增支口子大，低保、五保、公共卫生、义务教育、增加公务员津补贴等各项社会改革财政应配套的支出不断增大，相比之下本级收入的增量部分远远不能满足增支需求，因此财政困难局面没有本质性的改变。在2011年预算收支执行过程中，主要呈现以下特点：
1、财政收入增长再创新高。具体表现在：（1）主要税种普遍增收，如增值税增收688万元，增长31.22%，营业税增收803万元，增长33.90%，城镇土地使用税增收220万元，增长18.21%，土地增值税增收186万元，增长36.83%，耕地占用税增收803万元，增长15.03%，不过应该看到，去年的企业所得税减收431万元，下降33.96%，契税收入减收199万元，下降18.53%；（2）实现了高幅的财政综合增长率，达到39.33%，在全省县域经济考核县（市）中排名第六。收入增加的原因除了我县经济的健康有序发展外，财税部门加强收入征管，努力挖掘增收潜力是促进我县财政收入的快速增长的主要因素。
2、收入结构基本正常，但质量有所下降。表现是税收收入和非税收入的比例基本合理，税收收入占一般预算收入的74.24%，同比下降6.82个百分点，而非税收入占一般预算收入的25.76%，同比上升6.82个百分点，一方面说明我县加强非税收入管理成效显著，另一方面也说明我县财政增收难度在不断加大。在目前没有支柱型产业创税支撑的情况下，我县的非税比重还将呈持续升高的态势。
3、财政支出进度加快，支出结构不断优化。2011年，我县一般预算支出进度为年初预算的213.77%，超额完成预算任务。主要是围绕“保工资、保运转、促发展”原则，加快支出进度，确保财政资金及时发挥效益；进一步调整优化财政支出结构，重点向社会保障、教育、农业、公共卫生等人民群众最关心、最直接、最现实的民生支出方面倾斜，着力提高财政公共服务水平，加强对人民群众最关心、最直接、最现实的民生问题扶持力度，努力促进和谐始兴建设。
（四）一般预算变动情况
2011年，县财政一般预算支出调整预算数为81871万元，资金来源包括以下几项：
1、本级财政一般预算收入21588万元。
2、税收返还2234万元。
3、上级补助收入60807万元。
4、省批复决算及上年结余7095万元。
5、调入资金107万元。
（五）一般预算超收收入安排
2011年财政一般预算收入最后调整数为21588万元,对比年初县人大通过的一般预算收入计划19180万元,超收2408万元。超收收入主要安排情况如下：
1、专项收入增收列支399万元，主要是教育费附加、行政事业性收费收入增收。
2、重点支出1228万元，主要是“三农”支出、保障住房支出、社会保障支出、医疗卫生支出等。
3、法定增长支出545万元，主要是教育、科技支出。
4、其它支出236万元，主要是一般公共服务支出。
（六）一般预算追加情况
2011年我县财政一般预算追加支出共6051万元，其中超收收入安排2408万元，调增行政事业单位津补贴追加2451万元,追加社保民生支出836万元,追加卫生体制改革支出252万元,其他支出追加104万元。
二、2012年财政预算(草案)
2012年，国际国内环境依然错综复杂。从国际看，世界经济下行风险明显加大，复苏的长期性、艰巨性和复杂性更加凸显。从国内看，影响经济运行的不利因素仍然较多，经济增长下行压力和物价上涨压力并存。受国内外宏观经济影响，预计我县经济总体上呈现增长速度平缓回落的态势，促进我县经济快速增长的任务仍然十分艰巨。
经济决定财政，从财政形势分析，收入方面，经济增长增速放缓，国家进一步出台减轻企业和居民负担的结构性减税政策，如提高增值税和营业税征收起点，财政收入将难以实现较高幅度增长。支出方面，落实各项保障和改善民生政策，加大对“三农”、教育、社会保障和就业、医疗卫生、科技、节能减排、生态环境保护等经济社会发展薄弱环节的投入，加大政府公共投资力度，支持企业特别是中小企业、民营企业发展，等等，都需要财政加大支出力度。
因此，2012年将是财政十分困难的一年，我县财政收入增幅将难以实现快速增长，同时支出压力进一步加大，财政收支紧张的矛盾将非常突出，树立过紧日子的思想，抓好增收节支，努力培育经济增长点，调整优化支出结构，提高财政资金使用效益仍是财政工作的主要内容。
根据对2012年财政经济形势分析,编制2012财政预算的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，认真贯彻落实中央和省的战略部署，坚持“生财有道、聚财有方、理财有规、用财有效” 和集中财力办大事的理财方针，加快财政工作转型，建设法治财政、民生财政、绿色财政、绩效财政、阳光财政；坚持从经济到财政，充分发挥财政调控职能作用，支持加快转型升级，促进经济又好又快发展;坚持公平优先，充分发挥财政调节收入分配的作用，促进形成合理有序的收入分配格局;坚持解放思想，通过深化改革创新，建立有利于科学发展的财税体制机制;坚持把保障和改善民生作为财政各项工作的出发点和落脚点，推进基本公共服务均等化，加快社会事业发展;坚持预算收支平衡，依法强化收入管理，不断调整和优化财政支出结构，为推动经济社会跨越发展，建设幸福美好始兴提供财力保障。
根据上述指导思想和2012年我县国民经济和社会发展计划要求，现将2012年我县财政预算收支安排情况及部门预算编制情况分别说明如下：
（一）财政收入安排
2012年财政预算总收入为58635万元，其中：一般预算收入24830万元，上级补助收入25279万元，上年结余收入7726万元(其中:净结余704万元)，调入资金800万元。
1、一般预算收入计划24830万元，比2011年完成数增收3242万元，增长15%。
税收收入18970万元，占一般预算收入的76.4%,比2011年完成数增收2943万元,增长18.4%，其中：国税税收4295万元（含增值税3615万元,企业所得税680万元），比2011年实际完成数增收723万元,增长25.1%；地税税收11039万元（不含耕地占用税、契税），比2011年实际完成数增收2081万元,增长23.6%；烟叶税1700万元，比2011年实际完成数增收246万元，增长16.9%；耕地占用税2300万元，比2011年实际完成数减收489万元，下降17.5%；契税1336万元，比2011年实际完成数增收461万元，增长52.7%。
非税收入5860万元,占一般预算收入的23.6%。其中:罚没收入计划1850万元，比2011年实际完成数增收178万元；行政性收费收入计划680万元，比2011年实际完成数增收121万元；国有资本经营收入计划1200万元，比2011年实际完成数减收216万元；国有资源有偿使用收入计划1170万元，比2011年实际完成数增收94万元,增长8.7%；专项收入计划960万元(其中:排污费收入160万元,教育费附加收入550万元,其他收入250万元)，比2011年完成数增收122万元，增长14.6%。
2、上级补助收入预计25279万元，其中：新旧体制核定返还和所得税返还净额2015万元；均衡性转移支付补助9875万元，县级基本财力保障奖补资金4404万元，调整工资转移支付补助3921万元，农村税改转移支付补助2135万元，资源枯竭型城市转移支付补助209万元，乡镇农村综合改革补助400万元，财力性固定补助150万元，市补助收入1076万元。
3、上年结余收入7726万元，其中净结余704万元。
4、调入资金800万元。2012年我县全面推行乡镇农村综合改革，加大对乡镇补助力度，同时也加大统筹乡镇自筹收入力度，计划统筹乡镇自筹收入600万元。
（二）财政支出计划
2012年财政预算支出按照严格控制一般性支出,“量入为出，收支平衡”和“保工资，保运转，促发展”的原则进行安排，对新增财政收入,重点保障各项民生的政策性增支，提高行政事业人员和离退休人员工资待遇,努力让我县人民享受改革开放和经济发展的成果。根据以上编制原则，编成2012年我县财政预算总支出为58535万元，其中：本级一般支出56441万元。2012年预算安排中新增的支出因素及调整支出结构后减少的支出因素如下：
1、增支方面
2012年一般预算支出计划56441万元，主要增支因素包括以下几方面：
人员经费增支7801万元，主要是执行去年调整的行政事业单位津补贴增支，新增行政事业人员增支，一次性奖励工资提高标准增支，村级“两委”干部补贴增支等。
公用经费增支74万元,主要是核补人员公用经费标准提高增支，社区办公经费增支，未配小车科级单位交通费补助标准增支等。
对个人和家庭补助支出增支2117万元,主要是住房公积金配套比例提高增支,离退休人员调资增支，农村合作医疗标准提高增支，推行城镇居民养老保险增支，行政事业单位医保费缴费基数提高增支，提高住院补充医疗险补贴标准增支，城乡医疗求助金提高标准增支，五保低保提高标准增支。
专项经费增支2478万元，主要是乡镇农村综合改革增支，专项收入增收列支等。
还本付息增支707万元，主要是归还中央转贷债券本息，归还我县城市防洪工程融资借款本息。
其他支出增支7231万元，主要是上年滚存结转支出、枯竭型城市转移支付补助列支九龄中学建设。
以上六项合计增支20408万元。
2、减支方面
通过加大支出结构调整力度，压减2011年一次性支出共6631万元，主要是上年结转支出以及上年一次性支出。
以上增支减支相抵，对比2011年初净增本级支出13777万元。
（三）预算收支平衡方面
资金来源方面：
1、本年县级预算收入为24830万元；
2、上级补助收入为25279万元；
3、上年结余7726万元；
4、调入资金800万元。
本年收入总计58635万元。
资金运用方面：
1、本年县级预算支出为56441万元；
2、上解支出为2094万元。
本年支出总计为58535万元。
以上收支对比，本年预算结余为100万元。
（四）2012年县级部门预算草案
按照2012年部门预算编制方案，按“二上二下”规定程序基本完成了83个单位的部门预算编制工作。
2012年部门预算编制的指导思想是确保民生和重点支出，努力提高行政事业单位个人收入增长。
项目支出的安排原则维持原标准。在“二上二下”的编制过程中，全部通过财政一体化管理平台实施，进一步完善编制方法、手段，促进我县财政管理的科学化、精细化管理水平。
三、2012年政府性基金收支计划
2012年根据上级文件精神和经济发展形势，编制了我县政府性基金预算，制定了我县政府性基金收支计划。按照“以收定支、专款专用”和“收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则，在预测2012年基金收入的基础上，合理安排基金支出。
（一）政府性基金收入
我县2012年政府性基金收入计划为3291万元，主要收入项目如下：
1、地方教育附加收入300万元；
2、文化事业建设费收入7万元；
3、残疾人就业保障金收入28万元；
4、国有土地使用权出让收入1910万元，主要是我县土地出让价款收入；
5、城市基础设施配套费收入200万元；
6、地方水利建设基金收入239万元；
7、育林金收入300万元；
8、散装水泥专项资金收入4万元；
9、国有土地收益基金收入60万元；
10、农业土地开发资金收入66万元
11、新型墙体材料专项基金收入25万元；
12、价格调节基金收入150万元；
13、政府住房基金收入2万元。
以上合计为3291万元。
（二）政府性基金支出
根据我县政府性基金收入情况，按照以收定支、专款专用原则，安排我县2012年政府性基金支出为3271万元，主要支出项目如下：
1、教育支出300万元；
2、文化体育与传媒支出7万元；
2、残疾人事业28万元；
3、城乡社区事务2万元；
4、国有土地使用权出让收入安排的支出1910万元；
5、国有土地收益基金支出60万元；
6、农业土地开发资金支出66万元；
7、城市基础设施配套费安排的支出200万元；
8、农林水事务539万元；
9、资源勘探电力信息等事务支出29万元；
10、价格调节基金支出130万元。
（三）基金收支结余
政府性基金收支对比，结余20万元。
四、我县今年财政收支形势分析
根据今年经济形势和我县实际情况分析，2012年将是我县历年来财政收入增长最为困难的一年。收入方面减收因素主要有：
（一）政策性因素
一是国家提高税收起征点，如营业税起征点从5000元提至20000元，小型微利企业增值税起征税从5000元提至20000元，税率从25%调至10%，仅此一项国税县级税收预计将减收1000万元；二是今年免抵调增值税受我县出口企业经营形势及上级分配额度影响，将有大幅下降；三是受国家房地产调控政策影响，我县今年房地产形势不容乐观，预计相关税收将回到2010年水平，预计将减收3000万元以上。另外，国家调整车船税征收政策，都会造成地方财政收入的减收。
（二）客观性因素
我县税收已保持了多年的高速增长，如地税收入近几年每年的增长都在30%以上，这些得益于我县重点项目和房地产项目的拉动，面对今年国内外经济形势，以及我县目前经济状况和税源结构，今年预计将面临极大困难。另外，去年一次性税收入库较大，如土地增值税入库300万元，其他税收清算入库300多万元。这些客观性因素必然会造成今年税收的减收。
在支出方面，刚性政策性支出居高不下。在保障和改善民生方面，仅社保方面的增支达2100多万元，将去年二次调增津补贴纳入今年预算需增支近7000万元，落实乡镇农村综合改革增支近1700万元。这些增支都属刚性政策性增支，在我县财源基础脆弱，经济总量偏小的情况下，收支矛盾仍然十分突出。因此，我们必须清醒地认识到面临的困难。
五、坚定信心，锐意进取，确保完成全年预算收支任务
尽管我县2012年财政形势十分严峻，但我们依然要坚定信心，锐意进取，采取有力措施，确保全年预算任务的完成。必须努力做到“五个加大”：
（一）加大增收节支力度，确保财政收支平衡和重点支出需要
大力培植税源型企业，确保财税收入稳步增长。着力扶持传统优势企业发展壮大。加快推进重点项目建设和固定资产投资，拉动经济有效增长，培植新的税收增长点。加快推进工业园区建设，带动企业入园，培育一批地方税收有效增长。完善税收服务，加强对房地产税收的征管。加强收入征管，建立健全财税收入增长监控、分析、预测新机制，加强对重点税源、重点企业的调查研究，及时掌握财政收入动态，落实增收措施。稳步推进非税收入管理改革，加大公共资产和公共资源管理力度，增加土地收益和资源性收益。优化财政支出结构，不断增强预算执行力，确保重点支出需要。认真抓好节支工作，严把预算审核关，继续压缩一般性支出，节约财力保障民生和重点支出需要。
（二）加大开展税源调查监控力度，提高工作主动性
加强对重点行业，重点企业、重点项目的税源监控，分析和预测，对收入占比较大的征收单位，相关的协税护单位要花大力气抓紧抓好。要加强对建筑安装、房地产等重点税源的跟踪监控。努力加快工业园区、生态旅游、县属重点项目的推进速度，加大重点项目的投资力度，大力培植财源。在促进我县经济快速健康发展的同时，有效促进财税增收。
（三）加大税收征管和协税护税工作力度，堵塞税收漏洞，挖掘税收增收潜力
加强对小规模纳税企业、个体户等纳税人的监管，抓好零散税收的代扣代缴、委托代征工作，堵塞税源流失漏洞。针对我县税源结构分散，涉及行业、领域、过程众多，试行以电控税、以药控税等征管方式，挖掘税收增收潜力。针对有些难点税源征管难度大，仅仅依靠财税部门的力量难于有效征管，要密切相关部门协作，加大协税护税工作力度，并将协税护税工作列入县绩效考核指标。对护税协税有突出贡献的单位和个人，由县财政给予奖励。对协税护税工作不力，造成税款流失的单位，要给予相应的处罚。
（四）加大非税收入管理力度，提高政府综合财力调控力度
根据财政部《关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》要求，逐步有序地将预算外资金收入纳入预算管理，加大对单位资产经营收益征管力度，特别是推行乡镇农村综合改革工作后，县财政对乡镇运转保障力度大幅提高，对乡镇自筹收入也要相应纳入县财政统管力度，增大县级财政的调控力度，确保我县非税收入稳定增长，也为实现全年财政预算收支平衡提供稳定的财源保障。
（五）加大财政管理力度，提高科学化精细化水平
进一步深化公共财政改革，提高公共财政管理水平。一是要不断扩大国库集中支付范围，今年底前，全部预算单位包括具备条件的镇、乡要执行国库集中支付制度，公共财政预算资金、政府性基金预算资金全部纳入国库集中支付范围。二是要积极推进公务卡制度改革，在今年底前要将公务卡制度改革覆盖到所有预算单位。三是要大力推进非税收入收缴管理改革，非税收入执收单位要在今年底前全部实施，具备条件的镇、乡级非税收入执收单位也要实施改革。四是要加快实施预算执行动态监控改革，要在今年建立起预警高效、反馈迅速、纠偏及时、控制有力的覆盖各级财政的预算执行动态监控体系。五是要抓好财政监督管理，转变重资金分配、轻监督管理的观念，从以人为本、对人民负责的政治高度，积极探索监督管理的新思路，确保各项资金特别是民生资金的安全使用。
2012年，财政工作面临着较大的减收增支压力，实现全年财政预算目标责任重大、意义深远。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大及政协的监督支持下，以科学发展观指导财政工作，化危机为机遇，变压力为动力，开拓创新，攻坚克难，真抓实干，奋勇争先，力争圆满完成2012年各项财政预算任务，为建设幸福美好新始兴而努力奋斗！
县十四届人大二次会议秘书处 2012年3月16日印
（共印480份）
