始兴县2014年预算执行情况
和2015年预算（草案）的报告
——2015年1月20日在始兴县
第十四届人民代表大会第五次会议上
始兴县财政局局长黄月文
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告始兴县2014年预算执行情况和2015年预算草案，请予以审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
2014年预算执行情况
2014年，我县财政工作面对极为错综复杂的外部经济形势和艰巨繁重的改革发展任务，在县委、县政府的坚强领导下，着力增强财政运行的协调性和可持续性，财政收入实现平稳健康增长，较好地完成了县十四届人大四次会议通过的财政预算，财政预算执行情况总体良好。
一、公共财政预算执行情况
（一） 收入预算执行情况。
2014年，全县财政总收入132486万元，其中：上级补助收入85985万元；上年结余及批复决算补助10008万元；调入资金641万元；地方公共财政预算收入35852万元，完成年度预算的105.19%，同比增长18.91%，比县十四届人大四次会议批准通过的公共财政预算收入增加1770万元，增幅在全市各县（市、区）排名第二。
按税收与非税收入占比划分。税收收入25090万元，同比增长16.22%；非税收入10762万元，同比增长25.68%；税收收入占公共财政预算收入的比重为69.98%。
按征收部门划分。国税部门全年完成本级税收收入5662万元，比去年同期增收1115万元，增长24.52%；地税部门全年完成本级税收收入19428万元，比去年同期增收2387万元，增长14.01%；财政部门全年完成本级收入9800万元，比去年同期增收2165元，增长28.36%。
（二） 支出预算执行情况。
2014年，全县财政总支出118297万元，其中：公共财政预算支出114852万元，上解支出2445万元，地方政府债券还本支出1000万元。收支对比年终滚存结余14189万元，其中结转下年度支出13932万元，实际净结余257万元，实现了财政预算收支平衡，略有结余。
主要执行情况如下：
1、一般公共服务支出完成32587万元。重点保障行政事业单位维持正常运转，为政府提高公共管理和公共服务能力提供财力支撑。
2、公共安全支出完成4654万元。重点支持政府维护社会公共安全。
3、教育支出完成21071万元。重点完善义务教育经费保障机制，支持和改善学校办学条件，落实家庭经济困难学生助学金政策，推动教育跨越式发展。
4、科学技术支出完成1202万元。重点支持增强自主创新能力，加快高新技术产业发展，推进人才工程建设，加大科学普及力度。
5、文化体育与传媒支出完成3151万元。重点加快建设覆盖城乡的公共文化服务体系，支持文化体育事业和文化产业发展，提高文化体育事业发展水平。
6、社会保障和就业支出完成17476万元。重点加大城镇职工基本养老保险全覆盖，完善优抚安置保障体系，完善社会救助和社会福利体系，落实积极就业政策。
7、医疗卫生与计划生育支出完成12547万元。重点支持城乡居民的医疗保障体系，大力实施基本公共卫生服务项目，推进基层医疗卫生事业发展，加强公共卫生服务能力建设，提升大型综合性医院建设水平，提高医疗保障及救助水平。
8、节能环保支出完成1862万元。重点支持节能减排工程实施和节能服务产业发展，大力推进污染治理和水质、空气、土壤保护，支持环保监管能力建设，推动低碳发展。
9、城乡社区事务支出完成1401万元。重点支持城乡事务管理、城乡基础设施建设等。
10、农林水事务支出完成12306万元。重点支持发展现代农业，促进农业农村发展方式的转变；加大水利建设投入，提高农民收入；加大扶贫力度，落实强农惠农政策；加快推进生态文明建设，改善人居环境。
11、交通运输支出完成1601万元。重点加大交通建设方面投入。
12、住房保障支出完成2809万元。重点加快公租房和廉租房建设。
二、政府性基金预算执行情况
2014年，全县政府性基金预算总收入完成37832万元，其中，县本级收入完成20254万元，同比增收1171万元，增长6.14%。上级补助收入9038万元，上年结余8540万元。主要包括地方文化事业建设费收入、地方教育附加收入、残疾人就业保障金收入、国有土地使用权出让收入等。
2014年县政府性基金预算支出完成36768万元，同比增支12850万元，增长53.73%。支出主要用于社会保障和就业、城乡社区事务、教育事业、残疾人事业、征地和拆迁补偿等。
政府性基金收支累计结余1064万元，结转下年支出。
三、预算执行特点及财政主要工作情况
（一） 强抓收入征管，公共财政收入稳步增长。
——大力组织财政收入。一是强化财税收入分析。成立了协税护税领导小组办公室，细化分解协税护税收入任务、落实责任目标，健全协税护税网络和机制，坚持财税部门工作联席会议制度，共享涉税信息，全年各乡镇、各部门共完成协税护税任务10584万元，完成101.82%。2014年，我县公共财政预算收入同比增幅18.91%。二是加强非税收入征管，增强财政保障能力，进一步做好行政性收费收入、罚没、专项收入等非税收入的征管工作，确保税收收入应收尽收。
——全力支持经济发展。发挥财政资金在经济发展中的激励和导向作用。积极落实招商引资政策，扎实推进重点项目建设，加大 “三区”建设的投入力度。大力扶持中小企业的发展，鼓励小额贷款公司加大对涉农企业的贷款；争取支持企业贴息和补助等资金603万元，争取支持企业技术改造、技术创新、节能环保等专项资金415万元；有效发挥中小企业贷款风险补偿基金等政策资金的作用，缓解中小企业融资难题；大力扶持旅游发展，积极向上级财政部门争取旅游专项资金，支持旅游重大项目和生态旅游建设。
（二） 优化支出结构，重点民生得到保障。
2014年，全县用于教育、医疗卫生、社会保障和就业、文化体育和住房保障等11类民生支出达75825万元，占公共财政预算支出比重为66.02%。
——优先保障教育投入。支持和改善学校办学条件；安排870万元教育附加费用于改善办学条件；落实山区和农村边远地区义务教育学校教师岗位津贴900万元；拨付教育创强经费1130万元，提升教育创强保障力；投入学前教育经费130万元；及时发放家庭苦难学生生活补助210万元；及时拨付中等职业学校国家助学金、困难家庭子女帮扶等资金。
——提升社会保障水平。城乡医疗保险补助资金从280元/人·年提高提高到320元/人·年，城乡养老保险基础养老金从65元/人·月提高到80元/人·月，公共卫生补补助标准从30元/人·年提高到35元/人·年。落实城乡医疗保险县级资金1115万元；落实城乡养老保险县级资金461万元；落实最低生活保障补助支出1191万元，城镇居民最低生活保障对象1235人，农村最低生活保障对象8768人，确保了底线民生。
——加快推进农村建设。统筹各项涉农资金，加大农村基础设施建设，申报支农项目105个，申报省级资金8892万元，其中，农村公益事业“一事一议”项目83个，鼓励各村级组织积极申报“一事一议”财政奖补资金。拨付支农资金19256万元，其中，拨付水利工程基建项目资金4761万元，拨付农业综合开发土地项目资金960万元，拨付高标准基本农田建设资金5100万元，其他扶贫资金1422万元。积极落实惠农政策，发放好农民种粮补贴1734万元，落实良种补贴317万元。
（三） 提高理财能力，财政改革实现新成绩。
——财税改革力度进一步加大。完善预算管理体系，大力调整优化支出结构，坚决贯彻厉行节约各项规定，切实加强预算管理、严格预算约束、细化落实措施，积极探索绩效评价在预算安排上的运用；扎实推进预决算信息公开，牵头做好财政预决算、部门预决算及“三公”经费预算公开工作，进一步增强了预算透明度，强化社会监督；国库集中收付制度改革取得新突破，实现了全县所有一级预算单位纳入国库集中支付的目标；深化乡镇财政管理体制改革，完善乡镇基本财力保障机制，加大农村基层组织经费保障力度，提高两委办公经费和补助标准；着力防控政府债务风险，强化政府性债务日常管理和重量控制，全面防范财政风险。
——财政监管机制不断健全。加强财政资金监督管理，从严整治会议费和“三公”经费，县直部门会议费及“三公”经费同比下降21%，完善绩效评价制度，深入开展“小金库”治理工作，积极组织各项检查；完善政府采购制度，逐步推进政府向社会组织购买公共服务，进一步做好协议采购工作，2014年全县政府采购资金节约率9.10%；规范财政评审工作，把好工程预决算财务审核关。
——财政服务水平明显提升。推进财政工作制度化、公开化、流程化，以开展党的群众路线教育实践活动为契机，扎实整治“四风”，稳步推进“规范化财政所”建设，确定马市、罗坝、司前、太平镇为2014年规范化财政所建设试点所，进一步完善乡镇财政管理体制，努力提高乡镇财政改革、发展、管理、服务的能力和水平,树立乡镇财政“窗口”形象。
四、预算执行存在的问题
2014年我县财政工作取得的成绩，是县委、县政府正确领导的结果，是人大依法监督和政协民主监督的结果，也是各部门共同努力和支持的结果。
但同时，财政运行中仍然存在着一些困难和问题，主要是：财政收支矛盾依然突出，财税体制改革亟需进一步完善，财政管理和监督需要进一步加强，绩效评价结果应用尚显不足，财政资金使用效益有待进一步提高。这些困难和问题将在今后的发展和工作中逐步改进解决，也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。
2015年预算草案
2015年是实施“十二五”规划的收官之年，也是新《预算法》正式实施、我县推行全口径预算编制的第一年，同时也是深入推进财政新一轮改革的关键一年。正确研判宏观经济形势和财政收支情况，科学编制财政预算，是合理配置财政资源，保证我县经济社会持续发展的关键。
一、全面推行全口径预算编制
（一）指导思想和基本原则。
1、指导思想：以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神，围绕“坚持绿色发展，主攻“三区”建设”的发展战略，大力培植财源，壮大财政实力，推动我县实现跨越发展、绿色发展，以新《预算法》实施为契机，全面推进全口径预算编制。
2、基本原则：坚持应收尽收，加强收入征管；坚持厉行节约，集中财力办大事；坚持绿色发展，转变经济发展方式；坚持民生优先，推进基本公共服务均等化；坚持讲求绩效，提高资金使用效益；坚持深化改革，完善财政管理机制。
（二）全口径预算编制主要思路。
从2015年起，我县全面推进全口径预算编制。全口径预算即全面取消预算外资金，将所有政府性收支纳入预算管理，它包括公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保障预算。
主要编制思路。
（1）提高公用经费标准，细化优化公用经费档次。
2015年提高县属行政单位公用经费标准，并根据单位工作职责及业务量等客观条件，细化优化公用经费档次，分为三类，每类分一至两档，其中：
①一类1档35000元/人年，2档33000元/人年。
②二类1档12000元/人年，2档10000元/人年。
③三类6000元/人年。
（2）压减原项目支出，按“三原则”确定新增项目。
2015年，对现县属单位项目支出原则上压减20%。同时，对新增项目支出，按“三原则”确定新增项目，即：①县委、县政府文件（含会议纪要）；②上级部门与财政部门联合文件；③科学发展观考核指标需增加的项目支出。
（3）加大统筹力度，归并优化项目支出。
从2015年起，属单位共性的项目，从所有单位中剥离出来，增设为财政统筹的专项支出。另外，根据往年实际支出需要，增设专项支出。对县统筹及增设的专项支出，指标不再下到单位，由县政府统管，有效提高财政资金的使用绩效。
（4）强化非税收入预算管理，增强公共财政预算宏观调控能力。
①确定非税收入年度考核数，主要针对执罚执行单位。考核数原则上不能低于近三年的平均数，并纳入单位年度绩效考评范围。经费拨付与非税收入进度挂钩。
②调整各单位非税收入的返拨比例，一方面制定合理的返拨比例，另一方面返拨数必须列明具体项目，实行以收定支。征收考核数内，全额单位返拨比例定为30%，差额单位返拨比例定为90%。对超基数按超收部分八成奖励单位列项目支出。
（5）扎实推进透明预算、公开预算。
①预算编制公开。在确定全口径预算编制方案后，对编制过程做到透明公开，即通过互联网公开各部门项目支出，公开非税收入考核数。在项目支出公开内容上，要公开旧项目、新增项目的自报情况及会审确定情况，在非税收入考核数上，要公开单位自报数及会审确定数。
②预算草案通过后，要严格推进各单位预决算、部门预决算等公开工作，规范公开内容、形式和范围等事项。除涉密信息外，政府预决算支出全部细化公开到功能分类的项级科目和经济分类的款级科目，所有财政资金安排的三公经费都要公开，逐步将部门预决算公开到基本支出和项目支出。
二、全口径预算编制内容
（一）全县公共财政预算安排。
按照上述指导思想和基本原则，充分考虑经济发展因素，又要清醒面对存在的困难，努力确保财政收入合理增长，综合考虑各方面因素，2015年全县公共财政预算收入目标比上年完成数增长11%以上，达到39797万元，与经济发展同步。
1、2015年公共财政收入预算安排。
根据对今年经济和财政形势的预测分析，2015年全县公共财政预算收入目标比上年完成数增长11%以上，达到39797万元，增收3945万元。按收入结构划分，税收收入28364万元，占71.3 %，非税收入11433万元，占28.7 %。按组织收入部门划分，国税组织收入6520万元，增收858万元，增长15.2%；地税组织收入21844万元，增收2416万元，增长12.4 %。
2015年全县公共财政预算总收入为102318万元，比上年预算数增加23094万元，增长25.2%。其中：（1）公共财政预算收入39797万元；（2）上级补助收入47832万元；（3）上年结余14189万元；（4）调入资金500万元。
2、2015年公共财政支出预算安排。
2015年县财政总支出为101788万元，比上年预算数增加22869万元，增长28.6 %。其中：本级预算支出85154万元，上年结转支出14189万元，上解上级支出2445万元。
3、重点支出和主要项目安排情况。
（1）优先保障底线民生，安排支出17685万元，增支4812万元，增长37.4 %。
（2）提高行政保障能力，县属行政单位公用经费标准从6000元提至12000元，增支约800万元。
（3）围绕县委县政府中心工作，落实科学发展观，统筹优化专项经费，增设及优化专项经费约4622万元。
（4）强化非税收入管理，全额纳入预算管理，安排相应支出3500万元。
（5）努力提高县属机关事业人员工资待遇，预留调资及车改增支3900万元，新增人员增支600万元。
（6）严格执行新《预算法》，按预算法配套预备费2800万元。
4、公共财政预算收支平衡情况。
公共财政预算收支对比，结余530万元。
（二）2015年政府性基金预算草案。
按照财政部《2015年政府收支分类科目》的规定，纳入县级政府性基金预算项目的有12项，包括：散装水泥专项资金、新型墙体材料专项基金、文化事业建设费、育林基金、地方水利建设基金、残疾人就业保障金、政府住房基金、城市公用事业附加、地方教育附加、国有土地使用权出让金、城市基础设施配套费、彩票公益金。2015年全县政府性基金总收入安排21688万元。2015年全县政府性基金总支出安排21688万元。政府性基金预算收支平衡。
2015年政府性基金安排主要优先重点工程和建设项目支出。
（三）国有资本经营预算草案。
2015年国有资本经营预算收入合计450万元，主要是县属电站上缴利润。2015年度国有资本经营预算支出合计450万元，主要安排用于县级财政统筹调剂450万元。国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算草案。
2015年全县五项社会保险基金（养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、职工基本医疗保险）计划总收入36952万元，其中征集收入16235万元，上级补助收入16668万元，其他收入285万元。计划总支出30828万元，其中待遇支出26904万元，上解上级支出1092万元。2015年五项基金预计滚存结余24188万元，其中上年滚存结余18064万元，当年结余6124万元。
三、攻坚克难，确保完成2015年预算任务
2015年是全面深化改革的关键之年，是全面推进依法治国的开局之年，也是全面完成“十二五”规划的收官之年，财政工作总体要求是：全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚持以提高经济发展质量和效益为中心，主动适应经济发展新常态，保持经济运行在合理区间，把转方式调结构放到更加重要位置，狠抓改革攻坚，突出创新驱动，强化风险防控，加强民生保障，促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。重点做好以下几方面的工作。
（一）狠抓增收节支，推动经济健康发展。
强化收入征管，落实征管责任。建立收入分级进度考核机制，完善目标责任制、征管奖惩制、漏征漏管追究等制度。加强税源监控，建立财政税收信息管理体系，实施对重点企业、重点行业等入库信息的动态管理。严格依法治税，规范税收秩序。加大稽查和协税护税工作力度，努力增加收入。严格非税收入管理，做好基础分析工作，拓宽增收渠道。同时，要进一步加强对城市建设配套费和国有资本收益等重点收入的征管。严格执行中央八项规定，落实厉行节约，坚持从严从简，勤俭办一切事业，建设节约型机关，严格控制行政成本，特别是“三公”经费支出；加快“三区”建设，促进园区产业化、集群化、现代化发展；增强“招大引强”能力，提高招商引资质量，着力配置壮大可持续财源，不断拓展新兴财源，确保财政收入任务圆满完成。
（二）增强保障能力，推进民生持续发展。
积极研究国家财政和产业政策、认真研究我省促进粤东西北地区振兴发展的相关决定，找准我县实际情况与资金扶持的对接点，力争转移支付、资金争取实现新突破。进一步调整和优化财政支出结构，按照“突出重点，守住底线”的原则，确保民生支出，切实做好改善民生各项工作，积极落实财政惠民政策，进一步关注弱势群体，加快保障性住房建设和农村危房改造，完善城乡低保配套政策，提高新农保、新农合的参保率和参合率，促进社会事业协调发展。
（三）深化财政改革，健全财政运行机制。
切实把推进财政改革，完善监督机制作为提升理财水平的着力点，改进预算管理制度，实行全口径预算管理，将把政府所有收支全部纳入统一管理，围绕全口径预决算管理的总体要求，改进预算编制方法，加快实现政府“四本预算”的制度化、规范化和科学化，硬化预算约束，一般不出台增加当年支出的政策。规范政府采购，推进政府向社会组织购买公共服务；规范财政评审工作，节约财政资金。推进绩效管理，进一步扩大绩效评价范围，全面深化以事前控制、事中执行、事后审查为主要内容的全过程绩效预算管理改革。扎实开展监督检查，实现预算执行动态监控、财政监督和绩效评价的有机结合，加强涉农资金和重点民生工程项目资金跟踪问效。
（四） 增强理财能力，加强干部队伍建设。
以巩固党的群众路线教育实践活动成果为契机，密切干群关系，提升财政服务能力。强化学习业务培训，加大对财政改革、政策法规的宣传和学习教育，全面提高财政系统工作人员的政治素质、综合管理能力和服务水平，稳步推进乡镇财政所规范化建设。加强作风建设，不断健全党风廉政建设和反腐倡廉监督制约机制，不断提高工作质量和办事效率，着力打造“团结、创新、勤廉、高效”的财政干部队伍新形象。
各位代表， 2015年我县财政形势将会更加严峻，财政工作任务将会更加艰巨、压力更加巨大，我们坚信，在县委、县政府的坚强领导下，我们将认真贯彻党的十八届三中、四全会精神，分析新形势，把握新机遇，迎接新挑战，开创新局面，迎难而上，确保全面完成今年的预算任务，为推动我县经济社会持续协调健康发展做出新的贡献！
名词解释：
底线民生：底线民生是指一个国家或地区中，依靠自身能力难以维持生存，需依靠政府提供基本救助才能摆脱生存危机的社会底层特殊贫困群体。底线民生保障范围包括城乡低保人口、“五保户”、“三无人员”、流浪乞讨人员、灾民、残疾人、下岗失业人员等特殊困难人口提供生产救助，以及医疗、就业、教育等专项救助、临时救助和基础养老金。
政府购买公共服务：是指政府通过发挥市场机制作用，按照公开招标、定向委托、邀标等形式将原本由自身承担的公共服务转交给具备条件的社会力量履行，以提高公共服务供给的质量和财政资金的使用效率，改善社会治理结构，满足公众的多元化、个性化需求。
全口径预算：指公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算有机衔接的政府预算体系。把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。其中，社会保险基金预算指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划；国有资本经营预算是国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算。
