始兴县2016年财政决算报告（草案）
县人大常委会主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向县十五届人大常委会第六次会议报告始兴县2016年财政决算，请予审议。
2016年，县财政部门认真贯彻县委县政府各项决策部署，积极落实县人大常委会《关于对我县2015年度财政决算的审议意见》提出的各项要求，注重发挥财政职能，主动作为、攻坚克难，在经济持续下行和面临国家减费降税政策调整的情况下，努力完成了年度财政收入目标任务，实现了财政收支平衡，预算执行情况总体良好。
一、一般公共预算收支决算情况
（一）一般公共预算收入决算情况
2016年，县一般公共预算收入累计完成38721万元，比上年增收1856万元，增长5.03%（以下数据均采用可比口径），为人大通过预算调整数38710万元的100.03%，圆满地完成了县人大第十五届人大常委会第二次会议通过的一般公共预算收入增长0.6%（可比口径5%）的目标任务。
税收收入情况：
2016年，我县一般公共预算税收收入累计完成26385万元，完成年度预算的96.89%，占一般公共预算收入的68.14%，同比增收835万元，增长3.27%。主要税种完成如下：
1、增值税累计完成7678万元，完成年度预算的95.75%，同比增收2456万元，增长47.03%。
2、营业税累计完成1529万元，完成年度预算89.94%，同比减收1120万元,下降42.28%。
3、企业所得税累计完成1603万元，完成年度预算的99.94%，同比增收252万元，增长18.65%。其中国税局完成1233万元，地税局完成370万元。
4、个人所得税累计完成429万元, 完成年度预算的104.89%， 同比增收65万元，增长17.86%。
5、资源税累计完成567万元，完成年度预算的100.35%，同比增收332万元，增长141.28%。
6、城市维护建设税累计完成1835万元，完成年度预算的100.33%，同比增收448万元,增长32.30%。
7、房产税累计完成1121万元，完成年度预算的102%，同比增收395万元,增长54.41%。
8、印花税累计完成339万元，完成年度预算的100.89%，同比减收128万元，下降27.41%。
9、城镇土地使用税累计完成1806万元，完成年度预算的94.06%，同比增收222万元，增长14.02%。
10、土地增值税累计完成1145万元，完成年度预算的69.95%，同比减收219万元，下降16.06%。
11、车船税累计完成355万元，完成年度预算的100%，同比增收166万元，增长87.83%。
12、耕地占用税累计完成3118万元，完成年度预算的103.01%，同比减收3315万元，下降51.53%。
13、契税累计完成2869万元，完成年度预算的101.31%，同比增收1073万元，增长59.74%。
14、烟叶税累计完成1991万元，完成年度预算的104.79%，同比增收208万元，增长11.67%。
非税收入情况：
2016年，我县一般公共预算非税收入累计完成12336万元，完成年度预算的107.48%，占一般公共预算收入的31.86%，同比增收1021万元，增长9.02%。具体如下：
1、行政事业性收费收入累计完成2967万元, 完成年度预算的109.89%，同比增收476万元，增长19.11%。
2、罚没收入累计完成1057万元, 完成年度预算的57.20%，同比减收191万元，下降15.30%。
2、专项收入累计完成2031万元，完成年度预算的119.47%，同比增收291万元，增长16.72%。
3、国有资本经营收入累计完成499万元，完成年度预算的178.21%，同比减收112万元，下降18.33%。
4、国有资源（资产）有偿使用收入累计完成4955万元，完成年度预算的117.98%，同比增收548万元，增长12.43%。
5、其他收入累计完成827万元，完成年度预算的110.27%，同比增收20万元，增长2.48%。
（二）一般公共预算支出决算情况
2016年，县一般公共预算支出累计完成159555万元，为县人大通过预算的146.14%，同比减支5833万元，下降3.53%。2016年，我县努力应对经济下行的压力，认真落实积极的财政政策，加强支出预算执行管理，积极盘活财政存量资金。在加大民生保障力度的同时，提高一般公共服务支出的增长，保障了各项经济指标的有效增长，有力保障了我县国民经济和社会各项事业的健康有序发展。主要支出项目的完成情况分别如下：
1、一般公共服务完成19401万元，同比增支2776万元，增长16.70%。重点支持行政事业单位维持正常运转，推进行政管理体制改革、提高行政效能，为政府提高公共管理和公共服务能力提供财力支撑。
2、公共安全完成7740万元，同比减支764万元，下降8.98%。重点支持政府维护社会公共安全。减支的主要原因是检察院、法院上划省直属管理，其运转经费不再由县级负担。
3、教育完成29042万元，同比增支1105万元，增长3.96%。重点支持完善义务教育经费保障机制，实施中小学校舍安全工程，加快普及高中阶段教育，落实家庭经济困难学生助学金政策，推动教育跨越式发展。增支的主要原因是教师岗位津贴及义务教育公用经费省级资金的投入。
4、科学技术完成2475万元，同比减支107万元，下降4.14%。重点支持增强自主创新能力，加快高新技术产业发展，推进人才工程建设，加大科学普及力度。
5、文化体育与传媒完成3025万元，同比减支278万元，下降8.42%。重点支持文化体育事业和文化产业发展，加快建设覆盖城乡的公共文化服务体系，提高文化体育事业发展水平。
6、社会保障和就业完成29627万元，同比增支2961万元，增长11.10%。重点支持城镇职工基本养老保险全覆盖，完善优抚安置保障体系，完善社会救助和社会福利体系。增支主要原因是困难群众基本生活保障中央及省级资金的加大。
7、医疗卫生与计划生育完成21081万元，同比增支1687万元，增长8.70%。重点支持城乡居民的医疗保障体系，大力实施基本公共卫生服务项目，推进基层医疗卫生事业发展，加强公共卫生服务能力建设，提高医疗保障及救助水平。增支主要原因是新型农村合作医疗及城镇居民基本医疗保险水平的提高。
8、节能环保完成7631万元，同比增支3649万元，增长91.64%。重点支持节能减排工程实施和节能服务产业发展，大力推进污染治理和水质、空气、土壤保护，支持环保监管能力建设，推动低碳发展。增支的主要原因是节能减排综合示范城市项目中央财政资金的投入。
9、城乡社区事务完成3287万元，同比减支666万元，下降16.85%。重点支持城乡事务管理、城乡基础设施建设等。
10、农林水事务完成20676万元，同比减支18854万元，下降47.70%。重点支持精准扶贫脱贫，林业发展及保护，现代农业发展，生态公益补偿等项目。减支的主要原因是中小河流治理，中小灌区改造及村村通自来水工程省级资金投入减少。
11、交通运输完成3655万元，同比增支799万元，增长27.98%。重点加大交通建设方面投入。增支的主要原因车辆购置税用于公路等基础设施建设支出中央财政资金的投入。
12、资源勘探信息等完成208万元，同比增支53万元，增长34.19%。重点支持安全生产监管。
13、商业服务业完成922万元，同比增支338万元，增长57.88%。主要用于商业流通事务及旅游业管理。
14、金融支出完成20万元，同比增支2万元，增长11.11%。
15、国土资源气象等事务完成902万元，同比增支463万元，增长105.47%。主要用于矿产资源专项安排支出。
16、粮油物资储备管理等事务完成564万元，同比减支1516万元，下降72.88%。主要用于种粮补贴，粮食风险金、食用油储备及储备粮网点维修。减支的主要原因是粮食仓储设施项目中央基建投资资金的减少。
17、住房保障支出完成7390万元, 同比增支3079万元，增长71.42%。重点支持加快公租房和廉租房建设，加大财政投入，积极引导社会资金参与。增支的主要原因是原石人嶂钨矿棚户区改造异地重建项目中央资金的投入。
18、债务付息完成176万元，同比增支48万元，增长37.50%。
19、其他支出完成1470万元, 同比减支531万元，下降26.54%。重点支持价格调节基金相关方面的支出。
（三）一般公共预算收支决算情况
2016年县财政总收入累计完成185502万元，其中：一般公共预算收入38721万元，上级补助收入115665万元（含返还性收入4180万元，一般转移支付收入74855万元，专项转移支付收入36630万元），债务转贷收入580万元，调入资金3735万元，上年结余26801万元。2016年县财政总支出累计完成163904万元，其中：一般公共预算支出159555万元，上解支出3769万元，债务还本支出580万元，收支对比年终滚存结余21598万元，其中结转下年度支出21598万元。实现了财政预算收支平衡。
二、政府性基金收支决算情况
2016年县政府性基金预算收入完成31133万元，同比减收15660万元，下降33.47%，其中：本级财政基金预算收入15067万元，完成年度预算的166.30%,同比减收15961万元，下降51.44%；上级补助收入6464万元，比去年同期减收2165万元，下降25.09%。
2016年县政府性基金预算支出完成20674万元，完成年度预算的228.19%,同比减支13207万元，下降38.98%，其中：社会保障和就业317万元、城乡社区事务18291万元、其他2066万元。政府性基金调入一般公共预算1608万元。上年滚存结余9602万元，全年基金总收支对比滚存结余8851万元，实现了基金预算收支平衡。
三、国有资本经营收支决算情况
2016年国有资本经营收支为零。
四、社会保险基金收支决算情况
2016年社会保险基金收入45827万元，完成年初预算的106.5%，其中：本年征集收入25005万元，完成年初预算的96.81%。社会保险基金支出33665万元，完成年初预算的98.85%，其中：社会保险待遇支出20389万元，完成年初预算的63.66%。本年收支结余12162万元，年末滚存结余56662万元。
五、预算收支执行情况的主要特点
（一）财政收入增幅回落。2016年一般公共预算收入完成38721万元，同比增长5.03%，比上年同期下降0.29个百分点，为历年同期最低水平。
税收增减的主要原因：
资源税完成567万元，同比增收332万元，增长141.28%。主要是武深高速公路（始兴段）河沙用量大，带动资源税增长。
房产税完成1121万元。同比增收395万元，增长54.41%。主要是县地税局开展稽查、清理整治专项行动，特别是对天元、美景住宅小区长租车位的税收征收。
契税完成2869万元，同比增收1073万元，增长59.74%。主要是县政府出台《关于始兴县购房契税补贴办法(试行)》，购买商品房补贴实缴契税额的100%，购买商铺补贴实缴契税的30%，加大了房地产去库存的力度，促进契税增收。
营业税完成1529万元,同比减收1120万元，下降42.28%。今年6月份全面推开“营改增”工作，企业获得进项抵扣的实惠，其税负下降，实现增值税代替营业税，地方分享比例减少一半。
印花税完成339万元，同比减收128万元，下降27.41%。2015年签订武深高速公路（始兴段）建筑安装合同，缴纳一次性印花税收入258万元，上年基数大影响2016年印花税减收。
耕地占用税完成3118万元，同比减收3315万元，下降51.53%。主要原因是2016年建设用地占用耕地面积大幅度减少。
非税收入增减主要原因：
非税收入完成12336万元，同比增收1021万元，增收9.02%。其中：行政事业性收费收入完成2967万元，同比增收476万元，增长19.11%。增收原因主要是武深高速公路（始兴段）缴交红线内耕地开垦费1300万元一次性收入。减收主要因素一是检察院、法院垂直省管理后，收费收入同比减收174万元。二是社会抚养费同比减收956万元。三是从
（三）财政支出进度偏慢。2016年一般公共预算支出完成159555万元，同比下降3.53%，比上年同期下降39.83个百分点。支出进度为市财政局12月份下达任务数的90.80%，未达到92%的考核达标线。支出进度偏慢的原因一是项目资金受工程进度影响，特别是中省资金重点项目工程进度推进缓慢；二是上级下拨的部门项目资金相对较迟。上级财政部门部分指标往往在最后一季度甚至12月才下达，影响了资金的拨付进度。从预算单位预算指标执行情况看，年初预算的支出进度为93.17%，中省市专项资金的支出进度为72.69%。2016年全县11类民生支出完成128453万元，同比下降5.96%，占一般公共预算支出的比重为80.51%，比上年同期下降了2.08个百分点。
六、地方政府性债务情况
2016年，我县地方政府性债务余额为8542万元，其中政府负有偿还责任债务余额6518万元，政府可能承担一定救助责任的债务余额2024万元。
2016年新增定向置换一般债券580万元，主要是粮食仓储设施建设项目借款置换。
2016年5月起，我县与金融机构积极协商，通过政府购买服务的形式向中国农业发展银行韶关分行申请融资期限为18-20年的授信贷款，2016年，取得授信贷款金额94150万元，具体项目包括：工业园区基础设施建设、道路基础设施建设工程、城区道路建设和路面改造工程、中小河流治理、城西小学建设、体育中心场馆建设等六个项目，共计提款4702.45万元。
七、落实县人大对2015年度财政决算审议意见的有关情况。
始兴县第十四届人大常委会第四十三次会议审议通过了我县2015年度财政决算报告，并作出了《关于对我县2015年度财政决算的审议意见》，根据决议要求，县政府及财政部门认真抓好落实，执行情况如下：
（一）进一步细化预算编制，加强部门预算管理。
我县严格按照新预算法要求，深化预算改革，进一步完善全口径预算编报，加强对收入执行变动情况的分析，从严从紧做好2017年零基预算改革，通过对全县各部门申报的项目做好调研、评估、论证，对结转资金常年居高不下、使用不力的部门，相应核减其年度预算规模，对没有依据和不具备开工条件的不予安排，对保留的项目支出，督促各部门制定资金使用计划，加快资金拨付进度，不断提高部门预算编制的科学性，按意见要求逐步减少预算中“其他支出”的比例，2017年预算“其他支出”为2096万元，对比上年减少53%。仅占一般公共财政预算支出的1.5%。
对意见中提出的预算批复不够及时问题，我局高度重视，认真整改，在批复2016、2017年预算中，严格按照预算法的要求，部门预算经县人民代表大会批准后，在二十日内向各部门批复预算。
（二）进一步优化支出结构，突出民生保障。
一是控制一般性支出。认真落实“三公”经费只减不增的要求，集中财力办大事，2016年我县“三公”经费比去年同期下降12.68%。二是加大民生投入。2016年，全县用于教育、医疗卫生、社会保障和就业、文化体育和住房保障等11类民生支出完成128453万元，占一般公共预算支出的80.5%。支持教育优先发展。2016年，教育支出完成29042万元，增支1105万元，增长3.96%。逐年提升社会保障水平，城乡医疗保险财政补助资金提高至420元/人/年、城乡养老保险基础养老金提高至110元/人/月。大力提高底线民生保障水平，全年落实各级底线民生保障资金8450万元。落实“三农”政策。2016年，拨付支农资金3.235亿元，扶贫开发工作和农村各项基础设施建设得到了极大的改善。
（三）进一步加强预算监督管理，严格预算执行。
提高预算支出的时效性，一是加快支出进度。创新工作机制，建立健全支出考核机制，制定了《始兴县财政支出进度考核办法》，将支出目标任务与预算支出执行率挂钩，进一步提高预算执行的效率。开展单位存量资金清理工作。对全县各单位存量资金进行清理，2016年共清理单位存量资金5591.33万元，并统筹安排到全县急需的民生项目保障上。二是硬化预算约束。严格控制部门预算追加，强化预算项目资金的安排程序，进一步提高了预算的约束力。
（四）进一步落实审计监督成果，不断加强财政管理。
政府和财政部门高度重视审计工作，针对审计发现的问题，不断提升预算安排的合理性、准确性，不断提高财政管理水平。一是坚持问题导向。注重举一反三，通过规范管理、堵塞漏洞、完善制度等方式，不断提高预算和管理水平，力求从根本上遏制同类问题再发生，对一些产生问题原因较为复杂，涉及到多方面原因，一时难以解决的，我们也会积极创造条件，逐步予以改进。二是强化预算管理。完善部门预算编报，近年来，财政部门不断压缩代编预算规模，加强支出管理，2016年代编预算规模较2015年度压缩了15.32%，2017年代编预算规模较2016年压缩了12.31%，并进一步强化支出责任意识。三是加强财政资金监督管理。严格财政资金监督管理，加强财政资金管理制度建设，规范审批程序，强化内部控制，明确经济责任，强化对财政收支活动全过程的监督检查，确保资金安全；严肃财经纪律，依法行使行政决策权和财政管理权，不断推进财政预决算信息公开，自觉接受人大常委会监督和社会各界的监督
主任、各位副主任，各位委员：
2017年，是深入实施“十三五”规划的重要之年，也是推进供给侧结构性改革的深化之年。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，积极发挥财政资金在稳增长、调结构、惠民生等方面的重要作用，为我县经济社会和各项事业发展提供坚实的财力保障。
