始兴县2018年预算执行情况
和2019年预算（草案）的报告
各位代表：
受县人民政府委托，现将始兴县2018年预算执行情况和2019年预算草案报告提请县第十五届人大第四次会议审议，并请政协各位委员和列席人员提出意见。
一、2018年预算执行情况
2018年，财政部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕县委、县政府决策部署，大力实施积极财政政策，有效发挥财政职能作用，在生财、聚财、理财上取得了一定成效，为全县经济社会发展提供了财力保障，预算执行总体情况良好。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入预算执行情况
2018年，来源于始兴县的财政总收入完成88852万元，同比增收1451万元，增长1.66%。上划中央收入完成28432万元，同比增收650万元，增长2.34%；上划省“四税”收入完成15022万元，同比增收1563万元，增长11.61%。
2018年一般公共预算收入完成43840万元，为预算数43025万元的101.89%，同比增收3817万元，增长9.54%。其中税收收入完成29616万元，同比增收2492万元，增长9.19%；非税收入完成14224万元，同比增收1325万元，增长10.27%，非税收入占一般公共预算收入比重为32.45%。
主要收入项目执行情况如下：
增值税完成10841万元，同比增收2010万元，增长22.76%。其中免抵调增值税同比增长63.87%，直接收入增值税同比增长8.96%，增值税的增长主要靠免抵调收入的拉动。
个人所得税完成606万元，同比减收540万元，下降47.12%。减收的主要原因是上年江山能源有限公司企业注销前股东分红缴纳的个人所得税638万元，拉高了上年同期基数。
企业所得税完成1642万元，同比减收583万元，下降26.20%。减收主要原因是落实国家扶持高新技术企业，企业所得税减按15%征收，退还2017年至今缴纳的企业所得税，其中日本电产公司获得高新技术资质认定，办理退税355万元。
土地增值税完成1910万元，同比增收668万元，增长53.78%。增收的主要原因：一是2018年我县碧桂园、天元二期及美景房地产几个大的楼盘销售情况较好，带动了土地增值税的增长；二是对各楼盘进行土增税的清算，其中美景房地产公司缴纳270万元。
印花税完成584万元，同比增收258万元，增长79.14%。增长的主要因素是国土局、代建局等单位补缴了2013-2017年以来的工程项目合同印花税232万元。
房产税完成1316万元，同比增收399万元，增长43.51%。增收的主要原因是清缴了各企业往年的欠税。
行政事业性收费收入完成2601万元，同比减收712万元，下降21.49%。减收主要因素是上年武深高速公路（始兴段）、韶赣铁路（始兴段）缴交耕地开垦费1268万元，今年无此项收入。
罚没收入完成1778万元，同比增收897万元，增长101.82%。其中国土罚没增收390万元，公安罚没收入增收454万元。
国有资源（资产）有偿使用收入完成6130万元，同比增收1495万元，增长32.25%。增收的主要原因是仁博高速公路（始兴段）耕地占补提质改造收入1110万元。
2.预算支出执行情况
2018年一般公共预算支出完成225857万元，同比增支24898万元，增长12.39%,支出进度为市财政局下达任务数的101.51%。其中与GDP核算关联的财政八项支出完成161349万元，同比增支22790万元，增长16.45%。全县11类民生支出完成181638万元，占一般公共预算支出的比重为80.42%。省十件民生实事支出完成2705万元，完成年初预算的100%。
主要支出项目执行情况如下：
公共安全支出完成10798万元，同比增支2551万元，增长30.93%。主要是看守所建设项目安装及附属工程新增债券项目等增支。
教育支出完成38826万元，同比增支5743万元，增长17.36%。主要是丹凤小学新增债券项目工程、山区和农村边远地区教师生活补助支出、教师发展中心建设补助资金和推进现代化及农村义务教育寄宿制学校建设资金等项目增支。
科学技术支出完成2479万元，同比增支1221万元，增长97.06%。主要是研发扶持、科技计划项目奖补及省级促进经济发展专项资金等增支。
社会保障和就业支出完成33025万元，同比增支8724万元，增长35.90%。增支主要原因是上年省财政厅收回我县历年滚存的城乡医疗和低保资金3713万元，导致同期基数较低。
医疗卫生与计划生育支出完成30783万元，同比增支5132万元，增长20.01%。主要原因是省级医疗卫生健康事业发展医院升级建设资金等项目增支。
节能环保支出完成1466万元，同比减支7150万元，下降82.99%。主要原因是上年拨付了节能减排综合示范城市典型专项资金4000万元，今年无此项专款拨付。
城乡社区支出完成20952万元，同比增支8668万元，增长70.56%。主要原因是新增债券项目等增支，重点支持城市道路改造、扩建及排水工程建设。
农林水事务支出完成41756万元，同比增支855万元，增长2.09%。重点支持乡村振兴省定贫困村创建新农村示范村建设、精准扶贫脱贫及基层组织保障。
3.一般公共预算收支平衡情况
2018年县财政总收入完成274172万元，其中：一般公共预算收入43840万元，上级补助收入168519万元，债务转贷收入22450万元，调入资金3393万元（其中：政府性基金调入3270万元，国有资本经营调入100万元），上年结余23070万元,调入稳定调节基金12900万元。2018年县财政总支出完成246375万元，其中：一般公共预算支出225857万元，上解支出11517万元，债务还本支出2450万元，补充预算稳定调节基金6551万元，结转下年使用27797万元。
4.一般公共预算指标结余及结转下年使用情况
2018年一般公共预算指标结余30602万元，其中：结转下年使用27797万元(主要是上级专项资金)，主要包含年初预算指标结余434万元、2017年上级专项指标结余6707万元、2018年上级专项指标结余20656万元；收回统筹补充预算稳定调节基金1709万元，主要包含2016年上级专项指标结余1571万元、以收定支专项收支结余138万元；收回统筹安排年终决算平衡1096万元，全部是年初预算指标结余。
（二）政府性基金预算执行情况
1.收入预算执行情况
2018年政府性基金预算收入完成21842万元，同比增收3303万元，增长17.82%。其中土地出让金收入19359万元，同比增收5388万元，增长38.57%。
2.支出预算执行情况
2018年政府性基金预算支出完成20182万元，同比增支1689万元,增长9.13%。其中土地出让金支出16181万元，同比增支1777万元，增长12.34%。
3.政府性基金收支平衡情况
2018年政府性基金总收入完成25256万元，其中：本级基金收入21842万元，上级补助收入1619万元，上年结余1795万元。2018年政府性基金总支出完成23452万元，其中：政府性基金支出完成20182万元，调出资金3270万元，结转下年支出1804万元。
4.政府性基金预算指标结余及结转下年使用情况
2018年政府性基金预算指标结余2707万元，其中：结转下年使用1804万元(主要是上级专项资金)，主要包含本级政府性基金收支结余376万元、2017年上级专项指标结余239万元、2018年上级专项指标结余1189万元；收回统筹补充预算稳定调节基金29万元，全部是2016年上级专项指标结余29万元；收回统筹安排年终决算平衡874万元，全部是年初预算指标结余。
（三）国有资本经营预算执行情况
2018年国有资本经营收入完成100万元，全部调入一般公共预算统筹使用。
（四）社会保险基金预算执行情况
2018年全县社会保险基金收入58728万元，社会保险基金支出53089万元，本年收支结余5639万元。
以上收支数据在决算编制中还会有所变动, 待总决算报表编成后再按规定报县人大常委会审批,并通过始兴县人民政府网站向社会公开。
（五）2018年预备费使用情况
2018年，我县预备费安排了1800万元，1-12月已支出1777.21万元，目前结余22.79万元。其中50万元以上支出项目如下：
1.县镇三防标准化建设及物资购置费支出65万元；
2.2017年度创文先进单位奖励资金支出91万元；
3.“两院”司法辅助人员经费支出106.18万元；
4.行政服务中心综合服务新聘人员经费支出55万元；
5.农民工欠薪应急周转金支出200万元；
6.全县敬老院工作经费及伙食补贴费用支出80万元；
7.“红围”革命遗址保护项目编制费支出57万元；
8.科技种烟扶持专项资金支出100万元；
9.2018年春节教师慰问金支出137.70万元；
10.污染防治攻坚战专项经费支出50万元；
11.广播电视台公用经费和人员经费支出150万元；
12.红火蚁防控专项经费支出60万元；
13.河砂储量勘测费开展和河道内采砂船舶安全隐患整治行动工作经费支出54万元。
其他支出571.31万元，用于第四次全国经济普查经费、采购御寒物资、建档立卡无劳动力贫困户县级财政兜底资金等经费。
（六）2018年地方政府性债务情况
2018年底，我县地方政府性债务余额为33542.10万元，其中政府债务余额33030万元（全部为一般债务），或有债务512.10万元。2018年新增政府债务21042万元（下达新增债券20000万元，置换债券1042万元），偿还本金5279.47万元，偿还利息及还本付息手续费535.22万元。
（七）2018年预算执行工作情况
1、抓好收支管理，坚持稳中求进。收入方面，围绕全年收入目标，密切关注中央税制改革情况，加强对重点行业、重点领域、新上项目的跟踪管理，监测好重点税源企业纳税情况，确保新的经济增长点成为收入增长点。同时，将收入任务和税种重新分解到企业和具体项目，主要领导亲自牵头抓总，分管领导专职专责，财税干部深入一线具体落实，积极协调税务部门和协税护税部门解决税收征管中遇到的问题，确保应收尽收。支出方面，进一步加快资金支出进度，2018年支出进度达101.51%，完成上级财政部门下达的目标任务；清理盘活存量资金，两次盘活存量资金共计2.57亿元，统筹用于中小河流治理、村村通自来水工程、农村人居环境综合整治等城市基础设施、重大水利工程等民生项目。
2、多方筹集资金，完善支持方式。一是密切跟踪新增债券发行工作进度，2018年共争取新增一般性债券2亿元，比上年翻了一番，向上争取成效显著，用于29个民生工程和城市基础设施等公益性项目。二是力促PPP项目进展，解决项目资金短缺的瓶颈问题。配合项目单位，多次到上级财政部门对接了解情况，完成了污水处理项目入库工作。
3、加大民生保障，发展社会事业。积极筹措资金，调整支出结构，着力支持各项社会事业发展，有效保障和改善民生福祉，全县用于教育、医疗卫生、社会保障和就业、文化体育和住房保障等11类的民生支出181638万元，占一般公共预算支出的比例达到80.42%。支持教育优先发展。围绕创建“广东省推进教育现代化先进县”的目标要求，推进义务教育均衡发展，2018年，全县教育支出38826万元，支持各项教育生均公用经费，落实校舍维修、安全保障经费400万元，积极筹措资金投入丹凤小学、九龄中学、高峰小学等学校建设、改扩建工程。继续加大涉农投入。围绕实施乡村振兴战略部署安排，拨付支农资金4.85亿元，落实脱贫攻坚资金8900万元，高标准农田建设资金3280万元，改善了农村生产生活条件。支持社保体系建设。投入13571万元，用于落实城乡居民养老和医疗待遇、城镇低保、农村低保、特困户社会救助和残疾人生活补贴；稳步推进机关事业单位工作人员养老保险制度改革；助推基层医疗卫生机构综合改革，保障公共卫生服务，提高人均基本公共卫生服务补助标准。支持生态文明建设。健全生态保护补偿机制，落实公益生态林补偿金2872万元，森林碳汇重点工程及抚育工程642万元。支持农村环境整治，多渠道支持垃圾填埋场技术改造、污水处理项目工程建设。落实人居环境综合整治资金17088万元，中小河流治理工程5633万元。
4、扎实推进改革，完善财税制度。继续实行零基预算，加大四本预算统筹力度。调整优化支出结构，保障重点支出需求。按照“全面、公开、细化、透明”的要求，做好部门预算及“三公经费”预算信息同步公开工作，开展了对全县部门预算单位以前年度预算决算公开进行检查，并建立完善了县本级、部门预决算公开统一平台“财政预决算”。深化预算绩效管理改革，科学制定绩效目标，对8个单位3个项目进行了重点评价，对生态保护补偿转移支付资金开展了绩效自评，对突出问题进行督促整改，强化结果应用。
5、加强监督管理，提升资金绩效。一是加强国有资产管理。完成县148个行政事业单位2017年度行政事业单位资产统计报告工作，开展了对我县经营性资产及自然资源国有资产摸底工作，进一步提升国有资产管理水平。二是落实政府性债务防控。将政府债务纳入全口径预算管理，严格控制债务规模，共置换债券1042万元，减轻政府债务利息支出压力。三是开展了行政事业单位内部控制报告编制工作。健全行政事业单位内部控制。四是强化财政监督检查。组织了全县办公用房整改清理检查、上缴财政存量资金检查、乡镇财政所代管资金检查，启动全县范围内的“三公”经费、“小金库”专项治理、转嫁公务接待费用、公款旅游、公款打高尔夫球问题的自查自纠工作；配合县纪检等部门开展敬老院专项巡查、单位全面巡察。
（八）预算执行中存在的主要问题。
2018年，全年一般公共预算收入同比增长9.54%，我们圆满完成年初既定达6%争 8%的收入目标任务，支出执行有力，在肯定工作的同时，我们也看到财政工作中存在的问题和不足。一是财政收支平衡压力增大。随着社会事业发展和各项改革不断深化，各项刚性支出不断增加，财政“兜底”越来越多，财政部门通过整合统筹、盘活存量资金和向上争取债券，解决了部分资金缺口，基本维持年初预算平衡。二是投入发展效益不高。近几年，我县产业园区面积不断扩大，基础设施不断完善，园区功能明显提升，引资项目逐步进入，但园区产值和税收都不太理想，侧面反映财政绩效理念还需强化。此外，通过审计、监督检查和巡查等工作，反映出财政运行还存在一些问题，我们将正视问题，积极完善、解决。
二、2019年预算草案
2019年是新中国成立70周年，也是决胜全面建成小康社会第一个百年奋斗目标的关键之年，为更好全面落实中央经济工作会议上提出的2019年我国经济发展目标、政策和主要工作，财政部门要切实把思想和行动统一到总书记重要讲话精神和省委、市委、县委全会精神上来，围绕县委、县政府重点工作任务，不断提升财政预算编制水平，提高财政资金使用效益，更加适应始兴经济发展的需要。
2019年预算安排主要遵循以下原则：一是科学规范。坚持依法行政、依法理财。完整编制一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算“四本预算”。二是精准优化。围绕全县重点工作统筹兼顾，保民生、保稳定、保运转，加快补齐民生社会事业、底线民生项目、新时期精准扶贫精准脱贫工作短板，着力推进乡村振兴发展。三是厉行节约。除法定支出和政策性支出按有关比例和政策标准审核安排外，确保“三公”经费预算总规模只减不增。
（一）一般公共预算草案
根据《预算法》有关规定和要求，2019年我县实行零基预算编制，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制部门预算。2019年本级一般公共预算收入预计增长6%。
1.一般公共预算收入安排
2019年我县总收入预计162711万元。其中：本级一般公共预算收入46470万元（其中税收收入32180万元，比上年完成数增加2564万元，增长8.7%；非税收入14290万元，比上年增加66万元，增长0.5%，占比30.75%），上级补助一般性转移支付收入68143万元，提前下达各单位专项转移支付补助5501万元，上年结转收入27797万元（其中2017-2018年上级专项资金27364万元，本级年终统筹结转安排433万元），调入资金8800万元(其中从政府性基金预算调入8700万元，从国有资本经营预算调入100万元)，动用预算稳定调节基金6000万元。
2.一般公共预算支出安排
2019年全年总支出预算为162703万元。其中：一般公共财政预算支出159240万元（包括基本支出72700万元，项目支出44166万元，省级专项资金支出14577万元，上年结余结转支出27797万元），上解支出3463万元。
3.全年收支状况
2019年县财政预算编制的收支情况：收入总计162711万元，支出合计162703万元，收支相抵，结余8万元，收支平衡，略有结余。
（二）政府性基金预算草案
2019年政府性基金预算总收入24501万元，其中国有土地使用权出让收入20000万元，城市基础设施配套费2000万元，彩票公益金收入150万元，污水处理费收入400万元，提前下达政府性基金专项补助收入147万元，上年结余收入1804万元（其中2017-2018年上级专项资金1428万元，本级年终以收定支结转安排376万元）。政府性基金支出预安排15801万元，调出资金8700万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算草案
2019年国有资本经营收入是从上缴任务中单列100万，列入国有资本经营预算收入，其余上缴利润收入纳入一般公共预算管理，支出将全部调入一般公共预算用以平衡预算。
（四）社会保险基金预算草案
我县社会保险基金由市级统筹。2019年社会保障基金预算收入40457万元，其中城乡居民基本养老保险基金收入8067万元，机关事业单位基本养老保险基金收入16254万元，其他社会保险基金收入5020万元,上年结余收入11115万元，社会保障基金支出预安排23331万元，收支结余17126万元。
三、完成2019年预算任务的主要措施
（一）继续狠抓收支工作主线不放松。一方面是确保收入平稳增长，密切关注国际、国内经济形势，继续坚持分解目标任务，加强调度，强化责任落实，加强与税务、协税护税部门联系，实现信息共享，实时掌握财税收入变动情况提升征管水平，确保完成工作目标。另一方面要加快预算支出进度。督促各部门不断加快项目实施进度，确保“保工资、保运转、保基本民生”各项资金按时拨付到位，盘活存量资金，提高资金使用效率，密切关注GDP挂钩的八项支出，保持民生支出占比的稳定。
（二）更加注重财政支出的质量和效益。一是树立大财政理念，紧紧围绕党的十九大战略部署，坚持“谋全局、抓大事”的资金使用理念，做好政府的理财管家。二是全面实施绩效管理，围绕绩效评价这个核心，把握结果应用，将绩效融入预算管理的各个环节，深化绩效管理。三是强化财政监督管理，大力开展各类财政专项资金检查，进一步规范财务管理。
（三）主动服务打好“三大攻坚战”。切实有效防控政府债务风险，规范做好政府新增债券和置换债券工作，控制总体债务规模，切实把债务风险降在可控范围内，稳妥推进后续建设，逐步消化债务，保持债务风险控制在省下达的限额预警线内。积极推进精准脱贫工作开展，实施乡村振兴战略，做好各类困难低收入群体救助的资金保障，不断提升大病医疗保险的覆盖范围和保障能力，提升政策实施效果。支持生态文明建设，立足粤北生态功能区的定位，加大生态文明建设财政投入，推动创新驱动发展、落实生态补偿机制、优化农村人居环境。
（四）全力支持民生事业保障。全面贯彻落实党的十九大精神，坚持在发展中保障和改善民生，认真落实民生领域的各项政策，统筹安排好财政资金，确保各项政策标准不折不扣落实。重点做好教育、医疗、社保、就业、养老、生态建设等领域的资金安排，坚持底线思维，不断提升人民群众的幸福感和获得感。
（五）全面推进从严治党。坚持党员党性教育常抓不懈，教育广大党员干部加强理论学习，提高政治站位，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”将学习成果转化为服务财政发展的能力。深入推进党风廉政建设，紧盯“四风”问题新表现形式，巩固作风建设成果。
名词解释
1.新增债券和置换债券
新增债券是指在原有地方政府债券基础上，根据当年度上级设定的债券额度，地方政府争取申请的新增地方政府性债券部分。置换债券就是，在已有的地方政府债券内，为缓解地方政府债务还本的压力，通过举借新债来置换旧债，将债务还本的现时义务顺利延后，此时举借的新债即是置换债券。
2.财政绩效评价
也称政府支出绩效评价，是指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对政府部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度、以及为实现这一目标所安排预算的执行结果进行的综合性评价。绩效评价以事实为依据，对公共支出效果作出客观评价，有助于解决财政支出膨胀问题，也是实现由财政控制支出转到“用制度、规则和社会力量”来控制支出的关键措施。
3.财政八项支出
包括：一般公共服务、公共安全支出，教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出，节能环保支出、城乡社区支出。财政八项支出是非营利性服务业增加值的核算基础数据，也是支撑GDP增速的重要指标，其增长速度对服务业增加值增速影响很大，加快财政八项支出进度，对促进国家经济发展具有重要意义。
