县十三届人大一次会议文件(6)
始兴县2006年预算执行情况
和2007年预算草案报告
(2006年12月12日在始兴县第十三届人民代表大会第一次会议上)
始兴县财政局局长 陈伦煌
各位代表:
我受县人民政府委托，向大会报告过去四年全县财政工作概况及2006年预算执行情况和2007年预算草案，请予审议，并请政协各位委员和列席人员提出意见。
一、过去四年全县财政工作概况
过去四年，我县财政工作在县委和县政府的正确领导下，在县人大、政协和社会各界的监督支持下，认真贯彻落实党的十六大精神，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，按照县委提出的“生态立县、工业强县、农业稳县、旅游旺县”的发展路子，积极开展各项财政工作，坚持依法理财，为民理财，努力组织财政收入，严格控制财政支出，较好的完成了财政各项工作任务，为全县经济和社会各项事业发展提供了有力的财力保障。
(一)收入较大幅度增长，财政实力明显增强
过去四年，全县经济快速发展，财政收入持续稳定增长。财政总收入从2002年的17009万元，增长到2005年的28432万元，年均增长18·6%，2006年总收入预计为25091万元。财政一般预算收入从2002年的3714万元，增长到2005年的5250万元，年均增长12·23%，2006年一般预算收入预计完成6051万元。特别是在2005年，财政收入有了历史性的突破，实现了县委提出的突破“三个5000万元”的目标（国税、地税征收的收入和一般预算收入各突破5O0O万元），财政实力明显增强。财政支出规模不断扩大，财政支出从2002年的 16685万元增长到2005年的28310万元，年均增长19.27%，2006年财政支出预计24966万元。
(二)支出管理进一步刚化，财政保障能力明显提高
多年来，财政部门按照公共财政的要求，不断更新理财观念，调整优化支出结构，坚持“保重点，压一般”的原则，安排好其他财政支出。
——加强了以社会养老、失业保硷、医疗保险为重点的社会保障体系建设。建立和完善了农村合作医疗制度，帮助困难群众解决“看病难”问题，加大了对社会公共设施和弱势群体的支持和救济救助力度。几年来，在财政资金十分困难的情况下，安排了４２０5万元资金，切实解决农村“一保五难”困难问题。
——进一步加大了财政对农业的支持力度。2006年共筹措支农资金4750万元，有力地支持农业基础设施建设和农村经济发展。同时，还注重巩固农村基层组织建设，保证了村级“三定干部”和计生专干工资的落实。
——重视支持教育事业发展。2006年县财政预算内安排的教育支出达 5421万元，认真落实了省政府关于贫困家庭子女义务教育阶段免收书杂费的规定。
——切实加强了财政监管力度，注重对财政资金分配全过程的监督，加强了财政投资工程项目的审核工作。几年来，共对全县财政投资的75项工程结算进行财务审核，接受送审项目资金10020.6万元，净核减金额６１４.9万元，节约了财政资金。
——预算外资金的管理也进一步得到加强。建立健全了一套较为完善的预算外管理体系，使预算外资金管理工作逐步走向了制度化、规范化的轨道。
——确保对重点工作的支持，我们筹措了数以亿计的资金，对我县招商园区建设、城市建设、企业改制、公共资产经营和土地储备提供财力支撑。
(三)开拓创新，财政各项改革取得明显成效
——完善预算管理制度，积极推进部门预算。按省的要求三年内实现县级部门预算全面铺开的目标，我们学习和借鉴了兄弟市县的成功经验，在2003年4个单位试点到2006年全面铺开。初步形成了预算管理的新机制，增强了预算的约束力和严肃性。
——深化政府采购制度的改革，建立和完善政府采购制度。将政府采购管理从汽车、计算机等大宗商品的采购逐步扩大到汽车定点供油、定点保险、工程建设等项目。同时，初步建立了项目专家库，制定了市场准入、信息公告和资金集中支付制度，利用现代信息技术，建立了政府采购平台，提高了服务水平和效率，降低了采购费用。四年来，全县物资采购240宗，采购金额4088万元，共节约资金613万元，节约率达13%。
——搞好农村税费制度改革。我们认真贯彻落实党对农村和农业工作的有关方针政策，着力减轻农民负担，改革和完善农业税收制度。税改前，我县农民人均负担为124.60元，2003年税改后，我县农民人均负担为27.34元，人均减负97.27元，实际减负78.1%，达到了省定的减负50%以上的目标。2005年按照省、市的布署，我县全面取消了农业税，农民税负为零。
——扎实抓好了乡镇财政管理信息化建设。2003年，在马市镇、沈所镇开展了第一批“金财工程”试点工作，至2005年8月，已在全县10个乡镇全面建立了镇级财政结算中心，增强了镇级财政的调控力度，提高了镇级财政的管理水平。
——大胆创新，稳步实施城市资本营运。逐步建立了以财政为主体的行政事业单位国有资产管理体制，按照国有资产实行政府所有、部门使用和专门机构管理的方式，进一步明确了责权、理顺了产权关系，使各单位的国有资产产权归属明晰化，管理责任化。初步开展了土地收储和城市建设资金的筹措、拨付、监督、使用、偿还、管理、“以地生财”及其他城市资源经营收益等业务，防止了国有资产流失，确保了国有资产的完整、保值增值。
——稳步推进国库集中支付改革试点。2000年，对国库 集中收付制度进行了初步探索，实行机关事业单位财政统一发放工资，确保了县级单位和教师工资的及时发放。从2006年起，在县级机关选择21个单位进行了国库集中收付改革试点。 探索建立以国库单一帐户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度，提高预算执行透明度，实行了事前、事中、事后全过程的财政监督管理，提高了财政资金的运行效率和使用效益。
(四)推进思想作风建设，财政队伍素质有了明显提高
几年来，我们始终坚持把提高财政队伍素质作为抓好机关作风建设的重要工作来抓。紧密联系财政工作实际，开展理论学习，树立“爱我岗位，尽我职责，献我智慧，壮我财政”的高度责任感和使命感，营造团结和谐、拼搏上进、敬业奉献、干净干事、勤政为民的良好作风。狠抓文明办公，规范“文明用语”，佩证置牌上岗，推行政务公开，落实劳动纪律，进一步规范干部职工行为，切实提高服务质量和办事效率。几年来，财政干部职工精神面貌明显改变，工作作风明显好转，工作热情和敬业精神明显增强，财政队伍素质明显提高。在2004年的行风评议和2005年的机关效能考评中，分别荣获全县第一名，2006年分别被评为市、县文明单位。
回顾过去四年的财政工作，我县财政预算执行情况总体良好，但也存在有些问题和困难。一是财源结构单一，缺少支柱财源，政策性减收因素多，财政增收难度大。二是财政收支矛盾仍然突出，全县财力不足的问题还没有得到根本解决。
二、2006年预算执行情况
2006年，我县一般预算收入预计完成6051万元，为年初预算6051万元的100%，比上年增收801万元，增长15.3%;上划中央级收入预计完成6379万元，为年度预算6379万元的100%，比上年增收1885万元，增长32.3%，其中:上划 “两税”(增值税和消费税)收入完成5040万元，为年度预算5040万元的100%，比上年增收745万元，增长17.3%，上划中央所得税完成1339万元，为年度预算1339万元的100%，比上年减收199万元，下降12.9%;上划省级收入完成1239万元，为年度预算1239万元的100%，比上年增收242万元，增长24.3%。
一般预算收入主要项目预计的完成情况是:
1、增值税预计完成 1680万元，同比增收249万元，增长17.4%;
2、营业税预计完成1274万元，同比增收240万元，增长23.2%；
3、个人所得税预计完成280万元，同比增收66万元，增长23.6%；
4、城市维护建设税预计完成360万元，同比增收85万元，增长30.9%；
5、房产税预计完成 250万元，同比减收40万元;
6、烟叶税完成760万元，比去年同期增收150万元，增长24.6%;
7、耕地占用税预计完成5万元;
8、契税完成301万元，同比增收101万元，增长50.5%，
主要原因是今年财政部门加强了契税征收的征管工作，做到应收尽收。
9、企业所得税预计完成280万元，同比减收235万元，下降45.6%；
10、非税收入预计完成676万元，同比增收85万元，增长14.4%。其中罚没、行政性收费收入预计完成350万元，同比增收103万元，增长41.7%;专项收入预计完成241万元，同比增收25万元，增长11.6%;其他收入预计完成85万元，同比减收43万元，下降33.6%。
11、上级财政拨给我县的各项补助收入预计16054万元(其中:新旧体制相抵核定返还净额2075万元，专项拨补收入6661万元，专款及一次性补助收入6798万元)，上年结余及批复决算补助2686万元，调入资金300万元。2006年全县财政预算总收入25091万元，对比2005年决算收入减少3341万元，主要原因是上级一次性专款只统计至11月份，最终确定数还要等到年终决算后才能确定。
2006年一般预算支出完成24021万元，比上年减支3321万元，下降12.5%。上解支出745万元，增设预算周转金支出200万元。2006年全县财政预算总支出24966万元。
一般预算支出主要项目完成情况是:
1、基本建设支出预计完成371万元，同比减支620万元，下降62.56%；
2、科技三项费用支出预计完成244万元，比上年减支50万元;
3、农业支出预计完成1300万元，同比增支52万元，增长4.17%；
4、林业支出预计完成 980万元，同比增支14万元，增长1.45%；
5、水利和气象事业费支出预计完成1587万元，同比减支1973万元，下降55.42%，主要是上级专款同比减支所致;
6、文体广播事业费支出预计完成680万元，同比增支29万元，增支4.45%；
7、教育支出预计完成5421万元，同比增支231万元，增长4.45%;
8、医疗卫生支出预计完成2214万元，同比增支300万元，增长15.67%，主要是公共卫生、上级专款增支所致。
9、其他部门事业费支出预计完成1136万元，比去年同期减支335万元，下降22.77%；
10、抚恤和社会福利救济费支出预计完成900万元，比上年同期增支25万元，增长2.86%，主要是农村五保扩保和低保增保增支。
11、行政事业单位离退休经费预计完成2797万元，比上年同期增支220万元，增长2.86%，主要原因是调整行政事业单位离退休支出概算范围增支;
12、社会保障补助支出预计完成124万元，比上年同期减支65万元，减支34.39%。
13、行政管理费预计支出2697万元，比上年同期减支388
万元，下降12.58%；
14、武装警察部队支出预计完成51万元，比上年同期减支23万元，下降31.08%；
15、公检法司支出预计完成1299万元，比上年同期增支97万元，增长8.07%;
16、城市维护费支出预计完成286万元，比上年增支41万元。主要是我县加大城市维护建设所致。
17、支援不发达地区支出预计完成63万元，比上年减支670万元，主要是上级拨入专款减少所致;
18、专项支出预计完成321万元，比上年同期减支529万元，下降62.24%，主要是上级专款减支所致。
19、其他支出预计完成1352万元，比上年同期增支256万元，增支23.36%。
2006年收支对比，结余125万元。
三、2007年预算草案
2007年，我县财政预算收支计划安排的原则是:继续实行稳健的财政政策，加强财政管理，调整和优化支出结构，保障重点项目支出需要，按照“量入为出，收支平衡”的原则编制预算，预计2007年县财政一般预算收入6960万元，增长15%，预计总收入为19809万元。本级预算支出19604万元，转移性支出(上解支出)745万元，合计总支出为19806万元，收支对比结余3万元。
一般预算收入主要项目安排情况是:
1、税收收入6258万元，其中:国税征收的增值税2060万元，地税征收的营业税、烟叶税等税收收入3893万元。财政征管的契税、耕地占用税305万元;
2、非税收入702万元，其中:专项收入274万元，行政事业性收费收入80万元，罚没收入220万元，其他收入128万元。
2007年一般预算支出的主要项目计划安排如下:
1、一般公共服务支出3360万元(含人大、政协、政府办公、机构事务);
2、国防支出141万元;
3、公共安全支出935万元;
4、教育支出5399万元;
5、科学技术支出12万元;
6、文化体育与传媒支出164万元;·
7、社会保障和就业支出3848万元;
8、医疗卫生支出1297万元;
9、环境保护支出120万元;
10、城乡社区事务支出295万元;
11、农林水事务支出1401万元;
12、交通运输支出228万元;
13、工业商业金融等事务支出608万元;
14、其他支出1212万元。
四、今后五年的主要任务和2007年的工作安排
各位代表，今后五年是我县加快发展的关键时期。财政工作的主要目标是:积极实施稳健财政政策，加强财政宏观调控，确保经济又快又好发展。进一步加大财政支农力度，加快我县建设社会主义新农村步伐。改革农村义务教育经费保障机制，着力支持科技和企业技术创新。
围绕今后五年财政工作的主要目标，2007年，我县财政工作的指导思想和总体思路是:高举邓小平理论和“三个代表”重要思想伟大旗帜，深入贯彻党的十六大、十六届五中、六中全会精神，全面贯彻落实科学发展观，以建设现代生态县和社会主义新农村为总目标，着力推进经济结构调整，提高财政收支管理绩效，在强化税收征管、增加财政收入的同时，按照建立公共财政的要求，进一步深化财政改革，不断提高理财水平，实现经济社会全面协调发展。为此，必须重点抓好以下几项工作:
(一)落实科学发展观，进一步推动全县经济快速健康协
调发展。 牢固树立和落实科学发展观，财政要根据财力可能，合理安排对经济发展的投入，千方百计做大财源“蛋糕”。一是大力支持高新技术产业发展，提高高新技术产值比重，继续支持重点和规模企业发展，增强骨干财源对财政的支撑作用;大力支持公共基础设施和始兴生态建设，优化投资环境，为加快发展创造良好的条件。二是积极会同税务部门落实好中央、省、市支持经济发展的各项财税政策，支持经济可持续发展。三是大力扶持民营经济发展，引导民营企业科技创新、制度创新和管理创新，激发民营企业进一步做强做大，增强核心竞争力和持续发展力，提高民营企业新型财源对财政的贡献率。四是大力培植新的经济增长点，壮大财政实力。积极会同有关职能部门，梳理涉及经济结构调整、高新技术产业和现代服务业的重点项目，向上申报，争取省和市的专项扶持和支持，推动地方经济实现跨越式发展。
(二)落实各项强农惠农政策，扎实推进社会主义新农村建设。认真贯彻落实城市支持农村的方针，积极推进社会主义新农村建设。按照统筹城乡发展的要求，继续保持财政支持“三农”政策的连续性、稳定性，依法保障财政对农业的投入，提高农业综合生产能力，推进农业结构战略性调整，促进农业增效、农民增收、农村稳定。加快培育优势产业，发展农业龙头企业，开拓农产品市场。继续深化农村税费改革。继续落实对农民粮食生产实行直接补贴政策，增加农民收入；财政要千方百计筹措农村转移支付资金，扩大来源，确保村级组织正常运转;建立健全农村保障制度，完善新型农村合作医疗制度;巩固农村义务教育体制改革成果，认真落实“两免一补”政策;扶恃农民务工技术培训，提高农民进城就业能力;开展农村环境综合治理，促进农村各项社会事业的发展。
(三)依法治税，加强收入征管，确保财政收入稳定增
长。一是要精心组织收入。积极配合国、地税部门努力增加税收收入，做到“抓大不放小”，着力加强小税种、小税源的征管力度，做到应收尽收;要加强对契税收入、罚没收入、行政事业性收费、政府性基金等收入的征收管理，做到任务到底，责任到人，措施到位，努力把收入任务落实好、完成好，保持各项收入的增长态势。二是坚持财税收入情况分析联席会议制度，做好预算执行分析工作，建立财税收入增长监测分析新机制。三是要改善收入结构，尽量增加可用财力。严格执行《税收征管法》，加强收入监管，杜绝“跑、冒、滴、漏”和虚增财政收入现象发生，确保财政收入的稳定增长。
（四）进一步优化支出结构，确保重点支出需要，促进
构建和谐社会。按照富民优先，共享发展成果，构建和谐社会的要求，财政要大力调整和优化支出结构，做到有保有压、有促有控，在 “保吃饭、保运转”的前提下，继续严格控制和压缩一般性支出，加大对重点支出项目保障力度。一是加大社会保障投入，支持和促进社会保障制度的建设和完善。进一步完善城镇职工基本养老保险制度和失业保险制度，加强低保资金管理，全面保障弱势群体生产生活。进一步完善城镇职工基本医疗制度，切实解决群众看病难问题。二是落实“科教兴县”战略，支持教育、科技、文化等事业的发展，促进科技进步；努力加大教育事业的投入，完善农村义务教育管理体制;继续落实好促进文化事业发展的优惠政策；加大对计划生育投入力度，提高人口素质。三是集中财力办好政府确定的6件实事。按照县委、县政府的部署知要求，明确责任，抓好资金落实，切实加强资金使用的监督和管理，使好事办好、实事办实，真正惠及广大人民群众。
（五)深化财政改革，加快构建公共财政体系。部门预算、国库集中支付、政府采购和非税收入管理等预算管理制度改革，不仅是建立和完善公共财政体制和社会主义市场经济体制的重要内容，也是源头治理、反腐倡廉的重要措施。要按照建立公共财政的要求，认真总结近几年改革经验，完善措施，创新办法，积极隐妥地把各项改革推向深入。
一是深化、完善部门预算管理改革。进一步细化预算编制，完善部门预算编制方法，对部门预算单位预算内外资金实行统筹安排，完善财政供养人口基本信息库，建立政策性和经常性项目库，实行滚动分类管理并逐步将经常性项目支出纳入公用经费定额的轨道，将人员经费编准、编实，保证单位正常运转必需，落实重点项目资金，提高部门预算编制的准确性、完整性与合理性。
二是深化国库集中支付制度改革。在2006年试点的基础
上，加快推进和扩大国库集中支付范围，完善各项配套办法，
加快各项收入直接缴入国库的进程;严格支付方式，规范支付
流程，强化预算约束，增强预算执行信息透明度，进一步简化环节，提高财政资金运行效率，增强国库资金调控力度。
三是全面推进非税收入管理制度改革。实行非税收入“单
位开票、银行收款、实时入库”的管理模式;加快非税收入管
理信息系统建设，建立部门、单位征收激励机制，挖掘非税收入潜力，促进非税收入应收尽收。
四是完善政府采购体系。推进政府采购预算和政府采购资金国库集中支付。进一步扩大政府采购范围和规模，逐步提高政府采购占财政支出的比重;严格开标、评标程序，规范政府采购行为;完善采购网络，实现信息和资源共享，进一步提高资金使用效率。
五是按照公共财政的要求，规范政府性建设项目投融资管
理，建立政府性建设项目欠债风险预警机制，加强城市建设投融资平台财务管理，促进各投融资平台规范运作、平稳发展。
六是积极推进行政事业性资产管理改革工作。全面清理行政事业单位经营性和非经营性资产，摸清家底;制定行政事业单位资产管理办法和实施细则，建立固定资产动态信息库，及时掌握资产变动情况，规范资产处置、配置行为，促进资产优化配置，做到资源合理使用，资产保值及适当增值，严防国有资产流失。
(六)依法理财，切实提高财政资金使用效率。逐步建立起财政支出的有效监控机制，继续对财政支出资金分配、拨付、使用、管理实行全过程监督，及时纠正财政资金使用过程中的截留、挪用、损失浪费和效益低下等问题，杜绝各类滥发补贴、奖金、实物筹违反财经纪律现象，构建财政支出资金安全性、效益性监督的有效机制，提高财政支出管理水平;加强部门预算的监督检查，确保部门预算不突破:切实加强会计管理工作，大力推进会计诚信建设，构建行之有效的会计诚信监督加会计诚信服务体系；继续开展会计信息质量检查，强化对注册会计师执业质量的监督;进一步加快“金财工程”建设，整合各有关业务操作系统，逐步构建统一的财政管理平台，加强网络安全管理，确保财政信息系统高效、稳定运行。
(七)坚持以人为本，不断提高财政干部队伍整体素质。 按照提高行政效能，优化服务环境要求，加强能力建设。以学习贯彻《公务员法》为主线，加强培训和考核，引导干部职工树立自觉学习，终身学习理念，加强调查研究，不断提高干部职工的学习、理财、服务和创新能力。要牢固树立发展经济、振兴财政的思想，积极探索市场经济条件下的生财之道，要以发展为主线，在做好收文管理等各项工作的基础上，跳出财政看财政，研究财政如何为经济发展服务。加强作风建设。切实转变财政职能，增强法制观念、效率观念和服务观念;要提高财政工作的透明度，继续推行政务公开制、服务承诺制和首问负责制，不断增强服务意识，改善服务态度，提高办事效率;要加强与其他部门的沟通和联系，主动服务、主动配合、主动协调，把党委和政府的各项安民富民的财政政策和措施真正落到实处。加强党风廉政建设。严格执行廉洁自律规定，按照“八个坚持、八个反对”的要求，做到防微杜渐，警钟长鸣，在思想上筑起一道牢不可破的自律防线，同时要进一步规范业务操作，加强内部控制，强化目标考核，形成依靠制度管人管事、预防和惩治相结合的管理模式，树立依法行政、科学理财、廉洁奉公的财政形象。
各位代表，2007年则政工作的任务十分繁重。我们要在县委和县政府的正确领导下，紧紧围绕我县的中心工作，统一思想，坚定信心，齐心协力，为全面完成2007年财政各项工作任务而努力奋斗!
县十三届人大一次会议秘 2006年12月5日
(共印380份)
