主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向县十三届人民代表大会常务委员会第1次会议报告我县2020年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。
一、整改工作的部署推进情况
县委、县政府高度重视审计和审计查出问题的整改工作，对县第十二届人民代表大会常务委员会第39次会议提出的要求加大审计整改和审计公开力度，责成有关部门和单位限期整改，召集有关部门和单位进行了认真研究抓好落实，狠抓整改工作。一是强化主体责任。为扎实抓好审计整改工作，明确整改责任和整改时限，进一步推动审计整改工作向深处抓、向实处落。二是强化责任落实。各相关责任单位积极推进审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。三是强化长效机制。为防止审计整改陷入“屡审屡犯、屡犯屡改”的怪圈，各单位立行立改，积极采纳审计建议，将整改工作与加强制度建设结合起来，不断完善体制机制和政策制度。从源头上加强了管理，有效预防违法违规问题的发生。
二、整改落实的具体情况
从整改结果看，审计工作报告反映的问题大部分得到了纠正，对体制机制性问题，进一步完善了相关制度规范。审计工作报告中指出应整改问题84个，其中：已整改70个，整改完成率83.33%；正在整改14个，占16.67%；未整改0个。整改问题金额共计36,281.50万元，其中:促进财政支出28,948.83万元，调账处理2,080.96万元，上缴财政资金975.50万元，退回原单位渠道资金431.35万元，其他3,844.86万元。采纳审计建议53条，制定规章制度6项。
（一）县级财政管理审计
1.财政预算管理不严方面。应整改问题5个，4个已整改到位，1个问题正在持续推进整改。
（1）一是县财政局未严格控制代编预算规模问题。县财政局已进一步细化预算编制内容，将有明确使用单位和金额的项目全部列入了单位年初预算。加强了支出预算管理，严控预算追加。二是县财政局预算编制不完整，未将上级提前下达的部分转移支付资金纳入年初预算问题。县财政局现已将上级提前下达的转移支付资金列入县级财政预算调整方案，并报县人大常委会审议批准。三是已安排预算项目未纳入财政资金项目库问题。县财政局现已建立了项目常态化入库机制，强化了“先有项目后排钱”的意识。2021年使用“数字政府”公共财政综合管理平台，已将年中追加项目和上级补助项目列入预算项目库，规范业务流程，加强项目库管理工作。四是县财政局未及时下拨部分义务教育经费专项资金问题。在2020年3月已将义务教育经费专项资金251.49万元拨付至各学校，今后将严格按照相关规定及时办理中央专项资金财政直接支付业务，保障专款专用。
（2）县财政局未按规定安排涉农资金用于“四好农村路”建设问题。2022年部门预算中已经安排资金950万元，并纳入2022年涉农项目申报金额2,300万，确保“四好农村路”建设资金落实到位。此项问题正在整改。
2.财政收支不真实方面。应整改问题5个，4个已整改到位，1个问题正在持续推进整改。
（1）县非税收入应收未收、未及时上缴国库问题。县财政局已加强对非税收入财政专户管理工作，及时足额将非税收入上缴国库。有关部门已追缴非税收入，并上缴财政资金975.34万元。
（2）县财政局违规通过“以拨代支”方式虚列支出问题。县财政局已拨付滞留金22,233.91万元，将对已完工项目资金或不再使用的资金进行回收盘活；项目仍需开展的，将督促有关单位加快资金使用拨付，确保结余资金逐步消化。此项问题正在整改。
3.财政账户和资金管理不规范方面。应整改问题7个，已整改到位。
县财政局及相关部门：一是将违规存储的预算资金及利息已全额上缴国库，并注销账户。二是加强对资金存放的监管，严格按照规定选择资金存放银行，保障财政资金安全。
三是根据不同的工作岗位，要求各经办人员分别掌管相关印鉴。四是严格财政资金审批、调度、拨付环节管理，切实防范财政风险。五是对可收回的资金按规定进行清理盘活，对于可清退的资金联系单位及时办理退回。通过整改，已清理盘活资金3,844.86万元，调账处理2,000.96万元，拨付滞留资金1,172.60万元。
4.财政资金绩效管理水平方面。应整改问题7个，2个已整改到位，5个问题正在持续推进整改。
（1）县财政压减一般性支出力度不够、未将国有资本经营预算纳入绩效管理问题。一是落实“过紧日子”思想，严禁扩大办公用房维修改造项目建设规模、提高建设标准或突破投资概算，严禁新增租赁办公用房，办公用房需求一律在现有办公用房中调剂解决。严控新增资产配置，对虽然达到报废年限但仍可安全使用的资产，暂缓报废更新。二是2021年已全面实施预算绩效管理，将国有资本经营预算项目纳入绩效管理，已编制绩效目标，待资金使用后组织开展绩效评价工作，确保绩效管理覆盖所有财政资金。
（2）长期闲置资金、部分工程项目进度缓慢问题。相关部门已加快项目实施，加快资金支出进度。5个相关问题正在整改中。通过整改，已拨付滞留资金4,967.32万元。
（二）部门预算执行全覆盖审计
1.预算执行情况方面。应整改问题5个，已整改到位。
县财政局及相关部门：一是根据往年预算执行情况、有关绩效评价和年度收支预测，按照规定程序加强了预算编制管理，严格控制预算调剂，确保严格按照预算执行。二是组织干部职工学习预算编制相关文件，不符合编制预算要求的，及时纠正。
2.工程项目执行方面。应整改问题6个，5个已整改到位。1个问题正在持续推进整改。
相关部门已组织干部职工学习招投标管理有关文件和法律法规，并责令有关人员加强财经制度、财经纪律学习。通过整改，完善相关内部控制制度1项，上缴财政资金0.16万元。
3.“三公经费”管理不规范方面。应整改问题3个，已整改到位。
相关单位已组织干部职工学习财务管理有关规定，加强预算执行管理，严格执行中央八项规定，严格把控开支范围和开支标准，补充完善相关手续。
4.资产管理不规范方面。应整改问题2个，已整改到位。
相关单位已强化资产管理意识，加强对下属事业单位国有资产的出租监督，防止国有资产流失。
5.会计核算不规范方面。应整改问题3个，已整改到位。
相关单位已整改会计核算不规范问题。通过整改，调账处理80万元。
（三）重大政策措施跟踪审计
1.落实“保居民就业”政策方面。应整改问题1个，已整改到位。
关于县人社局未落实失业人员定期联系制度问题。县人社局2021年5月已建立失业人员联系制度。
2.落实“保产业链供应链”政策方面。应整改问题2个，1个已整改到位。1个问题正在持续推进整改。
一是部分实施主体未办理施工许可证问题。相关企业的施工许可证正在办理流程中。二是县农业农村局超标准对企业贷款贴息问题。通过整改，已归还原渠道资金23.9万元。
3.落实“困难群众基本生活保障”政策方面。应整改问题5个，已整改到位。
关于应保尽保、适龄残疾儿童义务教育入学率不达标、困难群众救助资金预算执行率低及管理不规范问题。通过整改，县民政局已将符合条件的相关人员纳入最低生活保障范围。县教育局已将县2021年适龄残疾儿童义务教育入学率提升至96.15%。县民政局2020困难群众救助资金预算执行率已达99.88%。县财政局已将连续两年未用完的困难群众救助结转资金作为结余资金管理，继续用于困难群众救助支出。
（四）工程项目审计
1.工程招投标管理不规范方面。应整改问题3个，已整改到位。
相关单位已加强对招标投标法律法规的学习、加强对招标代理机构的监管。
2.工程结算审核不规范方面。应整改问题3个，3个问题正在持续推进整改。
关于县游公坑至老游溪公路项目和大布至钨英路面改造项目多计工程量、施工与图纸不符、超进度支付的3个问题正在整改中。未整改完成的主要原因是项目尚未完成结算，县交通运输局已委托第三方对工程项目进行审核。
3.项目建设质量方面。应整改问题3个，2个已整改到位。1个问题正在持续推进整改。
一是县运动中心项目和县康复中心项目施工现场做法与设计图纸不符问题。通过整改，相关单位已扣减施工单位工程款43.80万元。
二是县大布至钨英公路路面改造工程项目、县Y882线县城至乌坑公路改建工程项目存在偷工减料问题。此项问题正在整改中。未整改完成的主要原因是项目尚未完成结算，县交通运输局已委托第三方对工程项目进行审核。
（五）绩效审计
1.债券资金管理方面。应整改问题5个，已整改到位。
县财政局及相关部门：一是严格专项债券项目合规性审核和风险把控，加强对拟发债项目的评估，切实保障项目质量，严格落实收支平衡的有关要求。二是按照相关程序规范流程，做好新增债券资金相关前期、中期和后期管理工作。通过整改，拨付滞留金575万元。
2.新增财政直达资金方面。应整改问题4个，已整改到位。
一是抗疫特别国债项目多计工程量、扩大开支范围两个问题在审计期间已经整改。二是违规签订预付工程款补充协议、多发放新增财政资金补贴问题。通过整改，已形成实物工程量，全部完成实际投资支付，归还原渠道资金407.02万元。
3.山水林田湖草生态保护修复资金管理方面。应整改问题7个，6个已整改到位，1个问题正在持续推进整改。
一是部分项目未按图纸施工、工程后期管护不到位等问题。相关单位已按合同、图纸和作业设计要求完成整改，
加强项目后续日常管护。
二是南水水库饮用水水源码头违规停靠私人渔船，水库边有大型废弃物堆积问题。此项问题正在整改中。东坪镇政府已联合县执法部门将南水水库湖面银鱼捕捞架清理完毕，将“三无船舶”拖拽上岸进行集中清理整治。未整改完成的主要原因是拖拽上岸的船只处理需要会同相关部门研究决定，故目前只能集中存放于指定地点，水边的废弃船舶也暂未有处理方案。
（六）国有资产及国有资源审计
自然资源资产管理方面。应整改问题3个，已整改到位。
关于乳城镇部分自然资源资产管理规章制度不完善问题。通过整改，乳城镇政府已制定《乳城镇耕地、基本农田年度利用现状调查及统计制度》、《乳城镇林业有害生物灾害应急预案》和《乳城镇蓝天保卫战2021年度实施方案》。
（七）领导干部经济责任审计
1.公务接待及差旅费管理不规范方面。应整改问题2个，已整改到位。
一是乳源中学、乳城镇人民政府、团县委、县卫生监督管理所4个单位公务接待不规范问题。今后将严格执行中央八项规定精神，规范公务接待管理。二是县应急管理局、县残联部分差旅费报销超出标准问题，现已归还原渠道资金0.11万元。
2.资产管理不规范方面。应整改问题1个，已整改到位。
乳源中学、桂头中学购买办公耗材、代理记账等方面未履行政府采购手续问题。今后将按照政府集中采购目录及标准开展采购。
3.发放补贴方面。应整改问题2个，已整改到位。
一是县残联、团县委、乳源中学违规发放补贴、津贴问题，现已归还原渠道资金0.32万元。二是县农业机械管理局没有按规定要求按季发放农机补贴问题。今后将按文件要求每季度按时兑付农机补贴。
下一步，县审计局将严格落实关于《县人大常委会关于2020年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》的审议意见，采取有力措施改进相关工作，持续加强对问题整改的跟踪检查，督促有关部门压实责任，推动其堵塞漏洞、加强管理、健全制度、实现源头治理，并按《广东省预算执行审计条例》的规定，向县人大常委会书面报告整改结果。
