——2022年6月29日在仁化县第十六届人民代表大会常务委员会第五次会议上
仁化县审计局总审计师 卜筱瑜
主任、各位副主任，各位委员：
受县人民政府委托，我向县人民代表大会常务委员会报告我县2020年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况，请予审议。
县委、县政府高度重视审计和审计查出问题的整改工作，召开县委常委会学习中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》，认真贯彻落实有关部署要求，督促整改责任单位承担起审计整改的主体责任，严格落实审计整改要求，切实把整改工作作为重要政治任务抓实抓好。2021年，县委常委会、县政府常务会分别召开2次会议听取并研究审计整改工作，会上多次强调要抓好审计整改落实，以制度建设形成整改长效机制；县委审计委员会召开了3次全体会议听取审计查出问题整改情况工作汇报，推动做好审计整改“后半篇”文章；县政府召开1次专题会议研究部署审计整改工作，统筹协调整改事宜，推动问题落实整改。
一、审计整改工作的部署落实情况
我县各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实党中央、国务院决策部署和县委、县政府工作要求，严格执行县委办、县政府办印发的《进一步加强审计整改工作实施意见》，认真执行县十五届人大常委会第五十五次会议有关审议意见，全面落实各项整改任务，审计整改工作取得明显成效。
（一）持续强化督促检查责任。一是强化日常审计整改工作。县审计局持续实行整改挂销号动态管理，建立了审计整改工作台账，把整改问题任务清单分解到各责任单位，对逾期未完成整改问题实行每月一报制度，要求相关责任单位更新整改工作进展情况，汇总并报送县委督查室和县政府督查室，督促落实整改。2021年，县审计局共向全县42个单位发出《审计整改函》237份，向县委、县政府报送12次审计整改落实情况，并对逾期未完成整改工作的单位通报1次。二是严格执行审计整改督促检查制度，县审计局督促各责任单位及时对审计发现问题落实整改，指导各责任单位建立健全长效工作机制，同时做好审计整改“回头看”，核实各项整改措施和整改效果，确保审计查出问题整改落实到位。
（二）严格落实审计整改主体责任。各整改责任单位严格落实审计整改要求，加强组织领导，压实整改责任。如县民政局、县人社局等单位成立了整改工作领导小组，召开整改工作会议，将整改任务逐项分解，细化整改工作职责分工；县水务局、县教育局等单位通过加强政策制度和业务知识学习，提升人员政策理论水平和业务能力；县自然资源局、县退役军人事务局等7个单位从深层次查找问题根源，加强内部管理制度建设，健全完善规章制度14项，促进了源头治理，防止屡审屡犯。同时坚持“治已病、防未病”，加强自查自纠，如相关单位对照上级部门下发的原市委书记市长任期经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计发现问题清单、翁源县2018至2020年乡村振兴相关政策和资金审计问题清单，自查出我县存在的问题30项，目前已完成整改18项，阶段性完成整改8项，正在整改4项，对未完成整改问题相关单位已制定整改计划，积极推进整改工作。
（三）强化审计整改监督力量贯通协作。各整改监督力量协同合作，强化工作联动，共同推动审计查出问题整改落实到位。县委督查室和县政府督查室将审计整改情况纳入督查范围；县委组织部将审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考；县纪委监委、县委巡察办将审计整改落实情况作为巡察重点内容之一，对不落实整改或整改不力的单位或责任人员追究相关责任；被审计单位的主管部门按照审计机关提出的整改要求，指导督促分管单位开展整改，切实担负起监督管理责任。2021年，我县将审计整改结果作为各整改责任单位绩效考核重要指标，对全县61个机关单位进行年度考核。
二、审计查出问题的整改情况
（一）2020年度省、市预算执行和其他财政收支审计涉及仁化县方面
1. 2020年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题中涉及仁化县应整改问题共8项，截至2022年3月底，已完成整改6项，未完成整改2项。相关单位通过归还原渠道等方式落实整改，整改问题金额1.44万元，制定完善机制制度1项。主要情况是：
（1）乡村振兴相关政策及资金审计查出问题。关于农业产业园建设用地未落实到位的问题，县自然资源局已完成柑橘产业园土地调规并取得建设用地指标，目前建设用地正在进行招拍挂程序。
（2）基本公共卫生服务政策落实及资金管理使用绩效审计查出问题。一是县卫健局通过增加人员、明确分工、指导培训等方式提高了村卫生站基本公共卫生服务能力；二是董塘镇中心卫生院、周田镇中心卫生院已退回违规使用的基本公共卫生资金1.44万元。
（3）文化遗产保护和公共文化设施免费开放绩效审计查出问题。目前我县建立了非物质文化遗产保护协调机制，成立了文物安全工作领导小组，对因自然损毁严重的不可移动文物，从登记名录中撤销,并完成4处省级以上文物保护单位保护规划编制工作，其余5处保护规划正在编制。县博物馆完成了受损书画修复工作。
2.2020年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题中涉及仁化县应整改问题共1项，为在招商引资过程中违规收取企业履约保证金的问题。我县已将保证金300万元全部退还企业，并在今后进一步规范项目引进程序，确保项目引进的合规性。
（二）2020年度县本级预算执行和其他财政收支审计方面
2020年度县本级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映审计查出突出问题共85项，截至2022年3月底，已完成整改81项，未完成整改4项，整改到位率为95.29%。相关单位采取追缴资金、归还原渠道、加快拨付、补缴资金和调整账务等方式落实整改，整改问题金额3,417.92万元，制定完善相关规章制度10项。主要情况是：
1.财政管理审计方面。应整改问题16项，已完成整改14项，未完成整改2项。县住管局、县自然资源局、县畜牧局等单位通过追缴资金、补缴非税收入等方式整改问题金额857.02万元。
（1）县本级财政管理审计查出问题整改情况。
一是关于县财政局少列预算收入120.74万元的问题。县财政局督促各预算单位及时将上级提前下达的转移支付资金录入项目库，避免少列、漏列收入，确保预算编制的完整性。
二是关于县财政局部分代编预算未在当年6月30日前落实到具体单位的问题。县财政局进一步压缩代编预算规模，并督促项目主管单位及时分配。
三是关于应收未收2019至2020年城市基础设施配套费的问题。截至2022年3月底，县自然资源局收回城市基础设施配套费855.88万元，仍有608.89万元未收回。
（2）部门预算执行全覆盖审计查出问题整改情况。
一是关于非税收入未上缴财政的问题。县畜牧局已将2020年房产租金1.14万元完税后全部上缴县财政；县房管所进一步规范了公租房收入管理，及时将租金收入送存财政专户。
二是关于9个单位共10名事业编制人员违规在我县市场经营主体中担任经营者、法人或者投资者的问题。涉及的10名事业编制人员已办理了退出经营或退出投资者手续。
三是关于工程管理不规范的问题。县档案馆、县市政公司进一步规范了工程项目合同管理；县市政公司已督促施工单位办理安措费及工人工资专户；因项目投资金额发生变更，县残联暂未对县残疾人康复中心工程项目办理竣工结算手续。
四是关于现金管理不规范的问题。县统计局已将违规使用现金发放的奖励金退回工会账户；县住管局、县城监大队加强了单位现金管理，严格按规定开支范围和限额使用现金；县环卫所规范了现金账簿登记，确保账实相符。
五是关于内部控制不规范，物资出入库管理不到位的问题。县畜牧局做好到库疫苗核对，实时掌握疫苗库存情况，规范疫苗发放登记；县爱卫办进一步加强对病媒生物防控药物管理。
2. 国家和省重大政策措施落实审计方面。应整改问题7项，已完成整改5项，未完成整改2项。县农业示范区管委会通过督促实施主体加快资金使用等方式整改问题金额1,984.38万元。
（1）落实“保居民就业”政策落实审计查出问题整改情况。
县人社局进一步加强了政策落实，向符合申领条件的贫困家庭学员补发生活费补贴；要求经办金融机构对符合条件的个人创业贷款按规定落实免除反担保政策；建立完善了就业困难退出人员工作台账及动态管理机制；对政府投资项目产生的岗位信息，及时在相关平台公开发布。
（2）现代农业产业园建设推进审计查出问题整改情况。
关于县柑橘产业园资金使用进度较缓慢的问题。目前省级财政补助资金已全部使用完毕；实施主体自筹配套资金目前已使用1,787.88万元，剩余资金待产业园加工流通集聚中心项目建设用地落实后使用完毕。
3. 重点专项资金和重大投资项目审计方面。涉及仁化董塘至丹霞街道段碧道规划建设项目审计查出问题6项，县水务局通过完善工程手续、加强后期养护、换种苗木和补种苗木等措施，已全部完成整改。
4. 绩效审计方面。应整改问题14项，已全部完成整改。县退役军人事务局、县医保局和丹霞街道办等单位通过追回资金等方式整改问题金额57万元。
（1）新增财政资金直达市县基层直接惠企利民审计查出问题整改情况。
县退役军人事务局、县医保局追回多发放补贴资金0.35万元；扶溪镇已在政务公开栏公示获得医疗救助对象名单；县财政局及时将惠企利民补贴补助信息录入直达资金监控系统，并修正了系统中的错误信息。
（2）山水林田湖草生态保护修复试点工程项目资金管理使用和绩效审计查出问题整改情况。
一是关于项目治理绩效不达标的问题。县农业农村局要求施工单位补齐治理面积以及调整实施措施，耕地项目治理面积和稻米重金属含量达标率均已达到要求；丹霞街道办再次踏勘现场，查明了生活污水未接入污水管网的原因，目前31户村户均已修建化粪池并正常使用。
二是关于资金管理使用不规范的问题。目前丹霞街道办根据结算金额收回丹霞山片区生态治理工程项目多支付资金56.65万元。
三是关于项目建设管理不规范的问题。县农业农村局、丹霞街道办采取措施，完善了工程手续，进一步加强工程项目监管。
5. 重点民生项目和专项资金审计方面。应整改问题13项，已全部完成整改。县残联和石塘镇通过调整账务、退回资金等方式整改问题金额27.98万元，完善管理制度1项。
（1）困难群众基本生活保障政策落实审计查出问题整改情况。
一是关于政策贯彻落实不到位的问题。县民政局已将符合保障资格的103名困难群众纳入低保保障范围；县教育局、县人社局、县民政局等单位通过加强政策宣传，主动作为，向174名困难群众发放相关补助资金；县残联已要求各镇街对残疾人两项补贴进行公示。
二是关于保障孤弃儿童、事实无人抚养儿童权益不到位的问题。县民政局已补充完整收养登记办理信息，严格落实收养能力评估工作，按规定对收养人收养能力进行评估。
（2）专项资金使用审计查出问题整改情况。
一是关于残疾人社区康园中心补助资金、残疾人康复专项补助经费使用不规范的问题。县残联制定了财务管理制度，进一步加强专项资金使用管理。
二是关于临时救助金使用不规范的问题。石塘镇已退回超范围使用的临时救助金2.40万元；县民政局加强政策宣传和业务培训，指导各镇街根据政策文件开展临时救助工作，进一步提高救助精准率和及时性。
6. 国有企业及国有资产审计方面。应整改问题10项，已全部完成整改。县粮食总公司、县房管所等单位通过补缴、追回资金等方式整改问题金额483.18万元。
（1）国有企业审计查出问题整改情况。
一是关于未据实申报缴纳税款的问题。县粮食总公司已按规定补缴企业所得税及滞纳金共计111.70万元，并对未开具发票的销售额进行了纳税申报。
二是关于现金管理不规范的问题。县粮食总公司停止将粮食收购资金拨付到各库及油厂报账员个人账户，并收回存放个人账户的粮食收购款结余资金10.08万元。
（2）部门预算单位资产管理审计查出问题的整改情况。
一是关于公有房产租赁管理不严的问题。县房管所已收回违规转租的公产房，并进行了全面摸底排查，避免违规转租现象；追回了未及时收取公有房产租金3.35万元，完善了公有房产租金台账。
二是关于资产管理不规范的问题。县畜牧局、县档案馆等5个单位已补录少计、漏记的无形资产或固定资产，金额合计358.05万元。
7.促进领导干部担当作为和规范权力运行审计方面。应整改问题19项，已全部完成整改。县卫监所、县畜牧局等7个单位清退了违规发放津补贴、差旅费等资金8.36万元；县爱卫办等9个单位完善了“三重一大”事项集体决策、公务接待等管理制度9项；县档案馆进一步规范了公务用车支出管理。
三、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排
从整改情况看，大部分问题已完成整改，对未整改到位的问题，相关整改责任单位正在持续跟进，具体情况如下：
（一）我县省级以上文物保护单位未按规定编制和公布文物保护规划的问题，目前县文广旅体局正在组织剩余5处省级以上文物保护单位保护规划编制工作。
（二）2019至2020年城市基础设施配套费未全部收缴的问题，主要是部分企业受疫情影响等原因，资金困难暂未缴纳，县自然资源局将加大催缴力度，确保财政收入足额上缴国库。
（三）县残疾人康复中心工程项目未完成竣工结算手续的问题，主要原因是工程项目投资金额发生变更，暂未办理竣工结算手续，县残联已向县政府报告相关情况，待研究之后作出处理。
（四）现代农业产业园建设推进出现的建设用地未落实、资金使用缓慢等2项问题，主要原因是办理建设用地手续耗时较长，未能按期完成整改。目前建设用地指标已下达，县自然资源局正在组织招拍挂工作。
四、县人大常委会审议意见的落实情况
县政府高度重视《县十五届人大常委会第五十五次会议对<仁化县人民政府关于2020年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告>的审议意见》提出的3点审议意见，组织有关部门认真研究，提升审计工作效率和效能。
（一）关于突出审计重点，提升监督实效的审议意见
县政府及县审计局认真贯彻落实中共中央办公厅《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》的文件精神，紧紧围绕贯彻落实党中央重大方针政策和决策部署，持续加强重大方针政策、重大资金、重点领域、国有资产等方面的审计监督。2021年，县审计局对改革优化营商环境、县城区域公共停车场规划建设管理、县养老服务业政策措施落实、县电子警察建设和运行管理等重大政策落实情况开展跟踪审计；对县城北幼儿园建设工程项目、县医疗机构医疗污水处理系统建设项目开展公共投资审计；对县2021年广东粤北南岭山区山水林田湖草生态保护修复工程试点等重点项目开展专项审计调查；对县金叶发展公司等县属国有企业开展财务收支审计，指出问题73项，提出审计整改建议65条，有效加强了我县政策落实效果、资金使用绩效和国有资产管理能力。
（二）关于创新工作机制，进一步充实审计力量的审议意见
2021年，县政府及县审计局深入贯彻习近平总书记关于“坚持科技强审，加强审计信息化建设”指示精神，积极推进审计信息化建设。一是积极探索大数据审计。县审计局利用财政一体化平台数据，首次开展部门预算全覆盖审计,并在其他审计项目中积极运用数据分析方式提高审计工作效率。二是加强审计人员大数据审计业务培训。县审计局组织全体审计人员参与省市举办的大数据审计和“金审三期”工程的相关视频培训，选派审计人员参加大数据审计强化班、计算机审计培训班等培训班，全年共有112人次审计人员参与大数据审计业务培训。三是进一步充实大数据审计力量。2021年，县审计局新招录公务员及事业编制人员10名，其中计算机相关专业人员3名，计算机审计力量逐步充实。四是稳步推进“金审三期”工程建设，加强上下级审计机关联动，提升信息贯通和数据共享，更好地适应审计监督工作的新形势、新任务、新要求。
（三）关于注重审计结果的运用，加强审计整改的审议意见
县政府及县审计局高度重视审计整改工作，多措并举提升审计整改效能。一是县政府主要领导定期听取审计整改工作情况汇报，层层压实整改责任，要求分管县领导、单位“一把手”亲自抓审计整改，对逾期整改不到位的重要事项，纳入县政府督查范围。二是县审计局进一步加强了审计整改“回头看”，对重点单位、重点领域和重点问题加大跟踪督查力度，督促各相关责任单位在落实审计发现问题整改的同时，全面、深入地分析问题产生原因，指导被审计单位建立健全长效机制，避免“屡审屡犯”，坚持标本兼治解决源头问题，不断巩固整改成果。
主任、各位副主任，各位委员：
我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，依法全面履行审计监督职责，为加快建设社会主义现代化新仁化，奋力争当生态文明和精神文明建设先行示范县，打造“生态优先、绿色发展”韶关样板作出审计贡献！
