主任、各位副主任，各位委员：
受县人民政府委托，我向县人民代表大会常务委员会报告我县2019年度预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况，请予审议。
县委、县政府高度重视审计和审计查出问题的整改工作。县委书记林国华主持召开县委审计委员会会议和书记专题会议，听取审计整改情况汇报，研究部署重要问题整改工作。县长周小明主持召开政府常务会议，要求分管县领导亲自抓好分管部门的整改工作，审计整改责任单位对标对表，按时保质完成整改，真正做到发现一个问题、堵塞一个漏洞、完善一项制度。2020年县领导先后作出13次批示，强调要扎实做好审计“后半篇文章”，对审计发现的问题认真整改，压实整改责任，实行“对账销号”，确保落到实处，同时促进完善制度，堵塞漏洞，改进工作。
一、整改工作的部署推进情况
（一）认真落实整改责任。各被审计单位主要负责同志切实承担整改第一责任人责任，召开专门会议研究部署整改工作，制定整改方案，逐项分解整改任务，层层压实整改责任。县审计局落实跟踪督促责任，指导督促整改工作，开展审计整改现场督导，被审计单位主要负责同志、整改经办人员、分管县领导、派驻纪检组相关同志一同参加，审计整改工作进一步得到落实。
（二）健全完善整改工作机制。一是建立健全了审计整改跟踪督促机制，强化日常审计整改工作。建立了审计整改工作台账，实行整改挂销号动态管理。自2020年5月起，对未完成整改问题实行每月一报制度，由县审计局每月向未完成整改的责任单位发出《审计整改函》，要求更新整改工作进展情况，对未及时整改到位的报送县政府督查室督促落实整改。2020年，县审计局共向全县43个单位发出《审计整改函》311份，向县政府报送了8次审计整改落实情况。县政府办根据审计建议发出审计发现问题整改不力通报1份，对3个审计整改不力单位在全县范围内进行通报。二是完善审计整改工作长效机制。县委办、县政府办印发了《进一步加强审计整改工作实施意见》，为切实推进审计整改，落实审计整改工作责任，做好审计“后半篇文章”提供了制度保障。
（三）强化审计整改监督力量贯通。进一步加强了与县纪委监委、县委巡察办之间的审计整改工作联动，将审计整改落实情况作为巡察重点内容之一，对不落实整改或整改不力的单位或责任人员，提请县纪委监委追究相关责任。2020年，县纪委监委对整改不力单位的4名责任人员追究了相关责任。将经济责任审计结果和审计发现问题的整改情况纳入审计对象的领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制检查考核，作为领导班子述职述廉、年度考核、任职考察的重要依据。将审计整改情况纳入单位绩效考核内容，进一步提高了整改效率，有力提升整改效果。
二、审计查出突出问题的整改情况
2020年，上级审计机关及县本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题共66项，截至2021年4月底，已整改到位66项，整改到位率为100%。相关单位采取上缴国库、补缴税费、统筹使用或加快拨付进度、调整账目等方式落实整改，整改问题金额3.01亿元，制定完善相关规章制度7项。
（一）上级审计机关查出突出问题的整改情况。
1. 中央、省、市2019年度预算执行和其他财政收支审计查出问题。涉及仁化县应整改问题共12项，已全部整改到位。相关单位采取上缴国库、统筹使用或加快拨付进度等方式落实整改，整改问题金额9,512.59万元，制定完善制度1项。
2. 精准扶贫精准脱贫和乡村振兴审计查出问题。涉及仁化县应整改问题共10项，已全部整改到位。推动加快了使用危房改造资金、扶贫资金、新农村示范村建设和人居环境整治资金共1.26亿元，督促农村公厕建设按要求完成任务，推动完善五大片区的农村人居环境综合整治工程、村村通自来水工程等项目验收手续，完善我县产业扶贫资金使用管理工作制度1项。
（二）关于对县审计局组织开展的2019年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。
1.财政管理方面。应整改问题21项，已全部整改到位，县财政局等单位通过上缴国库、补缴税费等整改问题金额398.84万元，完善管理制度2项。
（1）非税收入未及时上缴国库的问题。一是滞留县财政局非税专户78.02万元非税收入已全部上缴国库；二是县工信局、县林业局、扶溪镇政府、扶溪镇财政所等单位上缴应缴未缴非税收入共229.25万元。
（2）多列财政收入4.26万元的问题。县财政局进一步规范了财务收入管理，避免此类情况再次发生。
（3）决算草案附表未按要求编列的问题。县财政局对照《预算法》等相关法律法规要求，进一步完善决算草案内容，使格式规范、内容完整。
（4）因资产租用后闲置或新建工程完工后不久即损毁，造成财政资金损失浪费的问题。县水产管理站、扶溪镇进一步完善了单位重大经济事项决策、工程管理等方面制度，提高决策和工程项目管理的科学性。
（5）单位违规收取保证金、摊派费用的问题。县工信局已把加油站保证金60万元全部退还投资方；扶溪镇政府及时纠正摊派行为，自2020年7月起将镇政府有关部门临聘人员工资转回政府发放。
（6）未按规定取得发票或申报纳税的问题。县水产管理站、县委党校申报补缴税金共6.69万元。
（7）超范围使用财政资金的问题。县司法局已将超范围使用的3.84万元专项资金退回县财政局账户；县水产管理站进一步规范了财务管理制度，做好专项资金管理，提高资金使用效益。
（8）政府采购项目采购程序不规范的问题。县财政局及各预算单位进一步加强了政府采购法律法规的学习，同时加强采购人员培训管理，规范采购流程，避免再次出现错误。
（9）公务接待管理不规范的问题。各有关单位进一步规范了公务接待审批制度及报账手续，严格控制接待陪餐人数和接待标准。
（10）大额现金支付费用的问题。各有关单位进一步加强了现金支出管理，完善购销手续，规范了大额支出结算方式。
2．“三大攻坚战”方面。应整改问题5项，已全部整改到位，县财政局等单位通过加快资金使用进度等方式整改问题金额4,052.06万元。
（1）固体废物综合管理情况审计发现的问题。一是2020年6月中旬凡口矿完成了董塘镇垃圾填埋场水泥平台塌陷修复；二是市生态环境局仁化分局督促8家产危企业完成了危险废物申报工作，并加大对省固废平台数据的审核监管力度，做到认真审核，发现有错报、漏报的，要求申报单位限期改正，确保危险废物管理信息真实准确。
（2）地方政府债券资金管理使用情况审计发现的问题。一是未使用完毕的土储专项债券4,052.06万元于2020年10月已全部使用完毕；二是县财政局严格按照财政部、省财政厅对新增债券资金用途调整规定，进一步规范了债券资金分配调整程序。
3．国家和省重大政策措施落实方面。应整改问题2项，已全部整改到位。
（1）县人社局未对通过市场渠道确实难以实现就业的困难人员开展公益性岗位托底安置工作的问题。截至2019年11月，由县财政“托底”公益性岗位安置158人，均实现在“家门口”就业。
（2）县总工会对工会经费优惠政策宣传不到位的问题。县总工会召集全县12个工会联合会主席召开中小微企业工会经费扶持政策部署会，对所辖基层工会进行政策宣传，截至2020年7月，共向95家小微企业进行了宣传。
4.重点民生项目和专项资金方面。应整改问题5项，已全部整改到位。县水务局等部门通过加快资金使用进度等整改问题金额3,074.34万元，完善制度1项。
（1）未按合同约定支付工程款的问题。一是县水务局采用三方协议的方式监管资金3,082.33万元，目前，各标段项目批复建设内容均已完成；二是县地方公路事务中心进一步加强了职工对合同条款的培训，确保认真履行合同条约，加强工程项目资金管理。
（2）省属水电厂水库移民项目建设程序不规范的问题。县水务局进一步加强了工程建设项目的管理，及时做好谋划安排，确保工程建设程序完整、合法合规。
（3）对省级学前教育发展专项资金及相关政策落实存在的问题。一是县教育局制定了《仁化县教育局关于学前教育“5080”攻坚工作实施方案》，并建立了城北幼儿园，新城幼儿园建设项目和县二小改造幼儿园项目的相关工作台账；二是截至2020年12月，我县已达到“公办幼儿园在园幼儿数占比≥38%”的质量指标值。
5．自然资源资产管理方面。应整改问题11项，已全部整改到位。县水务局等部门通过追回资源使用费等方式整改问题金额353.05万元，完善制度2项。
（1）对林业资源管理方面存在的问题。县林业局建立制度，进一步规范办理临时占用林地审批手续；成立监督小组，加强对工程质量和进度跟踪管理，完善单位财务管理制度，规范工程预结算手续；加强对执法人员法律法规知识学习，严格依照法定程序办理林业案件，提高整体办案质量，不定期开展行政执法工作监督检查，发现问题及时纠正。
（2）对水资源费征收工作不到位、水土保持工作监督管理职责不到位的问题。县水务局追回水资源费18.47万元，并完成了所有河道外取水单位取水量核定，督促3个生产建设项目水土保持设施完成验收，落实1个挖填土石方总量超五十万立方米以上的生产建设项目完成水土保持监测工作。
（3）水利工程项目提前支付进度款的问题。中小河流治理重点县综合整治和水系连通试点丹霞街道工程项目已完成整改，全国新增千亿斤粮食生产能力规划仁化县2017年田间工程两个项目，已在结算中扣回多支付的进度款。
（4）仁化县城龙井村段龙船坑管理主体不明确的问题。
经县水务局与县住管局沟通协调，自2021年1月8日起由县住管局安排环卫保洁人员对该河段进行定期保洁，确保河面无漂浮垃圾。
三、县人大常委会审议意见的落实情况
根据《县十五届人大常委会第四十三次会议对县政府关于<仁化县2019年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》的审议意见>提出的2点审议意见，县政府高度重视，组织有关部门认真研究，制定改进措施。
（一）关于审计部门要加强对财政资金使用绩效和政策实施效果的审计监督的审议意见。
县审计局持续做好政策措施跟踪落实情况跟踪审计。2020年，按照审计署、省审计厅及市审计局统一部署安排，对疫情防控财政专项资金管理使用、推动复工复产复市政策措施落实、“南粤家政”工程建设、仁化县现代农业产业园建设推进、促进优化营商环境和新增财政资金直达市县基层直接惠企利民等政策落实情况进行跟踪审计，指出我县在政策落实、资金管理使用等方面存在问题17项，提出审计整改建议12条，有效推动了财政资金使用绩效和政策落实效果。县审计局积极探索绩效审计，将结合财政预算执行审计、专项资金审计、重大政策措施跟踪审计等项目开展结合型绩效审计，重点关注资金使用的效益性，关注政策执行情况及效果的评价，从深层次的管理体制机制方面提出问题和建议，在完善体制机制、健全制度及节约资金等方面发挥积极作用。
（二）关于持续推动落实审计整改工作，发挥审计“治已病、防未病”的作用的审议意见。
县政府及有关部门认真学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要批示精神，多措并举推动审计整改落实到位。一是提升审计质量，促进审计整改。县审计局坚持问题导向，敢于揭示问题，同时严格落实“三个区分开来”，分析问题产生的深层次主、客观原因，找准堵点，反映任务落实中体制障碍和制度缺陷，针对性地提出治本对策，推动解决问题，促进审计整改质量提升。二是审计整改工作前移，审计后整改工作跟踪到底。对于审计发现的急需整改和容易整改的问题，在审计过程中及时向被审计单位提出整改要求，督促其整改落实，以达到边审计边整改边规范的效果。加强对审计查出问题整改的跟踪督促检查，对整改到位、真正解决问题的予以销号，对整改不到位的要查明原因，要求限期整改，对个别确需通过长期推进整改落实的问题，持续跟踪，一抓到底。三是建立审计整改工作机制，进一步强化审计监督合力。今年3月，县委办、县府办出台了《进一步加强审计整改工作实施意见》（以下简称《意见》），印发至全县各部门和单位贯彻执行。《意见》明确了各部门和单位审计整改工作责任，为抓好审计整改工作、加强整改监督提供了重要机制支撑。
四、进一步推进整改的措施
从整改情况看，大部分单位都能重视审计查出的问题，积极采取措施予以整改，取得较好的成果，下一步，县政府将持续加强审计整改工作，一是督促整改责任单位深入分析尚未整改到位的原因，制定针对性强、切实有效的整改措施。二是进一步加强整改合力，对需多部门共同推进整改的问题，由牵头部门协调，明确各自权责，加强统筹协调，合力推动整改。三是进一步推进深化改革和完善制度，建立完善长效机制。县审计局将按照县委、县政府的部署要求进一步跟进相关问题的整改情况，加强督促检查，对整改单位出台完善的制度落实情况开展“回头看”，确保建立制度有效执行。
主任、各位副主任，各位委员：
2021年是建党100周年，也是“十四五”开局之年，让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，不忘初心、牢记使命、接续奋斗，以一往无前的奋斗姿态、风雨无阻的精神状态，努力推动建设更高水平“生态、活力、幸福”新仁化，奋力打造北部生态发展区绿色发展仁化样板，为广东在全面建设社会主义现代化国家新征程中走在全国前列、创造新的辉煌和韶关争当北部生态发展区高质量发展排头兵作出更大贡献，以优异成绩庆祝建党100周年！
