（2016年12月27日）
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，韶关市曲江区审计局对对韶关市曲江区国土资源分局（以下简称“区国土资源分局”）2015年度部门预算执行情况进行了审计。
一、基本情况
2015年末区国土资源分局本部账面反映有资产总额38804012.44元，其中：货币资金5804227.10 元，应收账款11137379.36元，固定资产21862405.92元；负债总额10274222.33元，其中：应缴财政款-25元，应付职工薪酬-1756.76 元，应付账款10152004.09元，其他应付款124000元；净资产28529790.11元，其中：财政拨款结转5538247.23元，财政拨款结余638429.10元，其他资金结转结余490707.86元，资产基金21862405.92元。
审计结果表明：2015年度区财政部门基本能按财政预算批复拨付公用经费和车辆经费，区国土资源分局总体上能按照预算管理要求使用资金，区财政拨入争取项目资金奖励、绩效奖励等临时性资金404800元用于补充公用经费和发放奖励金，经费收支结余915613.65元。土地出让金、行政事业性收费及罚没款收入实行“票款分离”、“罚缴分离”管理直接上缴国库和财政专户。2015年单位财政财务收支基本符合财经制度规定和会计核算规范。
二、审计发现的主要问题
㈠路费开支原始凭证不够完善。 2015年粤通卡5张，5辆车路桥费消费金额7235.95元，发票只反映通行次数，通行金额，但没有附单位《派车单》，未能反映车辆往返路程、地点、用车事由等。与中共中央办公厅、国务院办公厅《关于印发〈党政机关公务用车配备使用管理办法〉的通知》（中办发〔2011〕2号）第十五条㈡“严格公务用车使用登记公示制度，严格登记和公示用车时间，事由、地点、里程、油耗等信息。”的规定不符。
㈡公务接待开支手续不够完善。2015年经费支出—工作用餐支出16331元，原始凭证没有附公务接待函和相关书面通知，未能反映开支事由及用餐、陪餐人数等要素。与《党政机关国内公务接待管理规定》第十条“接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的不得超过接待人数的三分之一”和第十四条“接待费用报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单”的规定不符。
三、审计处理及整改情况
对审计发现的问题，区审计局已依法出具了审计报告，提出整改意见。区国土资源分局对审计发现问题及时进行整改：查找对车辆路费开支记录不清、手续不够完善的原因是因为使用粤通卡所致，于2016年取消公车路费使用粤通卡；公务接待按规定完善公务接待函和接待清单等相关手续。
