目 录
一、决算报告
二、决算报表
（一）一般公共预算
1.2017
年乐昌市一般公共预算收入决算表
2.2017
年乐昌市一般公共预算支出决算表(按功能分类)
3.2017
年乐昌市一般公共预算支出决算表(按经济分类)
4.2017
年乐昌市本级一般公共预算支出决算表(按功能分类)
5.2017
年乐昌市本级一般公共预算基本支出决算表(按经济分类)
6.2017
年乐昌市本级一般公共预算“三公”经费决算表
7.2017
年乐昌市一般公共预算税收返还和转移支付决算表(按项目分地区)
8.
政府一般债务限额和余额情况表
（二）政府性基金预算
9.2017
年乐昌市政府性基金预算收入决算表
10.2017
年市级政府性基金预算支出决算表
11.2017
年乐昌市本级政府性基金预算支出决算表
12.2017
年乐昌市政府性基金转移支付决算表(按项目分地区)
13.
政府专项债务限额和余额情况表
（三）国有资本经营预算
14.2017
年乐昌市国有资本经营预算收入决算表
15.2017
年乐昌市国有资本经营预算支出决算表
（四）社会保险基金预算
16.2017
年乐昌市本级社会保险基金预算收入决算表
17.2017
年乐昌市本级社会保险基金顸算支出决算表
三、相关说明
一、决算报告
《乐昌市2017年市本级财政决算的报告》详见附件1。
二、决算报表
2017
年乐昌市政府决算报表（1-17表）详见附件2。
三、相关说明
(
一)税收返还和转移支付情况。
2017
年收到上级转移支付收入217,316万元，比上年增加45,977万元,增长26.83%。其中:
1.
税收返还。
2017
年收到上级税收返还决算数9,997万元，比上年增加1,505万元，增长17.72%。其中：
(1)
增值税、消费税税收返还收入决算数2,231万元，与上年持平。
(2)
所得税基数返还收入决算数329万元，与上年持平。
(3)
成品油税费改革税收返还收入决算数306万元，与上年持平。
(4)
增值税“五五分享”税收返还收入决算数5,039万元，上年同期为0。
(5)
其他税收返还收入决算数2,092万元，比上年减少3,534万元，下降62.82%，主要原因是2016年已预下达2017年增值税收入划分体制调整返还基数3,534万元。
2.
一般性转移支付。
2017
年收到上级一般性转移支付决算数146,231万元，比上年增加29,146万元，增长24.89%。其中：体制补助收入227万元，均衡性转移支付收入26,908万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入14,484万元，结算补助收入3,800万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入1,972万元，企业事业单位划转补助收入2,913万元，基层公检法司转移支付收入1,359万元，城乡义务教育转移支付收入4,814万元，基本养老金转移支付收入5,559万元，城乡居民医疗保险转移支付收入14,109万元，农村综合改革转移支付收入13,485万元，重点生态功能区转移支付收入10,210万元，固定数额补助收入13,884万元，贫困地区转移支付收入13,460万元，其他一般性转移支付收入19,047万元。
3.
专项转移支付。
2017
年收到上级专项转移支付决算数61,088万元，比上年增加15,326万元，增长33.49%。
(
二)举借债务情况。
1.
地方政府债务限额余额情况。2017年政府债务余额决算数43,305万元，比上年增加7,242万元。其中：一般债务余额39,605万元，专项债务余额为3,700万元。2017年政府债务限额60,005万元，其中：一般债务限额55,705万元，专项债务限额4,300万元。
2.
地方政府债券发行情况。2017年举借1亿元新增债。
3.
地方政府债务还本情况。2017年地方政府债务还本7,758万元，其中：债券置换存量债务5,000万元,采用其他方式化解的债务本金2,758万元。
(
三)关于2017年乐昌市本级汇总的一般公共预算“三公”经费决算执行情况的说明。
1.
“三公”经费的构成
(1)
因公出国(境)经费指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。
(2)
公务用车购置及运行维护费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。
(3)
公务接待费指指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
2.2017
年“三公”经费变动情况
(1)2017
年“三公”经费支出合计2,448.71万元，较上年增加284.01万元，其中：因公出国(境)支出减少9.03万元,公务用车购置及运行维护支出增加221.08万元(公务用用车购置减少5.08万元,公务用车运行维护费增加226.16万元).公务接待费支出增加71.96万元。
(2)
变动原因：2017年较2016年三公支出增加的主要原因是受公务用车频率提高和公务接待任务加重影响，具体原因可见决算报告。
(
四)关于2017年乐昌市本级一般公共预算支出的说明。
2017
年乐昌市本级一般公共预算支出322,126万元，比上年增加50,800万元，增长18.72%，其中一般公共服务支出等科目增减幅度变动较大，现说明如下：
1.2017
年一般公共服务支出37,570万元，比上年增加11,449万元，增长43.83%。主要原因是受人员经费提标影响。
2.2017
年科学技术支出1,948万元，比上年减少1,558万元，下降44.44%。主要原因是2016年度拨付产业园华顺纺织项目基本建设财政扶持资金，2017年度无此项资金。
3.2017
年城乡社区事务支出15,292万元，比上年增加10,535万元，增长221.46%。主要原因是提高基本公共服务保障水平，加大基础设施建设投入力度等,如乐昌市城区地下管线普查项目、坪石监狱补偿款、乐昌市城区防洪排涝工程等。
4.2017
年农林水事务支出70,415万元，比上年增加25,956万元，增长58.38%。主要原因是加大新农村建设投入力度。
5.2017
年交通运输事务支出4,138万元，比上年减少2,931万元，下降41.46%。主要原因是2016年度拨付2015-2016年中央成品油价格改革补贴资金，2017年度无此项资金。
6.2017
年资源勘探电力信息等事务支出1,381万元，比上年增加672万元，增长94.78%。主要原因是：拨付2017年省中小企业信贷风险补偿资金800万元。
7.2017
年国土资源气象等事务支出7,455万元，比上年增加4,837万元，增长184.76%。主要原因是：拨付2017年度基本农田保护经济补偿补助省级补助资金1,270万元；拨付2017年高标准基本农田建设项目省级补助资金3,060万元。
8.2017
年住房保障支出2,752万元，比上年减少18,661万元，下降87.15%。主要原因是：2016年度拨付棚户区改造和保障性安居住房资金9300万元。
9.2017
年粮油物资储备事务支出1,238万元，比上年减少839万元，下降40.39%。主要原因是：2016年度拨付乐昌市粮食购销有限公司粮食储备库扩建项目建设工程结算款700万元。
(
五)预算绩效工作推进情况
强化预算绩效管理工作，预算部门按照《关于推进预算绩效目标评价工作的通知》（乐财评〔2016〕1号）提出的“五个步骤”探索对项目的预算绩效评价工作。“五个步骤”具体为：一是确立预算绩效目标。二是论证项目绩效目标。预算部门应对项目设立的依据、项目实施的内容、项目实施后产生的效益等进行论证，形成可行性报告。三是项目绩效目标申报。四是预算绩效目标的审批。五是预算项目目标完成的绩效评价。在预算执行结束后，由财政部门、预算部门根据设定的绩效目标，按照规定的评价原则和标准，综合运用比较分析法、成本效益分析法、最低成本法、因素分析法等绩效评价方法，对财政支出项目目标的完成情况进行绩效评价，将评价结果将作为完善财政政策、改进预算管理、调整支出结构和安排以后年度预算的重要依据。为后续不断提高我们的预算绩效管理工作的精细化奠定扎实的数据基础。
