摘 要
受韶关市财政局（以下简称“市财政局”）委托，致同会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所（以下简称“我司”或“第三方”）本着客观、公平、公正的原则对2018年度韶关市妇女联合会（以下简称“市妇联”）部门整体支出进行第三方绩效评价。
韶关市妇女联合会是市委领导下的负责妇女儿童工作的群众团体。内设5个部室，共有行政编制15人，2018年末在职14人，离退休人员17人，工勤3人。2018年度市妇联部门年初批复预算数655.59万元（其中基本支出377.57万元，项目支出278.02万元）；省级专项资金96.46万元；上年结转和结余13.14万元。决算数为784.09万元，其中基本支出533.60万元，项目支出250.49万元；分配下达县市区 145.02万元，预算调整率为19.60%。
市妇联在部门工作的履职效果方面完成情况较好，但在预算编制、项目管理、制度管理等方面还有待加强。基于现场核查结果及相关档案材料分析，综合评定市妇联整体绩效得分为82.5分，绩效等级为“良”。
2018年度市妇联共十项年度工作任务，部门整体履职效果较好，例如动员广大妇女积极投身乡村振兴的伟大实践，红豆手艺荣获多项奖项；深化做实“巾帼精准脱贫行动”，扩大贫困妇女受益面；多措并举，提供多元化、专业化维权普法服务。在取得成效的同时，也存在部分问题仍需完善。例如再分配资金监管不足，存在偏移绩效目标的风险；预算编制前瞻性不足，绩效指标设置不够明确；部分项目在前期准备、监督管理环节存在缺陷。针对评价过程中发现的问题，第三方机构提出以下建议：一是定期组织对再分配资金的跟踪检查，确保如期实现绩效目标；二是科学严谨编制年初预算，合理规范设置绩效指标；三是加强对项目事前、事中、事后的监督管理。
一、部门基本情况
（一）主要职能
韶关市妇女联合会是市委领导下的负责妇女儿童工作的群众团体。内设5个部室，共有行政编制15人，2018年末在职14人，离退休人员17人。工勤3人，其中1人为编制内财政统发，1人为编制内非财政统发，1人为编制外非财政统发。
主要职责：1.贯彻执行市委、市政府和上级妇联部署的各项工作。制定本市妇女儿童事业发展规划、工作计划并组织实施；2.组织妇女学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想。对广大妇女进行科学文化知识的培训，全面提高妇女的素质。教育、引导妇女增强自尊、自信、自立、自强精神；3.动员和组织妇女投身改革开放、参与经济建设，促进社会发展。在农村和城镇妇女中组织开展富有妇女特色的劳动竞赛活动，鼓励广大妇女为我市经济社会发展贡献聪明才智；4.维护妇女儿童的合法权益。向社会各界宣传男女平等基本国策，宣传先进妇女典型，反映妇女的意见和要求。代表妇女参与社会的民主管理和民主监督。5.配合组织部门做好培养选拔女干部。考察市辖各县（市、区）妇联领导班子。指导下属各级妇联和市的其他妇女组织开展业务工作；6.密切与外地妇联组织的联系和合作；加强妇女统战工作，做好与港、澳、台地区及华侨妇女组织、各民主党派、宗教团体妇女组织的联谊工作。加强与社会各界的联系，扩大对外交流与合作。
（二）部门预算收支情况
根据韶关市财政局《关于下达2018年度市级行政事业单位预算的通知》（韶财预〔2018〕2号），2018年度市妇联部门年初批复预算数655.59万元（其中基本支出377.57万元，项目支出278.02万元）；省级专项资金96.46万元；上年结转和结余13.14万元。决算数为784.09万元，其中基本支出533.60万元，项目支出250.49万元；分配下达县市区145.02万元，预算调整率为19.60%。
（三）年度工作任务及重点工作任务
1.年度工作任务
开展习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大精神、习近平总书记重要讲话及中国妇女十二大精神宣讲活动；深入开展实施“创业创新巾帼行动”“乡村振兴巾帼行动”“巾帼精准脱贫行动”三大行动；强力推进妇女儿童合法权益维护工作；创新开展家庭文明建设；链接资源关爱帮扶弱势群体；积极开展女干部综合素质提高工程；不断推进妇联基层组织建设；贯彻落实男女平等基本国策，推进妇女儿童发展规划实施。
2.重点工作任务
（1）开展韶关市纪念“三八”国际劳动妇女节108周年活动。主要实施内容：开展“巾帼心向党 建功新时代”主题的妇女节活动。
（2）深入实施“创业创新巾帼行动”、“乡村振兴巾帼行动”、“巾帼精准脱贫行动”三大行动。主要实施内容：开展巾帼创业示范基地创建；推进妇女小额担保贷款工作；实施十百帮扶贫困妇女精准脱贫行动。
（3）实施妇女维权与信息服务站项目工作。主要实施内容：依托服务站，为妇女群众提供多元化、专业化的家庭教育、心理咨询、维权普法等服务，维护妇女儿童合法权益。
（4）积极推进韶关市婚姻家庭纠纷人民调解委员会工作。主要实施内容：举办韶关市镇级妇联主席能力建设暨婚调委业务培训班；举办婚调委志愿服务总结会,“巾帼普法驿站”授牌；开展促进家庭和谐的有关活动。
（5）开展家庭文明建设。主要实施内容：开展市级“最美家庭”、“优秀书香之家”评选活动；开展家庭教育、好家风家训进村（社区）活动。
（6）开展“六一”慰问活动。
（7）帮扶关爱妇女儿童家庭。主要实施内容：开展“善行韶城•关爱妇孺”慰问活动。
（8）实施市级“妇女之家”示范点建设。
（9）开展女干部综合素质提升培训。
（10）实施妇女儿童发展规划年度统计监测工作。
（四）重点项目资金使用情况的绩效目标及指标
1.重点项目资金使用情况
2018年度市妇联项目总金额395.51万元（其中本级实际支出250.49万元，资金二次分配下达县区级145.02万元），具体项目资金使用情况详见表1-1（单位：万元）。
表1-1项目资金使用情况表
项目名称 项目金额 本级实际支出 资金二次分配
（下达县（市、区））
2018年妇女儿童工作委员会专项经费 20.00 20.00 -
2018年妇女维权与信息服务站项目经费 35.00 35.00 -
2018年妇女小额贷款财政贴息项目 72.00 - 72.00
2018年婚姻家庭调解委员会项目 25.00 20.00 5.00
2018年六一慰问及关爱妇女儿童项目经费 18.00 18.00 -
2018年女领导干部综合素质提升研修班项目 30.00 30.00 -
2018年三八活动及城乡妇女巾帼建功、十百帮扶贫困妇女精准脱贫项目 32.00 10.00 22.00
2018年市级“妇女之家”示范点专项经费 40.00 - 40.00
广东省妇女创业小额担保贷款贴息项目回收奖励金 6.02 - 6.02
2017、2018年省“妇女之家”项目工作经费（省级资金） 3.64 3.64 -
提前下达2017、2018年省妇女维权与信息服务站项目经费（省级资金） 12.60 12.60 -
“善行韶城关爱妇孺”捐赠收入 12.53 12.53 -
省拨巾帼示范基地扶持款 4.50 4.50 -
省拨法律援助项目款 1.92 1.92 -
省拨小额贷款经费 15.20 15.20 -
其他省市工作经费（其中省级资金58.6万元，市级资金7万元） 65.60 65.60 -
计划生育目标管理责任制考评奖励经费 1.50 1.50 -
合计 395.51 250.49 145.02
2.重点项目绩效目标及指标
2018年度市妇联在年初项目申报时，对9个项目分别设定了项目实施要达到的经济效益、社会效益和可持续性效益的绩效目标，共设定了28个绩效指标，由于市妇联绩效目标内容较多，因此未在报告中赘述。绩效指标设置情况详见表1-2。
表1-2 重点项目绩效目标及指标设置情况表
序号 项目名称 绩效指标 本年度计划完成水平 指标内容/计算公式
1 2018年妇女儿童工作委员会专项经费 “两个规划”实施宣传工作 完成宣传工作 开展宣传活动1场，印制两个规划宣传品约8,000份
妇儿工委年度工作会议 完成会议 组织参加或组织收听收看省妇儿工委工作会议、召开市级工作会议
“两个规划”统计监测培训 完成培训 举办1期统计监测培训
“两个规划”实施工作推进 完成 开展女村官文化赠阅行动，政府购买服务聘用专职人员1名，推进规划目标实施
2 2018年妇女维权与信息服务站项目经费 购买社会服务费 完成 拟购买专业社会服务机构项目3个
三八维权周活动 完成 维权周宣传活动2场，印制宣传资料、宣传品1万份
平安家庭、反家暴等维权宣传资料 完成 制作服务手册、服务站每月活动公告、平安家庭证书、牌等，向全市平安家庭示范户等赠阅半年家庭杂志报刊
维权服务教育讲座、培训活动 完成 教育讲座4场
服务站项目工作会议 完成 民生座谈会、项目总结会等共7场
3 2018年妇女小额贷款财政贴息项目 妇女小额担保财政贴息贷款贴息资金 发放妇女小额担保财政贴息贷款280笔，金额1,600万元。 按照贷款年限2年、实行基准利率计算，约需贴息资金142万元。其中市妇联向省妇联申请贴息资金70万元，向市财政申请贴息资金72万元
4 2018年婚姻家庭调解委员会项目 划拨项目点工作经费 完成 县级婚调委每点3,000元，镇（街）婚调委每点2,000元，拨付专项工作经费，确保婚调委项目点的顺利推进
购买社会服务费 - 购买社会服务费用：法律、心理、家教、社工等机构服务项目费
添置办公设备 - 办公场地安装空调10台，添置调解室、咨询室台凳3套，添置打印机1台、4T移动硬盘一个
修缮办公场地 完成 5楼设立家事纠纷调解机构约60平方米，按5000/平方米
婚调委资料编印 完成 制作宣传栏、展架展版，编印宣传资料1万份以上
婚调委人员培训班 完成 婚调委人员业务培训1次，外出交流1次
项目工作会议 完成 婚调委工作推进会议1场
5 2018年六一慰问及关爱妇女儿童项目经费 市领导、市妇联六一慰问学校、儿童友好社区 完成 市领导慰问学校1个，幼儿园2个，市妇联慰问慰问儿童友好社区2个。
慰问单亲特困母亲家庭 完成 春节慰问20户单亲特困母亲家庭
帮扶特困妇女儿童 完成 帮扶特困妇女儿童共20人，特别困境的临时扶持2人，关爱20户困境家庭
“三注重”宣传座谈会 完成 组织召开座谈会一次，30人
“三注重”宣传培训 完成 组织培训1天，50人
关爱留守儿童活动 完成 关爱留守儿童科技下乡活动；组织10个儿童之家开展活动
6 2018年女领导干部综合素质提升研修班项目 女领导干部综合素质提升研修班 完成 完成女领导干部综合素质提升研修班1期
7 2018年三八活动及城乡妇女巾帼建功、十百帮扶贫困妇女精准脱贫项目 三八节系列活动 完成 荣誉牌匾约100块，开展“三八”行业风采展示暨户外宣传活动
十百帮扶贫困妇女精准脱贫试点项目 完成 第一批十百帮扶贫困妇女精准脱贫试点10个；第二批十百帮扶贫困妇女精准脱贫试点6个
8 2018年市级“妇女之家”示范点专项经费 创建20个市级“妇女之家”示范点 完成创建示范点20个 完成创建示范点20个
9 广东省妇女创业小额担保贷款贴息项目回收奖励金 广东省妇女创业小额担保贷款贴息项目回收奖励金 完成 根据省妇联《关于预拨广东省妇女创业小额担保贷款贴息项目回收奖励金的通知》要求，应将省拨资金的70%（即6.02万元）下拨给各有关县（市、区）妇联。该奖励金用于补充各地实施项目的宣传、组织、发动、调研、办公等经费
二、主要绩效
（一）动员广大妇女积极投身乡村振兴的伟大实践，红豆手艺荣获多项奖项。
市妇联制定并下发《韶关市妇联关于开展“乡村振兴巾帼行动”的实施意见》《韶关市乡村振兴巾帼行动实施方案》，成立韶关市妇联“乡村振兴巾帼行动”领导机构，大力支持农村产业发展，团结动员广大妇女积极投身乡村振兴的伟大实践。在省妇联支持帮助下，依托中国妇女发展基金会和承兴国际集团联合蚂蚁力量传统手工艺文化发展中心在仁化县红豆兰庭文化创意有限公司挂牌的妈妈制造广东韶关守艺红豆编织合作社，以基地、合作社为载体，充分利用丹霞红豆编织和乳源瑶绣技艺，探索培育妈妈制造、手工制品基地等灵活就业形式，搭建面向女性大众的优质创业服务平台，带动周边妇女发展手工制品产业、家庭服务业和民宿业，助力全市乡村振兴工作，该项目被中央电视台、新华社、中新社、新浪网等媒体进行了报道。《韶关“守艺红豆”合作社非遗传承与地区IP打造的公益+文产聚合体》晋级2018年粤港澳大湾区妇女创新创业大赛总决赛并荣获团队组三等奖，市妇联的《妈妈制造守艺红豆编织合作社——巾帼助力韶关乡村振兴》项目在韶关市第二届机关工作创新创优竞赛上荣获三等奖，在广东省直单位第六届工作技能大赛暨市县机关工作技能邀请赛获改革创新类“优秀作品奖”，通过市妇联推荐，仁化县被省妇联列入为广东省首批“乡村振兴巾帼行动”十个示范点之一。
（二）深化做实“巾帼精准脱贫行动”，扩大贫困妇女受益面。
市妇联积极推荐申报和实施省级“1+N”扶贫项目，在全市树立6个“十百帮扶贫困妇女精准脱贫项目”示范点，通过“合作社（基地）+贫困妇女”的模式，一帮十、十帮百，带动贫困妇女脱贫。大力开展巾帼扶贫助困活动，持续实施省妇女创业小额贷款项目。截止2018年12月底，全市共发放妇女小额担保财政贴息贷款237笔，金额1,237万元，其中使用了省财政贴息资金56.06万元，市贴息资金61.365万元，为一批有致富愿望又缺乏启动资金的低收入妇女创业增收提供资金扶持，扩大了贫困妇女的受益面。
（三）多措并举，提供多元化、专业化维权普法服务。
一是完善维权机制。下发了基层妇联执委会议事工作、基层妇联主席轮值、妇联执委联系妇女群众、基层妇联组织工作公开等4个制度。不断完善律师、心理咨询、家教专家志愿者服务日制度，充分发挥志愿者专业特长，通过在市妇女维权与信息服务站服务窗口值班，为妇女群众提供多元化、专业化家庭教育、心理咨询、维权普法等服务，有效维护妇女儿童合法权益。二是开展“律师伴我行 维权在身边”活动。认真落实《“七五”普法规划》，以“三•八”维权周、“11.25”反家庭暴力日、“12.4”国家宪法日为契机，联手韶关市律师协会共同开展“律师伴我行•维权在身边”活动。据统计，全年全市各级妇联开展“律师伴我行 维权在身边”活动共计374场，提供服务的律师志愿者共366人次，宣传资料派发近4.5万份，服务群众达28,000多人次。三是开展“不让毒品进我家•巾帼在行动”主题活动，创建“平安家庭”。全市妇联系统开展“不让毒品进我家”户外宣传活动192场，禁毒讲座90场，参与群众8万余人次，参与禁毒帮扶活动27次，帮扶263人次，编印发放禁毒宣传资料77,000多份。
三、绩效分析
（一）预算编制情况
预算编制情况包括预算编制、目标设置、保障措施3个二级指标，指标分值30分，评价得分19.5分，得分率65%。
1.预算编制，指标分值18分，评价得分10分，得分率55.56%。
（1）预算编制合理性，指标分值5分。市妇联2018年部门预算编制、分配符合部门职责，符合韶关市委市政府的工作要求，功能分类和经济分类编制准确，预算编制合理，得5分。
（2）预算编制规范性，指标分值5分。市妇联2018年部门预算编制符合市财政当年度有关预算编制的原则和要求，符合专项资金预算编制和项目库管理要求，得5分。
（3）预算编制规划性，指标分值4分。市妇联未组织、编制本部门管理领域的中期财政规划，未研究提出未来三年涉及财政收支的重大改革和政策事项，仅有一年一次的财政预算规划，该项不得分。
（4）预算编制科学性，指标分值4分。市妇联2018年度部门预算年中追加资金128.5万元，除省级专项资金96.46万元外，其余项目新增支出需求未能优先在本部门中统筹解决，此项不得分。
2.目标设置，指标分值10分，评价得分8分，得分率80%。
（1）绩效目标覆盖率，指标分值2分。市妇联2018年度9个项目均设置了绩效目标，绩效目标覆盖率100%。
（2）绩效目标合理性，指标分值4分。各个项目分别为项目实施要达到的经济效益、社会效益和可持续效益三个方面设置了绩效目标，绩效目标能体现部门“三定”方案规定的部门职责和年度计划，与本年度部门预算资金相匹配，申报的项目可行、有必要。但存在个别绩效目标不够合理，例如“广东省妇女创业小额担保贷款贴息项目回收奖励金”为资金二次分配项目，绩效目标设置为“根据省妇联《关于预拨广东省妇女创业小额担保贷款贴息项目回收奖励金的通知》要求，应将省拨资金的70%（即6.02万元）下拨给各有关县（市、区）妇联。该奖励金用于补充各地实施项目的宣传、组织、发动、调研、办公等经费。”该项目所设置的绩效目标是资金用途而非预期效果，扣1分。
（3）绩效指标明确性，指标分值4分。绩效目标基本能体现部门履职效果的经济、社会、可持续效益，大部分指标具有清晰、可衡量的指标值，指标值的测算也较符合客观实际。但部分指标的设置不够明确，例如“2018年妇女小额贷款财政贴息项目”绩效指标为“妇女小额担保财政贴息贷款贴息资金”，指标完成任务为发放妇女小额担保财政贴息贷款；又如，“2018年婚姻家庭调解委员会项目”共设7项绩效指标，其中“划拨项目点工作经费”“购买社会服务费”“添置办公设备”3项指标是单位履职内容，无法体现部门履职产生的经济、社会、可持续效益，扣1分。
3.保障措施，指标分值2分，评价得分1.5分，得分率75%。
市妇联制定了较为健全的内控制度、项目管理办法，包括《韶关市妇联工作制度汇编》《韶关市妇女小额担保财政贴息贷款项目管理办法》《韶关市妇联国有资产管理办法（试行）》等，但未订立具体业务流程、合同监管、验收等相关制度，扣0.5分。
（二）预算执行情况
预算执行情况包括资金管理、项目管理、资产管理、人员管理、制度管理5个二级指标，指标分值40分，评价得分36分，得分率90.00%。
1.资金管理，指标分值22分，评价得分21分，得分率95.45%。
（1）部门预算支出率，指标分值3分。上半年支出进度143.00%，下半年支出进度100%，得3分。
（2）结转结余率，指标分值3分。全年支出进度100%，结转结余率为0%，得3分。
（3）国库集中支付结转结余存量资金效率性，指标分值3分。2018年年末存量资金0.00元，2017年年末存量资金13.14万元，部门财政存量资金变动率-100%，得3分。
（4）政府采购执行率，指标分值2分。2018年度预算采购金额20.68万元（其中货物类采购7.38万元，服务类采购13.30万元）；该年度实际发生采购金额20.68万元（其中货物类采购7.38万元，服务类采购13.30万元）政府采购执行率100%，得2分。
（5）财务合规性，指标分值4分。经现场评审专家组抽查会计凭证发现，市妇联能严格执行财务管理制度，会计核算规范不存在截留挪用资金情况。但“韶关市妇联‘民生热线’户外活动”项目（12月凭证JZ-12-0027），活动主题为“巾帼心向党•建功新时代——韶关市妇联创业创新巾帼行动成果展暨女性创业创新孵化基地揭牌仪式”。该项目签订的协议书付款要求为市妇联（甲方）在收到发票后5个工作日内支付全额合同款（4.49万元）,在收到乙方开具的发票后（发票金额4.49万元，发票日期2018年12月28日），市妇联只完成付款1.08万元（付款日期2018年12月28日），未按合同进度付款，扣1分。
（6）资金下达合法性，指标分值3分。市妇联2018年度通过资金二次分配共下达145.02万元，均能在规定要求时限内正式下达，得3分。
（7）预决算信息公开，指标分值4分。市妇联采用网站方式公开预决算信息，预算公开时间2018年2月6日（韶关局财政局下达预算文件日期为2018年1月24日），决算公开时间2019年7月30日（韶关市财政局决算批复日期为2019年7月15日）。预决算信息公开时间、内容符合《韶关市政府信息公开办法》等有关文件要求，得4分。
2.项目管理，指标分值7分，评价得分5.5分，得分率78.57%。
（1）项目实施程序，指标分值2分。项目设立有报批、项目实施有工作方案及通知，项目实施过程中存在验收单无验收意见的瑕疵，扣0.5分。
（2）项目监管，指标分值5分。市妇联能对项目开展建立有效管理机制，且执行情况良好。有按要求对专项资金进行自评，但对主管专项经费实施开展有效的检查、监控存在不足，扣1分。
3.资产管理，指标分值5分，评价得分5，得分率100%。
（1）资产管理安全性，指标分值2分。市妇联2018年因机构改革，2018年底仍在前办公大楼，2019年办公用房调配后新搬办公大楼。经核查单位固定资产情况，单位资产能安全运行，固定资产均用于行政办公，资产配置合理；报废一辆公务车处置收益472元及时上缴国库，得2分。
（2）固定资产利用率，指标分值3分。市妇联不存在闲置浪费的固定资产，2018年期末固定资产总额116.81万元，固定资产均在使用，固定资产使用效率较高，得3分。
4.人员管理。指标分值2分，评价得分2分，得分率100%。
2018年市妇联在编人数15人（含工勤人员），核定编制数15人，财政供养人员控制率100%。
5.制度管理。指标分值4分，评价得分2.5分，得分率62.50%。
部门制定了财务管理制度、内部控制制度，但在执行时存在瑕疵，例如“婚调委办公场地空调”（9月凭证号JZ-09-0017），验收单无验收意见，扣1分；未制定与部门绩效工作相应的预算绩效管理制度，扣0.5分。
（三）预算使用效益
预算使用效益包括经济性、效率性、效果性、公平性4个二级指标，指标分值30分，评价得分27分，得分率90.00%。
1.经济性，指标分值6分，评价得分4分，得分率66.67%。
（1）公用经费控制率，指标分值2分。2018年度日常公用经费决算金额64.30万元，预算金额64.30万元，两者相等，公用经费控制良好，得2分。
（2）“三公”经费控制率，指标分值2分。2018年度“三公”经费实际支出金额8.79万元，预算金额10.52万元。“三公”经费实际支出数比预算数少1.73万元，“三公”经费控制良好，得2分。
（3）预算调整率，指标分值2分。2018年度市妇联部门年初批复预算数655.59万元，预算调整数为784.09万元，预算调整率为19.60%。扣除二次分配下达县区级145.02万元外，年初预算数510.57万元；扣除2017年度调增绩效考核经费80.2万元外，预算调整数为703.89万元；经调整后，预算调整率37.86%。此项不得分。
2.效率性，指标分值9分，评价得分9分，得分率100%。
（1）重点工作完成率，指标分值3分。单位2018年度共有10项重点工作任务，经现场评审及核查相关资料，单位工作任务完成情况较为良好，得3分。
（2）绩效目标完成率，指标分值3分。根据单位所提供的佐证材料，绩效目标完成情况良好，得3分。
（3）项目完成及时性，指标分值3分。2018年度9个重点项目均能在计划时间内完成，得3分。
3.效果性，指标分值10分，评价得分9分，得分率90%。
（1）全面提高妇女的素质，指标分值5分。2018年度市妇联通过开展一系列活动，对本市妇女整体素质的提升取得较好成效，综合评估得4分。
一是举办女领导干部综合素质提升研修班，2018年市妇联共培训了女性处级以上干部44名，各级妇女干部、优秀女性创业带头人等共计200多人次，进一步增强女领导干部的主体意识、主动意识，提升妇女干部的综合素质和领导能力。二是开展“两个”规划宣传咨询活动，通过发放宣传资料（宣传品）、开展现场咨询等形式，向群众广泛宣传《婚姻法》《妇女权益保护法》《女职工权益保护法》《反家庭暴力法》等相关法律法规知识，对妇女普遍关心的婚姻家庭、劳动就业和社会保障、人身安全等权益问题，集中开展宣传咨询活动。宣传普及男女平等国策、保护妇女合法权益的法律法规，强化广大妇女的维权意识、社会参与意识、自我保护意识等。但依据《韶关市妇女发展规划（2011—2020年）》，市妇联在全面提升妇女身体素质、劳动技能素质及特殊群体妇女素质方面尚有提高的空间。
（2）维护妇女儿童的合法权益，指标分值5分。市妇联通过创新维权服务机制、开展维权宣传活动、持续实施“四援助”等行为，切实保障妇女儿童的合法权益，综合评估得5分。
一是依托市妇女维权与信息服务站服务窗口，为妇女群众提供多元化、专业化家庭教育、心理咨询、维权普法等服务。开展普法户外咨询、文艺汇演、普法讲座、律师面对面咨询等维权服务活动，有效调动了妇女群众学法守法用法的积极性和主动性，进一步营造了维护妇女合法权益的良好社会氛围。据统计，全年全市各级妇联开展“律师伴我行 维权在身边”活动共计374场，提供服务的律师志愿者共366人次，宣传资料派发近4.5万份，服务群众达28000多人次。
二是将广东省妇女维权与信息服务站（韶关站）项目联系点增至7个。依托“一委四站”和7个项目点，举办了“以案说法话维权”女职工劳动安全保护专题讲座、“两性平等最美好 和谐相处没烦恼”反家暴特色讲座、“反对家庭暴力 共建和谐家园”民生座谈会等维权宣传活动，全年累计提供各类咨询265宗，服务382人次；个案服务27宗，开设小组4个24节，服务300人次；召开座谈会10场，收集和推动解决妇女群众民生问题61个；开展大型户外宣传24场，受益群众7,180多人次；教育讲座37场，服务群众3,652人次。
三是落实省妇联《广东省农村妇女“两癌”免费检查项目实施方案（2017-2019年）》，协助市卫计局组织妇女开展乳腺癌免费检查38267人次，开展宫颈癌免费检查41,491人次，检查中发现患病人数128人。市妇联全年共为30名“两癌”妇女争取了29.3万元的省扶贫基金会和省妇女儿童基金会的农村贫困母亲关爱工程项目救助金，并主动慰问了10名“两癌”妇女。
4.公平性，指标分值5分，评价得分5分，得分率100%。
（1）群众信访办理情况，指标分值2分。根据《广东省妇女维权与信息服务站项目数据统计表》，2018年韶关市站共收到咨询服务265宗382人次，主要以来访、来电的形式咨询法律和心理方面内容；共收到个案服务35宗，已办结23宗，剩余12宗由于有些个案在年底接到，个案一般要咨询三次以上才可以结案；有些个案已经办结但纸质材料尚未整理报送至市服务站，造成年底统计办结情况时有个案还未办结。2019年上半年剩余12宗个案已办结。所有案件均有回复，回复意见均在规定时限内，平均法律、心理咨询每人次花费2小时，得2分。
（2）公众或服务对象满意度，指标分值3分。2018年韶关市站开展群众满意度调查，参与评议群众3,929人，满意的人数为3,929人，服务对象满意率100%，得3分。
（四）年度工作任务及项目绩效完成情况
1.年度工作任务完成情况
2018年，市妇联能在市委的领导和省妇联的指导下，在各单位各部门的支持帮助下，积极开展妇女儿童工作。本年度已完成工作任务：一是开展韶关市纪念“三八”国际劳动妇女节108周年活动；二是深入实施“创业创新巾帼行动”“乡村振兴巾帼行动”“巾帼精准脱贫行动”三大行动；三是实施妇女维权与信息服务站项目工作；四是积极推进韶关市婚姻家庭纠纷人民调解委员会工作；五是开展家庭文明建设，努力培育和践行社会主义核心价值观；六是开展“六一”慰问活动；七是帮扶关爱妇女儿童家庭；八是实施市级“妇女之家”示范点建设；九是开展女干部综合素质提升培训；十是实施妇女儿童发展规划年度统计监测工作。
2.项目绩效完成情况
2018年度市妇联年度工作任务、项目支出的关联情况及其所体现的部门职责具体情况详见表3-1。
表3-1重点工作任务及部门支出与部门职责关联情况表
序号 年度工作任务 关联项目经费 所体现的部门职责
1 开展韶关市纪念“三八”国际劳动妇女节108周年活动 2018年三八活动及城乡妇女巾帼建功、十百帮扶贫困妇女精准脱贫项目 向社会各界宣传男女平等基本国策，宣传先进妇女典型
2 深入实施“创业创新巾帼行动”“乡村振兴巾帼行动”“巾帼精准脱贫行动”三大行动 2018年三八活动及城乡妇女巾帼建功、十百帮扶贫困妇女精准脱贫项目 动员和组织妇女投身改革开放、参与经济建设，促进社会发展。
3 实施妇女维权与信息服务站项目工作。 2018年妇女维权与信息服务站项目经费 维护妇女儿童的合法权益。向社会各界宣传男女平等基本国策，宣传先进妇女典型，反映妇女的意见和要求。
4 积极推进韶关市婚姻家庭纠纷人民调解委员会工作 2018年婚姻家庭调解委员会项目 维护妇女儿童的合法权益。推进家庭教育工作。
5 开展家庭文明建设 2018年婚姻家庭调解委员会项目 推进家庭教育工作。
6 开展“六一”慰问活动 2018年六一慰问及关爱妇女儿童活动经费 维护妇女儿童的合法权益。向社会各界宣传男女平等基本国策，宣传先进妇女典型，反映妇女的意见和要求。
7 帮扶关爱妇女儿童家庭 2018年六一慰问及关爱妇女儿童活动经费 维护妇女儿童的合法权益。向社会各界宣传男女平等基本国策，宣传先进妇女典型，反映妇女的意见和要求。
8 实施市级“妇女之家”示范点建设 2018年市级“妇女之家”示范点专项经费 开展妇联基层组织建设，指导下属各级妇联和市的其他妇女组织开展业务工作。
9 开展女干部综合素质提升培训 2018年女领导干部综合素质提升研修班项目 组织妇女学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想。配合组织部门做好培养选拔女干部，全面提高妇女的素质。
10 实施妇女儿童发展规划年度统计监测工作 2018年妇女儿童工作委员会专项经费 制定本市妇女儿童事业发展规划、工作计划并组织实施。
（1）2018年妇女儿童工作委员会专项经费
项目实施内容：该项目经费主要用于开展妇女儿童发展规划实施推进、业务学习交流活动、监测评估及评估员业务培训；收看收听省妇儿工委工作电视电话会议、召开市工作会议；印制推动妇女儿童两个规划实施宣传品及向村两委女性一把手赠阅中国妇女报等有关报刊；发放专职人员下半年劳务工资福利。
主要工作绩效：一是通过规划实施，促进妇女参与经济的广度深度不断拓展。积极推动各条战线的女性参与经济和社会建设，女性从业领域不断拓展,就业结构不断优化。从多层面、多渠道发现、培养和推荐妇女人才，积极促成女性人才队伍成长和合理配置工作，促进韶关市经济社会发展。二是做好维护妇女儿童权益工作，协调推动政府有关部门强化职能，制定措施，着力解决妇女儿童教育公平、卫生保健、权益保护等重点难点问题，引领和鼓励更多女性广泛参与社会管理，促进妇女儿童身心健康水平和生活质量稳步提升，妇女儿童合法权益保护力度不断加大，妇女儿童生存发展环境不断优化，妇女儿童事业健康均衡发展。
（2）2018年妇女维权与信息服务站项目经费
项目实施内容：该项目经费主要用于购买专业社会服务机构项目；开展维权周宣传活动，印制宣传资料、宣传品；制作服务站服务手册、每月活动公告、平安家庭证书等，向全市平安家庭示范户等赠阅半年家庭杂志报刊；举办教育讲座、民生座谈会、项目座谈会等。
主要工作绩效：一是为广大妇女群众提供实实在在的服务，为党委政府分忧，解决妇女民生问题，解决政府基础性维权服务资源不足的问题，切实维护妇女儿童合法权益，消除化解妇女、家庭中不稳定的因素。二是为有维权与信息需求的妇女提供法律政策、心理疏导、家庭教育、婚姻家庭咨询指导，通过咨询、小组、个案、外展、决策服务，切实维护和保障妇女合法权益，促进妇女发展、家庭平安和社会和谐稳定。三是本项目建立了一套完善的管理考核办法，建立了一系列管理制度，培养了一支精干的专业服务队伍，发展了一批志愿服务者，积累服务经验，为今后的可持续发展奠定了基础；项目服务理念、服务内容、服务模式和服务成效，得到省、市党委政府的肯定，市委市政府高度重视项目运行，纳入每年财政预算支持项目运作；项目宣传推广力度加大，服务站的知晓率和社会影响力不断提高。
（3）2018年妇女小额贷款财政贴息项目
项目实施内容：该项目经费主要用于发放2018年妇女小额贷款财政贴息72万元。2018年全市共计划发放妇女小额担保财政贴息贷款1,470万元，贷款人数314人。按照贷款年限2年、实行基准利率计算，约需贴息资金142万元。其中市妇联向省妇联申请贴息资金70万元，向市财政申请贴息资金72万元。
主要工作绩效：一是2018年全市共计划发放妇女小额担保财政贴息贷款1,470万元，贷款人数314人。带动约1,000名妇女增收致富。二是着眼于服务妇女创业就业、脱贫致富和加快现代农业发展，以实施创业担保贷款项目为载体，解决妇女在创业过程中的资金瓶颈问题，以创业带动就业，帮助更多的妇女发展生产，促进城乡经济发展和社会稳定。三是按照《韶关市实施“广东省妇女创业小额担保贴息贷款项目”（2017-2019年）方案》，我市2017年-2019年将继续实施第三期“广东省妇女创业小额担保贷款贴息项目”。项目开展6年来，得到农村妇女的热烈欢迎。
（4）2018年婚姻家庭调解委员会项目
项目实施内容：该项目经费主要用于拨付县级、镇（街）婚调会专项工作经费；修缮办公场地、添置办公设备；编印婚调会资料，婚调会人员业务培训及外出交流，召开工作推进会议；向社会购买法律、心理、家教、社工等机构服务。
主要工作绩效：一是运用专业调解手段，有效化解婚姻家庭矛盾纠纷，推动平安家庭创建活动，促进社会和谐稳定。二是建立一支由妇联牵头设立管理的、相对稳定的、专业性较强的婚姻家庭纠纷人民调解队伍；由各级妇联联合综治办协调提供专门的调解服务场所；由司法局对调解人员进行业务指导培训。
（5）2018年六一慰问及关爱妇女儿童项目经费
项目实施内容：该项目经费主要用于召开“三注重”宣传培训、座谈会；慰问学校、幼儿园、市妇联儿童友好社区、单亲特困母亲家庭；开展关爱留守儿童科技下乡活动；帮扶特困妇女儿童、困境家庭；组织儿童之家开展活动并每个点予以活动经费补贴。
主要工作绩效：一是提高未成年人身心健康水平；保障儿童合法权利，提升儿童福利水平；创建儿童友好型的社会环境，促进儿童生存、发展、受保护和参与权利的实现。通过实施该项目，围绕农村贫困重症妇女儿童、留守妇女儿童等重点人群，让妇女儿童多受惠、普受惠、长受惠。二是进一步营造关爱儿童的良好社会氛围，让全市儿童渡过一个欢乐、温暖的“六一”节日。充分发挥妇联纽带作用，解决特困妇女儿童生活难题，营造关爱妇女儿童，保护妇女儿童和促进妇女儿童发展的良好社会氛围。三是推进我市未成年人关爱事业的持续发展，促进未成年人健康成长，构建特困妇女儿童帮扶救助体系，加大力度推动解决妇女儿童切身利益问题，促进妇女儿童事业的全面发展。
（6）2018年女领导干部综合素质提升研修班项目
项目实施内容：该项目经费主要用于举办女领导干部综合素质提升研修班1期。
主要工作绩效：通过培训开拓思路，提升能力，交流思想，凝聚力量，进一步增强女领导干部的主体意识、主动意识，争当自信自强、能担重任的女干部，为建设幸福美好韶关作出新贡献。
（7）2018年三八活动及城乡妇女巾帼建功、十百帮扶贫困妇女精准脱贫项目
项目实施内容：该项目经费主要用于下拨十百帮扶贫困妇女精准脱贫试点经费；制作荣誉牌匾约100块，开展“三八”行业风采展示暨户外宣传活动。
主要工作绩效：一是推动妇女经济合作组织发展，带动周边农村妇女群众共同致富。以“巾帼文明岗”为载体，推动妇女岗位成才。依托经济基础好、热心公益、示范带动作用强的巾帼创业示范基地、巾帼农民合作社、专业大户等载体，选定帮扶贫困妇女发展生产、脱贫致富的项目，每个项目点帮扶人数10人，形成一帮十、十帮百的规模效益。二是进一步形成关爱妇女、儿童的良好社会氛围，营造和谐氛围，共建美丽家园。向全社会广泛宣传我市妇女在参与城乡经济发展和和谐社会建设中起到的积极作用。大力推进以和谐家庭建设为主题的文明家庭创建工作，通过创建进一步提高家庭成员的综合素质，切实转变家风，以家庭的文明、和睦、稳定，促进社会的文明进步和安定团结。
（8）2018年市级“妇女之家”示范点专项经费
项目实施内容：该项目经费主要用于下拨20个市级“妇女之家”示范点专项经费，每个示范点2万元。
主要工作绩效：一是示范点为广大妇女群众搭建致富平台。培养妇女致富带头人，培训和指导妇女创业就业，引导组织妇女创办、领办农业合作经济组织，发展女社员；开展政策宣传，宣传小额贷款财政贴息政策，为符合条件的妇女提供小额贷款服务。并通过示范带动，引领一批妇女群众勤劳致富。二是为广大妇女群众搭建学习、致富、维权平台，搭建“坚强阵地”，积极组织当地妇女群众开展丰富多彩的精神文明、家庭教育、巾帼志愿服务等多方面的活动，构筑基层“温暖之家”。
（9）广东省妇女创业小额担保贷款贴息项目回收奖励金
项目实施内容：根据省妇联《关于预拨广东省妇女创业小额担保贷款贴息项目回收奖励金的通知》要求，应将省拨资金的70%（即6.02万元）下拨给各有关县（市、区）妇联。该奖励金用于补充各地实施项目的宣传、组织、发动、调研、办公等经费。
主要工作绩效：为基层妇联开展广东省妇女创业小额担保贷款贴息项目提供经费保障。
四、评价结论
本次评价采用四级细化指标评分表为工具，从预算编制情况（预算编制、目标设置、保障措施）、预算执行情况（资金管理、项目管理、资产管理、人员管理、制度管理）、预算使用效益（经济性、效率性、效果性、公平性）3个维度的指标分析出发，通过定性与定量相结合的方式，综合评价韶关市妇女联合会2018年度部门整体支出绩效实现情况。综合部门整体绩效及主要问题的分析，市妇联在2018年度部门整体支出绩效评价的总得分为82.5分，绩效等级为“良”（详细评分见附件）。
五、存在问题
（一）再分配资金监管不足，无法保证绩效目标的实现。
2018年度市妇联年初项目支出预算 278.02万元，其中本级单位使用资金为133.00万元，分配至各县（市、区）妇联使用资金为145.02万元，分配资金由财政部门直接划拨到各县（市、区）妇联，分配资金占年初项目支出预算资金比例为52.16%。2018年度市妇联未对分配资金进行跟踪检查，无法把控该部分分配资金事项支出合规性、绩效目标实现程度等情况，无法保证绩效目标的实现。
（二）预算编制前瞻性不足，绩效指标设置不够明确。
一是单位未组织和汇总编制本部门中期财政规划，未研究提出未来三年设计财政收支的重大改革和政策事项，未分年度测算收支数额。二是单位预算编制不准确，基本支出预算调整较大，预算调整率41.32%，其中：人员经费调整27.48%，日常公用经费调整122.82%。三是绩效指标设置不够明确，例如“2018年妇女小额贷款财政贴息项目”绩效指标为“妇女小额担保财政贴息贷款贴息资金”，指标完成任务为“发放妇女小额担保财政贴息贷款”，发放资金是单位的一项工作职责并不能体现工作任务完成的成效；又如，“2018年婚姻家庭调解委员会项目”共设7项绩效指标，其中“划拨项目点工作经费”“购买社会服务费”“添置办公设备”3项指标是项目实施的具体工作任务内容，停留在产出阶段，未反映出绩效。专家组认为，工作内容的完成并不足以体现绩效目标的完成情况。
（三）部分项目在前期准备、监督管理环节存在缺陷。
一是项目前期工作专业性不够。例如，“2018年妇女小额贷款财政贴息项目”主要用于妇女创业的生产经营，市妇联负责指导各县（市、区）开展工作，对贷款项目进行定期督查；县（市、区）妇联负责具体执行工作，其中包括“对贷款申请人的资信状况、经营状况、还款能力等进行考察、比较、分析、评价，并出具意见”，专家组认为，由妇联提出支持额度建议以及对扶持对象资信状况、还款能力进行评估，专业性不够。二是项目执行过程中缺乏有效监督检查。例如“2018年妇女小额贷款财政贴息项目”在项目实施过程中仅做了获贷妇女人数、贷款金额、贷款回收金额、贷款贴息金额的统计，未定期对资金使用情况、项目生产情况、项目可持续性效益、借款人预期还款能力等进行有效的监控，2018年已出现个别坏账，财政贴息资金存在不可控风险。
六、相关建议
（一）定期组织对再分配资金的跟踪检查，确保如期实现绩效目标。
一是针对市再分配给县市区使用的项目资金，在年初制定绩效总目标，将绩效目标与部门工作职责、年度工作任务相关联。二是由市妇联组织专项组，定期组织对再分配资金的监督检查，针对发现的问题及时反映，对阶段性的绩效目标进行考核，规范资金用于指定用途并注重产出及效益的实现。三是落实县（区）妇联责任，明确各单位工作任务，确保能按时按质完成各项工作，达到预期产出效果。
（二）科学严谨编制年初预算，合理规范设置绩效指标。
一是组织和汇总编制本部门管理领域的中期财政规划，研究提出未来三年涉及财政收支的重大改革和政策事项，并分年度测算收支数额。二是在预算管理上，要加强预算编制的前期调研和政策的前瞻工作，做好成本测算和市场调研，提高预算编制的准确性，减少预算年度因预算调整导致部门预决算差异过大的问题，提高预算编制的准确性、规划性和科学性。三是绩效目标设置要指向明确、具体细化、合理可行并反映该项支出的政策意图，预计在一定期限内达到的产出和效果。针对绩效目标，设置具有代表性能衡量绩效目标产出效果和效益的绩效指标，并设定与绩效指标相匹配的年度计划完成水平。
（三）加强对项目事前、事中、事后的监督管理。
一是提升项目前期准备工作的质量，加强多部门协作与沟通，对贷款申请人的资信状况、经营状况、还款能力等进行考察、比较、分析，评价工作建议以金融机构为主体提出，妇联对金融机构提出的评价意见进行真实性核查。二是在项目实施过程中严格执行相关方案、实施细则，做到项目资金专款专用，指定专门的部室和人员负责项目工作；加强对项目工作的领导，与相关部门建立良好的合作机制；加强对项目工作实施过程中原始单据、合同、验收单等工作文件的监督管理。三是及时总结归纳有关项目立项、实施过程、完成结果等环节中的问题，对项目实施“全方位、全过程”的跟踪，根据发现的问题及时提出解决措施或建议，汲取经验，提高项目管理水平。
附件：1.部门整体支出绩效评价第三方机构评分表
2.评价小组人员名单
