—2015年3月26日在乐昌市第十四届

人民代表大会第五次会议上

受市人民政府委托，我向大会报告乐昌市2014年预算执行情况和2015年预算草案，请予审议，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2014年一般公共预算执行情况（具体收支项目详见附表1、2、3）

（一）收入预算执行情况。

2014年，地方本级收入完成60,600万元，增长15.09%，完成年初预算的101.85%。地方本级收入加上上级补助收入和上年结余收入等一般公共预算收入完成255,727万元，增长14.92%。

（二）支出预算执行情况。

2014年，地方本级支出完成211,388万元，增长18.65%。地方本级支出加上上解上级支出和债务还本支出等一般公共预算支出完成215,684万元，增长18.81%。

2014年,全市一般公共预算收支相抵，滚存结余40,043万元，净结余200万元，一般公共预算实现收支平衡，略有结余。

二、政府性基金预算执行情况（具体收支项目详见附表4）

2014年政府性基金预算总收入完成50,802万元，其中地方本级收入19,465万元，完成年初预算的84.79%；转移性收入31,337万元。市级政府性基金预算总支出完成50,802万元，其中地方本级支出34,200万元，完成年初预算的148.97%；转移性支出16,602万元。

三、财政预算执行的特点和主要工作措施

2014年，我市财政主动适应新形势，在加强增收节支、稳定经济发展、增强民生保障、深化财税改革等方面发挥了职能作用，保证了财政预算顺利执行。

（一）财政收支的特点。

2014年财政预算执行主要呈现三个特点：一是财政收入跨越发展。全市地方本级收入在前两年相继突破4亿元、5亿元大关的基础上，2014年跨越6亿元大关，达到6.06亿元。二是重点支出保障有力。全市财政部门积极发挥职能作用，一方面千方百计筹措和调度资金，全力保障重点项目和偿债资金需求，支持产业转型发展成效明显；另一方面想方设法节约和集中财力，重点保障政权运转和民生改善，落实强民惠民政策完成较好。2014年全市用于民生领域的支出达166,054万元，增长20.56%，占地方本级支出比重达78.55%。三是财政改革深入推进。深入推进国库集中支付改革、政府采购制度改革，完善政府购买公共服务机制，信息系统改造升级完成，信息化水平不断提高，财政改革创新不断深入。

（二）主要工作措施。

1.全力促收争资，财政实力明显增强。一是狠抓财政收支管理，实现平稳协调运行。紧紧围绕收入增长目标任务，克服了税源不足和政策性减税等各种困难，大力挖掘增收潜力。完善协税护税工作机制，提高税收征管质量。加强财源项目跟踪监管，做到应收尽收。二是拓宽政府资源和资产性收益，扩大非税收入规模和总量，增强可用财力。三是加大向上争资力度。认真研究政策，准确把握导向，搞好项目对接，切实加大争资立项力度。2014年全市争取上级转移支付资金145,978万元，比上年增加16,185万元，增长12.47%。

2.大力培植财源，财政导向作用凸显。继续实施积极财政政策，夯实财源基础，全力稳增长。一是大力扶持产业促转型。发挥财政资金“四两拨千斤”效应，扶持南方水泥、三益水泥等企业技改创新，全市完成技改项目31项，完成总投资5.11亿元，增长22%。探索园区财政体制改革，继续加大对园区投入力度，完成主次干道平交、道路硬化绿化、土地平整等12项基础设施建设工程，园区配套服务设施日趋完善，增强了园区的承载力和吸引力。各级安排节能减排资金6,427万元，积极推进节能减排，淘汰落后产能企业2家，全市万元GDP能耗下降6%。二是支持企业自主创新。全市科学技术支出2,419万元，科技创新成果丰硕，获韶关市科技进步奖6项。三是帮扶中小微型企业。突出帮扶企业，增强经济发展内生动力。落实结构性减税政策，切实减轻微小型企业税收负担。进一步拓宽企业融资渠道，为中小企业搭建融资平台。四是扩大投资消费需求。在加大预算投入的基础上，统筹运用债券、融资等手段，积极筹措重大在建工程建设资金。

3.着力保障民生，支出结构持续优化。一是严控一般性支出。牢固树立“节支就是增收”理念，严格执行中央“八项规定”和省委“六条禁令”，厉行勤俭节约，严控一般性支出。大力开展“小金库”清理、部门预决算及“三公”经费公开、公务用车专项治理等工作，腾出更多财力用于经济社会发展的关键领域和薄弱环节。2014年，全市“三公”经费同比下降24.36%，其中公务接待费下降6.23%。二是提高社会保障水平。全市社会保障和就业支出28,915万元，同比增长23.09%，全面落实对城乡低收入群体的各项补贴政策，建立了社会救助和保障标准与物价上涨挂钩的联动机制。落实城乡居民低保、城乡居民养老、集中供养和散居孤儿基本生活保障、医疗救助、残疾人生活和重度残疾人护理补贴等5项提高补助标准政策。全市安排住房保障支出3,696万元，同比增长148.96%，完成保障性住房建设646套。三是支持教育优先。全市教育支出47,793万元，同比增长23.12%。拨付资金1,155万元，落实义务教育阶段家庭困难学生、中职学校农村家庭困难学生生活补助及残疾学生免学费补助。拨付资金2,130万元，用于发放山区和农村边远山区义务教育学校教师岗位津贴。四是落实“三农”政策，全市拨付种粮补贴资金2,909万元，扶贫开发专项资金3,347万元，支持农村饮水安全工程，推进农村人居环境综合整治工程。落实民生实事资金，全年共投入省10件民生实事资金18,763万元。

4.强力改革创新，财政绩效稳步提高。一是围绕基本建立现代财政制度，推动各项财政改革。推动预算管理体制改革，提高公共资源配置效率，推进预算精细化管理。推进财政支出绩效评价，扩大绩效目标管理和绩效评价覆盖面，提高市直部门资金使用绩效，完成了4个重点项目的绩效评价工作。二是稳步推进部门预算公开工作，2014年，全市所有预算部门公开了2014年部门预算和“三公”经费预算。三是狠抓财政资金监管，保证安全高效运作。全面深入开展财务核算集中监管改革，构建财政运行监督体系。落实重大项目建设风险防控决策机制，把好工程建设项目预算、结算、评估“三大关口”。加强地方政府性债务管理，定期监控我市各类债务风险。四是拓宽财政投资评审范围。评审范围从原来单纯评审预算基本建设投资项目逐步扩大到政府融资、财政资金与其他资金拼盘等财政性资金项目，“全方位、多层次”的评审格局逐渐形成。五是深入推进国库集中支付改革，将镇级财政资金及财政专户管理的财政性资金纳入集中支付。六是深入推进政府采购制度改革，健全政府采购协议供货制度、政府集中采购目录及限额标准;完善政府购买公共服务机制，将全市中心城区环境卫生管理推向市场化运营，实行财政检查和财政审计服务协议外购制度。

各位代表，2014年我市财政工作取得了新进展、实现了新突破，也存在一些需要重视的矛盾和问题：一是随着产业转型升级加速推进，传统产业发展空间收窄，新兴产业暂时难以形成对经济增长和财政增收的有效支撑，财源增长受到限制。二是公共财政的保障范围不断拓宽，而地方财力增长有限，财政收支矛盾日益突出。三是政府债务不断累积，既要保障建设需要，又要防控债务风险，财政统筹协调的难度加大。对于这些问题，我们将认真研究并采取有效措施，努力加以解决。

2015年预算草案

一、预算编制的指导思想、总体思路和特点

（一）预算编制的指导思想和总体思路。

2015年，全市财政工作的指导思想和总体思路是：以党的十八大、十八届三中、四中全会及省、市全会精神为指导，按照“稳中求进”的工作总基调，紧紧围绕市委、市政府的中心工作，积极适应新常态，实现预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明，使部门预算编制与国民经济和社会发展规划相适应，与部门职能和事业发展相适应，与本级财政承受力相适应。按照“保民生、保运作、促发展”的要求，从严从紧编制预算，坚持厉行节约，反对铺张浪费，保障重点项目和民生支出，不断提高预算编制科学化、精细化水平。

（二）预算编制的特点。

2015年，预算编制的特点是：一是实行全口径预算编制。将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算有机结合起来,把政府所有收入纳入预算管理。二是进一步细化全口径部门预算。按新预算法的要求，将所有支出功能科目编制到底层（项级）科目，基本支出经济分类科目编制到款级，细化了各预算单位的支出安排。三是将上级补助收入测算数全额列入本级年度预算，提高了预算编制的准确性。2015年将上级具有专项用途的一般性转移支付全额列入了本级年度预算，并根据近两年省市一次性专项转移支付额度，将2015年的测算数列入本级年度预算，改变了以往年度只将本级配套资金列入预算的方法。四是根据财政部的规定，为提高政府对财政资金的统筹力度，将政府性基金中的地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金、育林基金等转入2015年一般公共预算安排。

二、一般公共预算草案（具体明细详见附表5、6）

（一）一般公共预算收入安排。

根据对经济和财政形势的预测，2015年全市地方本级收入目标比上年完成数增长10%(按可比口径数对比，下同)以上，达到68,215万元，增收6,202万元，与GDP增长基本同步。其中，国税税收收入12,731万元，增收2,380万元，增长22.99%；地税税收收入33,110万元，增收3,109万元，增长10.36%；非税收入22,374万元，占地方本级收入的32.80%。

2015年全市一般公共预算收入安排212,596万元，比上年决算数增加5,079万元，增长2.45%。一是地方本级收入安排68,215万元。二是上级补助收入安排119,009万元，其中：返还性收入安排4,958万元；一般性转移支付收入安排82,719万元；专项转移支付收入安排29,449万元；市财力安排的补助收入1,883万元。三是上年结余、结转资金24,872万元。其中：上年净结余644万元（原政府性基金转入444万元），本级专项结转4,865万元，省市专项及一次性结转19,363万元。四是调入国有资本经营预算收入500万元。

（二）一般公共预算支出安排。

2015年全市一般公共预算支出安排212,596万元，比上年预算数增加61,247万元，增长40.47%。其中:地方本级支出安排209,096万元，比上年预算数增加61,947万元，增长42.10%；上解支出安排3,500万元。

1.地方本级支出安排209,096万元。其中：工资福利支出49,865万元（不含离退休），商品和服务支出50,806万元，对个人和家庭的补助支出61,207万元，对企事业单位的补助支出749万元，地方政府债券等债务还本和债务利息支出856万元；其他资本性支出40,452万元，其他支出5,161万元。

2.上解支出安排3,500万元。比上年预算数增加300万元，主要是收入增加而增加上解市调控资金。

（三）一般公共预算支出增减变动的主要项目

1.人员经费、定额公用经费及各项民生等支出比2014年预算增加17,379万元。一是人员经费（含工勤、离退休人员）方面的支出增加3,798万元；二是预留资金7,300万元，其中：预留2015年增人增资2,000万元，预留工资改革地方配套（按30%计）资金2,500万元，预留公车改革补贴经费1,000万元，预留公积金提标（从5％提高到10％）1,800万元；三是定额公用经费、定额车编费增加132万元；四是医疗卫生增加653万元；五是五保、村（居）委会等其他对个人和家庭补助增加705万元；六是预备费增加1,159万元（根据新预算法的规定，按一般公共预算支出额的1％－3％设置预备费）；七是地方教育附加等专项支出增加356万元;八是基础设施建设支出增加3,276万元。

2.省一般性转移支付和一次性专项转移支付补助资金增加18,863万元。一是教育专项支出增加3,503万元；二是省财政补助养老保险基金增加2,937万元；三是节能环保增加850万元；四是医疗保障补助资金增加1,778万元；五是公共卫生增加1,221万元；六是保障性住房安居工程增加3,324万元；七是农林水事务增加2,595万元；八是交通运输增加2,319万元；九是矿产资源专项收入增加200万元。

根据以上市级一般公共预算收支安排，收支相抵，当年收支平衡。

三、政府性基金预算收支安排情况（具体明细详见附表7）

（一）政府性基金预算收入安排

2015年政府性基金本年预算收入安排19,950万元。具体收入项目如下：一是散装水泥专项资金收入50万元；二是新型墙体材料专项基金收入100万元；三是城市公用事业附加（电力附加）收入450万元；四是国有土地收益基金收入500万元；五是农业土地开发资金收入250万元；六是国有土地使用权出让收入18,000万元；七是城市基础设施配套费收入600万元。

（二）政府性基金预算支出安排

2015年政府性基金支出安排19,950万元。具体支出项目如下：一是国有土地使用权出让收入安排支出18,000万元；二是城市公用事业附加（电力附加）安排支出450万元；三是国有土地收益基金支出500万元；四是农业土地开发资金支出250万元；五是城市基础设施配套费安排支出600万元；六是散装水泥专项资金支出50万元；七是新型墙体材料专项基金支出100万元。

四、社会保险基金预算收支安排情况（具体明细详见附表8）

（一）社会保险基金预算收入安排。

2015年社会保险基金预算收入85,438万元，具体收入项目如下：一是基本养老保险基金收入52,003万元；二是失业保险基金收入445万元；三是基本医疗保险基金收入10,583万元；四是工伤保险基金收入802万元；五是生育保险基金收入179万元；六是城乡居民基本养老保险基金收入7,966万元；七是社会保险基金预算结转收入13,460万元。

2015年基本养老保险基金预算收入缺口29,143万元，缺口较大的主要原因：一是社保缴费与供养人员比例失衡。我市社保参保缴费人员少，领取社保待遇人员较多，养老保险基金收入不足。二是历史遗留问题。梅田矿务局和坪石矿务局移交地方后，退休职工养老保险金支出压力大。三是政策性因素的影响。退休人数增长过快以及养老金提标，加剧了我市养老保险基金的缺口。

（二）社会保险基金预算支出安排。

2015年社会保险基金预算支出85,438万元，具体支出项目如下：一是基本养老保险基金支出50,687万元；二是失业基金支出372万元；三是基本医疗保险基金支出11,259万元；四是工伤保险基金支出750万元；五是生育保险基金支出60万元；六是城乡居民基本养老保险基金支出6,202万元；七是社会保险基金预算上解支出1,316万元；八是社会保险基金结转下年支出14,792万元。

五、国有资本经营预算收支安排情况（具体明细详见附表9）

2015年国有资本经营预算收入安排500万元。2015年国有资本经营预算支出安排500万元。

六、科学发展，务实创新，再创2015年财政工作新佳绩

为确保收支预算和各项财政目标的实现，2015年突出抓好以下四个方面的工作：

（一）坚持发展为要，着力促进经济持续较快发展。

强化财政宏观调控功能，切实把握政策落实的力度、节奏和重点，促进经济稳定增长、财政稳定增收。一是着力优化投资结构，优先保证重点在建续建项目的资金需求。努力扩大消费需求，继续实施更加积极的就业创业政策，进一步提高中低收入群体收入。二是促进产业协调发展。巩固夯实第一产业基础地位。第二产业突出支持工业实体经济和战略性新兴产业，推动企业自主创新、集群发展。第三产业着重支持现代服务业和旅游业提质升级。三是拓宽财税增收渠道。依法合理组织财政收入，坚持扩张总量和优化结构并重，不断提高收入质量。进一步提高招商引资的财税效益，完善综合治税协调机制，加强涉税平台信息比对结果的利用。

 （二）坚持征管为重，着力做大做强财政收入规模。

一是严格考核激发动力。进一步完善收入目标管理责任制，健全部门协税护税联动机制。在充分考虑我市财源结构的特殊性、历史延续性等因素的前提下，更加注重对收入质量和均衡进度的考核。二是创新方法增添活力。认真学习推广国内好的征管经验和办法，继续完善和推广综合治税信息平台建设。牢固树立“争资就是增收”意识，尽全力争取中央和省财政的支持。三是严防死守挖掘潜力。强化税源分析与监管，严治薄弱环节，建立对重点行业、重点企业、重点项目的税源动态监控机制。开展清理规范税收等优惠政策工作。整顿个体税收秩序，加大清理力度，推行阳光定税，着力提高个体税收征收面。

 （三）坚持民生为本，着力促进社会事业全面进步。

一是厉行节约惠民生。严格落实中央关于厉行勤俭节约的规定和要求，从源头上严格把关，勤俭办一切事情，严控一般性支出。全面加强财政支出管理，逐步降低“三公”经费预算。全面停止新建党政机关楼堂馆所。停止新购置和配备一般性公务用车，腾出更多财力用于保障和改善民生。二是加大投入保重点。继续突出财政资金的公共导向，保证教育、科技、医疗卫生、农林水利、保障性住房、价格惠民工程等重点支出的财政资金。着重提高底线民生保障水平。深入推进医改工作，解决群众“看病难”问题。落实省、市政府民生实事资金。落实扶贫“双到”资金。不断提高民生支出占公共财政的比重。三是统筹城乡促和谐。全面落实各项涉农补贴，强化粮食、生猪等大宗农产品生产扶持机制，确保粮食安全。继续推进农村综合改革，稳妥推进公益性乡村债务化解工作。深入推进“一事一议”财政奖补工作，加大水利、道路等基础设施建设投入，健全新型农业社会化服务体系，改善农村生产生活条件。

（四）坚持改革为先，着力提高科学精细理财水平。

一是深化预算制度改革，完善全口径预算，探索跨年度预算平衡机制，建立规范完整、透明高效的预算管理机制。增强预算法治意识，实施新《预算法》，落实各项新规定，对新预算法规定需要承担法律责任的四类17种违法行为进行重点监督和查处。二是大力推进民生财政保障制度改革，实施基本公共服务均等化综合改革，缩小城乡基本公共服务水平差距。三是推进财政投融资制度改革，对部分公共资源投入试行市场化竞争公平配置，探索重点基础设施建设项目政府和社会资本合作（PPP）融资模式在我市的运用。在抓好重点改革的同时，协调推进政府购买服务、财政支出绩效评价，配合开展税收制度改革、公务用车改革。

各位代表，时代赋予使命，实干铸就辉煌。2015年的财税工作，使命光荣，责任重大。我们将以更加开阔的思路、更加扎实的举措、更加昂扬的斗志、更加务实的作风，不断开拓进取、攻坚克难，确保完成全年各项财税工作目标任务，为乐昌实现更有质量的发展、更高水平的惠民，提供坚强的财力支撑和制度保障，为促进全市经济社会持续健康发展作出新的更大贡献！