目     录

一、决算报告

二、决算报表

（一）一般公共预算

1. 2016 年乐昌市一般公共预算收入决算表

2. 2016 年乐昌市一般公共预算支出决算表 ( 按功能分类 )

3. 2016 年乐昌市一般公共预算支出决算表 ( 按经济分类 )

4. 2016 年乐昌市本级一般公共预算支出决算表 ( 按功能分类 )

5. 2016 年乐昌市本级一般公共预算基本支出决算表 ( 按经济分类 )

6. 2016 年乐昌市本级一般公共预算“三公”经费决算表

7. 2016 年乐昌市一般公共预算税收返还和转移支付决算表 ( 按项目分地区 )

8. 政府一般债务限额和余额情况表

（二）政府性基金预算

9. 2016 年乐昌市政府性基金预算收入决算表

10. 2016 年市级政府性基金预算支出决算表

11. 2016 年乐昌市本级政府性基金预算支出决算表

12. 2016 年乐昌市政府性基金转移支付决算表 ( 按项目分地区 )

13. 政府专项债务限额和余额情况表

（三）国有资本经营预算

14. 2016 年乐昌市国有资本经营预算收入决算表

15. 2016 年乐昌市国有资本经营预算支出决算表

（四）社会保险基金预算

16. 2016 年乐昌市本级社会保险基金预算收入决算表

17. 2016 年乐昌市本级社会保险基金顸算支出决算表

三、相关说明

 

 

一、决算报告

乐昌市 2016 年政府决算报告 

市财政局局长  许建武 

主任，各位副主任，各位委员：

按照《中华人民共和国预算法》等法律规定和市人大常委会的安排，受市人民政府委托，我向市十五届人大常委会第五次会议提出乐昌市 2016 年市本级财政决算的报告，请予审议。

一、 2016 年决算情况

2016 年，在市委、市政府的坚强领导和市人大的监督支持下，全市财税部门牢牢把握全面深化改革的重要战略机遇，深入贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神，以新的发展理念为引领，积极发挥职能作用，全力支持稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，财政预算执行情况总体良好，在收入形势异常严峻的情况下，各项支出得到了有效保障，有力推动了全市经济社会发展和人民生活水平持续提高。

（一）地方一般公共财政收支决算情况

1 、一般公共财政收入决算情况

2016 年，我市地方一般公共财政收入决算完成 53,010 万元，为调整预算的 101.60% ，同比（可比口径，下同）下降 7.20% 。上划中央收入完成 35,195 元，比上年减少 589 万元，下降 1.65% ；上划省 “ 四税 ” 收入完成 17,683 万元，比上年增加 3,277 万元，增长 22.75% 。主要收入项目如下：

（ 1 ）税收收入。全年完成税收收入 36,224 万元，同比增长 9.65% 。其中 : 增值税收入 11,465 万元，同比增收 2,980 万元，增长 35.12% ；营业税收入 4,065 万元，同比减收 1,857 万元，下降 31.37% ；企业所得税收入 2,225 万元，同比减收 645 万元，下降 22.47% ；个人所得税收入 998 万元，同比减收 85 万元，下降 7.85% ；资源税收入 1,525 万元，同比增收 840 万元，增长 122.63% ；城市维护建设税收入 3,555 万元，同比增收 412 万元，增长 13.11% ；房产税收入 1,898 万元，同比增收 138 万元，增长 7.90% ；印花税收入 422 万元，同比减收 34 万元，增长 7.46% ；城镇土地使用税收入 2,823 万元，同比增收 38 万元，增长 1.36% ；土地增值税收入 1,926 万元，同比增收 518 万元，增长 36.79% ；车船税收入 518 万元，同比增收 197 万元，增长 61.37% ；耕地占用税收入 30 万元，同比减收 96 万元，下降 76.19% ；契税收入 3,311 万元，同比增收 679 万元，增长 25.80% ；烟叶税收入 1,463 万元，同比增收 104 万元，增长 7.65% 。

（ 2 ）非税收入。全年完成非税收入 16,786 万元，同比减少 7,300 万元，下降 30.31% 。其中：专项收入 3,140 万元，同比减收 815 万元，下降 20.61% ；行政事业性收费收入 5,937 万元，同比减收 1,269 万元，下降 17.61% ；罚没收入 1,361 万元，同比减少 2,517 万元，下降 64.90% ；国有资源（资产）有偿使用收入 4,444 万元，同比减少 3,947 万元，下降 47.04% ；政府住房基金收入 1,122 万元，上年同期为 0 ；其他收入 782 万元，同比增收 126 万元，增长 19.21% 。

2 、一般公共财政支出决算情况

全市一般公共财政支出决算为 271,326 万元，同比增支 35,825 万元，增长 15.21% 。其中：

（ 1 ）一般公共服务支出 26,121 万元，同比增支 4,766 万元，增长 22.32% ；

（ 2 ）国防支出 463 万元，同比减支 139 万元，下降 22.92% ；

（ 3 ）公共安全支出 11,488 万元，同比减支 1,597 万元，增长 12.20% ；

（ 4 ）教育支出 60,252 万元，同比增支 8,598 万元，增长 16.65% ；

（ 5 ）科学技术支出 3,506 万元，同比增支 559 万元，增长 18.97% ；

（ 6 ）文化体育与传媒支出 3,482 万元，同比减支 61 万元，下降 1.56% ；

（ 7 ）社会保障与就业支出 41,052 万元，同比增支 91 万元，增长 0.22% ；

（ 8 ）医疗卫生与计划生育支出 33,560 万元，同比增支 4,232 万元，增长 14.43% ；

（ 9 ）节能环保支出 6,326 万元，同比减支 2,857 万元，下降 31.14% ；

（ 10 ）城乡社区事务支出 4,757 万元，同比增支 1,827 万元，增长 62.35% ；

（ 11 ）农林水事务支出 44,459 万元，同比增支 850 万元，增长 1.95% ；

（ 12 ）交通运输支出 7,069 万元，同比减支 1,597 万元，下降 29.18% ；

（ 13 ）资源勘探电力信息等事务支出 709 万元，同比增支 218 万元，增长 44.40% ；

（ 14 ）商业服务业等事务支出 676 万元，同比增支 438 万元，增长 184.03% ；

（ 15 ）国土海洋气象等事务支出 2,619 万元，同比增支 1,339 万元，增长 104.61% ；

（ 16 ）住房保障支出 21,413 万元，同比增支 13,982 万元，增长 188.16% ；

（ 17 ）粮油物资储备管理事务支出 2,077 万元，同比增支 1,415 万元，增长 213.75% ；

（ 18 ）债务付息支出 428 万元，同比增支 227 万元，增长 112.94% ；

（ 19 ）其他支出 500 万元，同比增支 331 万元，增长 196.45% 。

3 、收支平衡决算情况

2016 年 , 全市公共财政决算总收入 322,306 万元，其中：地方一般公共决算收入 53,010 万元，返还性收入 8,492 万元，转移支付收入 162,847 万元，上年滚存结余 76,328 万元，调入资金 3,167 万元，债务转贷收入 10,936 万元，调入预算稳定调节基金 7,526 万元。

公共财政决算总支出 291,294 万元，其中：一般公共支出 271,326 万元，上解上级支出 5,356 万元，债务还本支出 10,936 万元，稳定调节基金 4,276 万元，调用预算周转金 600 万元。上述收支相抵后，年终滚存结余 31,012 万元，其中：结转下年支出 31,012 万元。

4 、稳定调节基金收支决算情况

2016 年，我市稳定调节基金收入决算 4,276 万元，当年将上一年稳定调节基金收入 7,526 万元全部安排支出。根据《中华人民共和国预算法》的规定，《国务院办公厅关于进一步做好盘活存量资金工作的通知》（国办发 [2014]70 号）的要求，来源为：

（ 1 ）将预算周转金 600 万元，用于补充预算稳定调节基金。

（ 2 ）上级预下达 2017 年均衡性转移支付部分固定补助资金 ( 韶财预 [2016]43 号） 3,676 万元调入预算稳定调节基金。

（二）政府性基金决算情况

2016 年，全市政府性基金总收入完成 45,991 万元。其中：本级收入完成 14,892 万元，上级补助收入 10,860 万元，上年结余 16,539 万元，专项债转贷收入 3,700 万元。

2016 年，全市政府性基金总支出完成 32,421 万元，其中：政府性基金支出 28,011 万元，调出资金 710 万元，债务还本支出 3,700 万元。经上述收支相抵后，年终滚存结余 13,570 万元。

（三）国有资本经营决算情况

我市 2016 年国有资本经营收入 1,099 万元，其中：利润收入 1,034 万元，股利、股息收入 65 万元。后将收入全部调入一般公共财政收入。

（四）社会保险基金决算情况

2016 年全市五项社会保险基金（企业养老、失业、职工医疗、工伤、生育）收入完成 96,211 万元；全市五项社会保险基金支出完成 89,852 万元，当年弥补缺口 6,359 万元，其中企业养老保险基金缺口 22,217 万元。

二、财政预算执行的特点和主要工作措施

2016 年，面对经济放缓和结构性减收压力，全市财税部门积极采取有效措施，确保财政预算平稳运行。

（一）财政预算执行的特点

2016 年财政预算执行主要呈现四个特点：一是 2016 年我市一般公共预算收入继 2015 年后，连续两年出现负增长。主要是受非税政策性减免力度加大和计生政策调整及两院上划省管理，导致行政事业性收费、罚没收入大幅减少影响，非税收入较上年大幅下降 30.31 个百分点。二是财政支出不均衡。全年财政支出平均执行率为 89.8% ，排韶关市十县（市、区）第 8 名，财政支出进度不理想。三是重点支出保障有力。通过盘活财政存量资金，筹集资金加强了重点项目和民生等重点支出的保障力度，全市 11 类民生支出完成 22.7 亿元，同比增长 15.94% ，占地方一般公共预算支出比重达 83.82% 。四是财政资金统筹力度加大。加大力度盘活财政存量资金， 2016 年共收回历年结转结余资金 1.95 亿元，统筹安排用于全市重点民生项目。五是财政改革深入推进。执行新《预算法》，开展零基预算，完成 2017 年部门预算编制。深入推进财务核算集中监管、预算执行动态监控、镇级国库集中支付制度改革、财政总预算会计制度改革。完成 2015 年权责发生制政府综合财务报告试编工作。

（二）主要工作措施

1. 狠抓收支管理，财政平稳健康运行。一是强化措施抓征管。严格执行协税护税机制，进一步完善财税联席会议制度，加强财税部门合作，提高信息共享程度，积极研究增收补欠措施，有效形成了征管合力；规范非税收入管理，严格落实以票管收、源头控收，保障了非税收入依法及时、足额征收。二是优化结构抓进度。合理安排调度财政资金，加快预算项目资金支出进度，促进税收收入；积极盘活存量资金，集中财力保障重点、支持发展、改善民生，有力地促进了经济平稳发展。三是多措并举抓争资。全市各级、各部门充分发挥自身职能，精准把握工作重点和发展方向，主动衔接、积极协调，不断加大向上争项目、争资金、争政策力度，全年争取上级转移支付资金 17.13 亿元。

2. 推进民生建设，民生福祉持续改善。一是加大民生投入力度。全市财政民生支出完成 22.7 亿元，占全市一般公共预算支出的比例达 83.82% 。其中：基本公共服务支出 14.3 亿元，同比增长 20.94% ，省十件民生实事支出 1.69 亿元、底线民生保障支出 0.22 亿元，分别比上年增长 9.79% 、 35.32% 。二是推进基本公共服务向基层延伸。投入 2,155 万元大力推进基层公共服务综合平台建设工作，建成 1 个县级公共服务中心、 17 个镇级公共服务中心和 215 个村级公共服务站，实现了基层公共服务村级全覆盖，让群众实现 “ 大事不出镇、小事不出村 ” ，在家门口就能把事办成。三是支持精准扶贫精准脱贫。 2016 年本级安排 1500 万元，推动实施扶贫攻坚。从严加强对资金分配使用的监督管理，制定《乐昌市精准扶贫开发资金筹集和使用监管细则》，实行资金筹集、资金分配、资金使用、项目管理、财务管理 “ 五规范 ” ，监督检查、绩效考核、责任追究 “ 三严格 ” ，保障政策落实到位。

   3. 着力深化改革，体制机制不断完善。一是深化零基预算改革，建立预算平衡机制。全面铺开零基预算改革，形成 “ 基本支出标准化、刚性项目支出保障化、零基预算项目编制精细化 ” 的预算编制模式，试编中长财政规划，设立预算稳定调节基金。二是深入推进预决算公开。及时全面公开全口径政府预决算、部门预决算和专项资金、政府债务等全方位财政信息。强化对预决算公开工作的监督检查，督促整改落实， 2016 年全市所有预算单位按规定完成了预决算公开工作。三是积极探索并实践政府投融资改革。通过政府购买服务、 PPP 模式等方式，引导和带动社会资本、金融资本参与我市经济建设。乐昌市城乡环卫一体化项目已录入财政部 PPP 项目管理系统项目库，通过了省审核，现已进入项目招投标阶段，总投资 14,644 万元， 100% 社会资本； 2016 年成功实施政府购买服务融资项目 13 个，总额达 23.2 亿元，位列韶关市十个县（市、区）首位，为我市发展提供资金保障。出台政府向社会力量购买服务目录及管理办法、拟定了《乐昌市政府融资项目资金管理暂行办法》等一系列制度措施，强化了投融资改革的制度保障。

   4. 强化规范管理，财政管理水平不断提高。一是积极盘活财政存量资金，加强库款管理。 2016 年，全市盘活存量资金 1.95 亿元，库款规模和库款保障水平较上年同期分别下降 38.23% 和 55.58% 。二是加强政府债务管理工作。制定了政府性债务管理实施意见和政府性债务风险应急预案，积极申请债券置换存量债务资金， 2016 年全市共争取置换债券资金 1.46 亿元。三是强化监督检查和绩效评价。对全市 174 个单位开展了 2015 年省级财政专项资金及一般性转移支付资金的监督检查，涉及财政资金 15.5 亿元。对食品药品监督管理局和粤俊种猪有限公司 2 个单位 2015 年度财务收支情况、 “ 三公 ” 经费、专项资金及会计信息质量进行了专项检查。对各级一般性转移支付资金 20 类近 13 亿元资金开展绩效评价，推进预算绩效管理覆盖全部财政资金。四是完善内控管理。指导行政事业单位开展内控管理工作，全市行政事业单位内部管理水平进一步提高。市财政部门制定了《乐昌市财政局内部控制基本制度（试行）》、 8 个专项内控办法和相关内控操作规程，基本形成 “1+8+X” 模式的内部控制制度体系。

主任，各位副主任，各位委员 2016 年我市财政预算执行情况总体良好，但仍存在一些问题。主要表现在：税源结构单一，支撑财政收入稳定增长的重点税源有限，财政收入质量有待提高；保障标准不断提高，政策性增支增长较快，保障和改善民生压力大，促发展资金投入不足，收支矛盾十分突出；政府性债务风险虽然总体可控，但偿还到期债务本息和防范潜在风险压力较大；财税体制改革任务艰巨繁重，统筹协调推进改革的进度深度有待加强。对于这些问题，我们将在今后的工作中引起高度重视，认真加以解决。

 

 

二、决算报表

2016 年乐昌市政府决算报表（ 1-17 表）详见附表。

 

 

三、相关说明

( 一 ) 税收返还和转移支付情况

2016 年收到上级转移支付收入 171,339 万元，比上年减少 38,442 万元 , 降低 18.32% 。其中 :

1. 税收返还

2016 年收到上级税收返还决算数 8,492 万元，比上年增加 3,534 万元，增长 71.28% 。其中：

(1) 增值税和消费税税收返还决算数 2,231 万元，与上年持平。

(2) 所得税基数返还收入决算数 329 万元，与上年持平。

(3) 成品油价格和税费改革税收返还收入决算数 306 万元，与上年持平。

(4) 其他税收返还收入决算数 5,626 万元，比上年增加 3,534 万元，增长 168.93% ，主要原因是预下达 2016 年增值税收入划分体制调整返还基数 3,534 万元。

2. 一般性转移支付

2016 年收到上级一般性转移支付决算数 117,085 万元，比上年减少 9,300 万元，降低 7.36% 。其中：

(1) 体制补助收入决算数 227 万元，与上年持平。

(2) 均衡性转移支付决算数 22,277 万元，比上年减少 10,943 万元，降低 32.94% ，主要原因是扣减预下达 2016 年均衡性转移支付部分固定补助 3,993 万元。

(3) 老少边穷转移支付收入决算数 185 万元，比上年增加 137 万元，增长 285.42% ，主要原因是中央财政扶贫资金比上年增加 106 万元。

(4) 县级基本财力保障机制奖补资金收入决算数 12,041 万元，比上年减少 103 万元，降低 0.85% 。

(5) 结算补助收入决算数 2,114 万元，比上年增加 85 万元，增长 4.16% 。

(6) 资源枯竭型城市转移支付补助收入决算数 1,000 万元，比上年减少 106 万元，降低 9.58% 。

(7) 企业事业单位划转补助收入决算数 2,901 万元，比上年增加 1,333 万元，增长 85.01% ，主要原因是收省级以下工商、质监系统下划部门预算经费基数划转 1,333 万元。

(8) 成品油价格和税费改革转移支付补助收入决算数为 0 ，上年同期为 1,090 万元。

(9) 基层公检法司转移支付收入决算数 1,548 万元，比上年减少 668 万元，降低 30.14% 。

(10) 义务教育等转移支付收入决算数 14,684 万元，比上年增加 666 万元，增长 4.75% 。

(11) 基本养老保险和低保等转移支付收入决算数 11,631 万元，比上年增加 820 万元，增长 7.58% 。

(12) 新型农村合作医疗等转移支付收入决算数 15,610 万元，比上年增加 4,386 万元，增长 39.08% 。

(13) 农村综合改革转移支付收入决算数 775 万元，比上年减少 1,644 万元，降低 67.96% 。

(14) 重点生态功能区转移支付收入决算数 8,561 万元，比上年减少 257 万元，降低 2.91% 。

(15) 固定数额补助收入决算数 11,903 万元，比上年增加 2,060 万元，增长 20.93% 。

(16) 其他一般性转移支付收入决算数 11,628 万元，比上年减少 3,976 万元，降低 25.48% 。

3. 专项转移支付

2016 年收到上级专项转移支付决算数 45,762 万元，比上年减少 32,676 万元，降低 41.66% 。

( 二 ) 举借债务情况

1. 地方政府债务限额余额情况。 2016 年政府债务余额决算数 36,063 万元，比上年减少 1,332 万元。其中：一般债务余额 32,363 万元，专项债务余额为 3,700 万元。 2016 年政府债务限额 50,005 万元，其中：一般债务限额 45,705 万元，专项债务限额 4,300 万元。

2. 地方政府债券发行情况。 2016 年未举借新债。

3. 地方政政府债务还本情况。 2016 年债券置换存量债务 14,636 万元 , 采用其他方式化解的债务本金 1,332 万元。

( 三 ) 关于 2016 年乐昌市本级汇总的一般公共预算“三公”经费决算执行情况的说明

1. “三公”经费的构成

(1) 因公出国 ( 境 ) 经费指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

(2) 公务用车购置及运行维护费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。

(3) 公务接待费指指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

2.2016 年“三公”经费变动情况

(1)2016 年“三公”经费支出合计 2,164.70 万元，较上年减少 523.02 万元，其中：因公出国 ( 境 ) 支出增加 7.71 万元 , 公务用车购置及运行维护支出减少 548.07 万元 ( 公务用用车购置增加 0.81 万元 , 公务用车运行维护费减少 548.88 万元 ). 公务接待费支出增加 17.34 万元。

(2) 变动原因： 2016 年较 2015 年三公支出减少的主要原因是各单位严格执行中央八项规定，进一步从严控制 “ 三公经费 ” 支出。严把支出关，实现动态管理，实行公务卡改革，充分发挥国库集中支付平台作用，规范三公经费的支出核算。

 

    ( 四 ) 关于 2016 年乐昌市本级一般公共预算支出的说明

1.2016 年节能环保支出 0.63 亿元，比上年减少 0.28 亿元，降低 31.14% 。 主要原因是：上一年度拨付了产业转移工业园 2013 年生态环境基础设施（ BT ）项目资金 0.14 亿元。

2.2016 年城乡社区事务支出 0.47 亿元，比上年增加 0.18 亿元，增长 62.35% 。 主要原因是：拨付民源水利建设投资有限公司注册资金 0.05 亿元。

3.2016 年国土资源气象等事务支出 0.26 亿元，比上年增加 0.13 亿元，增长 104.61% 。 主要原因是：拨付数字城市乐昌地理空间框架建设数据及应用项目费用 0.04 亿元。

4.2016 年住房保障支出 2.14 亿元，比上年增加 1.39 亿元，增长 188.16% 。 主要原因是：拨付棚户区改造和安居性住房资金 0.93 亿元。

5.2016 年粮油物资管理事务支出 0.21 亿元，比上年增加 0.14 亿元，增长 213.75% 。 主要原因是：拨付乐昌市粮食购销有限公司粮食储备库扩建项目建设工程结算款 0.07 亿元。

( 五 ) 预算绩效工作推进情况

为推进预算绩效管理改革， 2016 年 8 月发出了《关于推进预算绩效目标评价工作的通知》（乐财评〔 2016 〕 1 号 ），明确了预算绩效工作要按五个步骤进行：一是确立预算绩效目标。二是论证项目绩效目标。预算部门应对项目设立的依据、项目实施的内容、项目实施后产生的效益等进行论证，形成可行性报告。三是项目绩效目标申报。四是预算绩效目标的审批。五是预算项目目标完成的绩效评价。在预算执行结束后，由财政部门、预算部门根据设定的绩效目标，按照规定的评价原则和标准，综合运用比较分析法、成本效益分析法、最低成本法、因素分析法等绩效评价方法，对财政支出项目目标的完成情况进行绩效评价，将评价结果将作为完善财政政策、改进预算管理、调整支出结构和安排以后年度预算的重要依据。为后续不断提高我们的预算绩效管理工作的精细化奠定扎实的数据基础。

 

2016年乐昌市政府决算附表（1-17表）.xls