市财政局局长  黎国坚

各位代表：

受市人民政府委托，我向大会报告韶关市2006年预算执行情况和2007年预算草案，请予审议。

一、2006年预算执行情况

2006年，我市各级政府和财政部门以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，深入贯彻党的十六届四中、五中、六中全会精神，坚持“生财有道、聚财有方、用财有规”的原则，认真执行市十一届人民代表大会第三次会议通过的财政预算，落实稳健的财政政策，充分发挥财政职能作用，积极组织财政收入，继续调整和优化财政支出结构，进一步提高科学理财、民主理财、依法理财和为民理财水平，较好地完成了财政各项工作任务，为我市经济和社会各项事业的发展提供了财力保障。

据快报统计，2006年全市地方一般预算收入完成227951万元，为年度预算的119.8%，比上年增收28617万元，增长14.36%；全市一般预算支出完成465333万元，比上年增支19853万元，增长4.46%。

全市上划中央收入完成361781万元，比上年增加41207万元，增长12.85%；上划省收入完成34299万元，比上年增加2471万元，增长7.76%。上划中央和上划省收入均超额完成年度考核任务。

全市财政总收入533230万元，财政总支出471687万元，滚存结余61543万元，其中净结余4891万元。全市一般预算实现收支平衡，略有结余。

2006年市本级一般预算收入完成117731万元，为年度预算的131.25%，比上年增收12382万元，增长11.75%；市本级一般预算支出完成132735万元，比上年减支17155万元，下降11.45%，主要原因是2005年中、省属企业下放社保费一次性列支，及2006年部份市属学校下放区基数划转等因素。市本级财政总收入完成212955万元，财政总支出完成173883万元，收支相抵，滚存结余39072万元，其中净结余1823万元，全年实现收支平衡，略有结余。

二、2004年以来的主要工作及取得的成绩

（一）大力培植财源，做大财政蛋糕，发展后劲有所增强

紧紧抓住发展这个第一要务，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，围绕经济建设这个中心，强力推进“三大战略重点”，做好“三篇文章”，发展壮大县域经济，培植地方财源，做大财政“蛋糕”，进一步增强财政实力，2006年全市可支配财力达到38亿元。一是支持产业园区建设，为招商引资提供载体。三年来市财政共安排资金及通过融资等形式筹集资金1.7亿多元用于产业园区建设，并争取省财政专项资金支持，促进城区经济发展。二是支持城市建设，搞活城市经营。每年除财政安排城建资金外，继续按照“统管资产、融资运作、经营生财、滚动发展”的思路，筹集建设资金，推进城区建设。三是大力扶持县域经济，促进县（市、区）发展。根据省《关于促进县域经济发展财政性措施的意见》，完善了市对县（市、区）级财政增收奖励政策。与此同时，不断增加对县级财政的资金扶持力度。2006年市级补助县（市、区）的支出为3.89亿元，三年累计9.46亿元，使县域经济摆脱了持续多年缓慢发展的状况。2006年，有8个县（市）工业增加值超过农业增加值，5个县（市、区）地方财政一般预算收入超过1亿元，县域经济总体上步入健康快速的发展轨道。四是贯彻落实中央“多予、少取、搞活”的农村政策，开展农村税费改革，减轻农民负担。2005年全面取消了农业税，实现了真正意义的“零税赋”，并加大对种粮农民直接补贴，增加良种补贴和农机具购置补贴。2006年支付种粮农民补贴1798万元，调动了农民生产积极性，促进粮食生产和农民增收。五是积极扶持以旅游为龙头的第三产业，每年均安排旅游促销经费，加大推介宣传力度，使我市知名度不断提高，吸引了国内外大批游客，来韶旅游人数连年高速增长。

（二）狠抓收入征管，挖掘增收潜力，财政实力得以壮大

三年来,我市受旱灾、钢材产品价格走低、煤炭企业关闭、烟草企业合并重组、超百年一遇特大洪灾等因素的影响，财政收入形势十分严峻。为确保财政收入及时足额入库，完成人民代表大会通过的财政收入任务，我们采取了以下措施。一是建立健全了财税收入完成情况分析联席会议制度、月度预算收支执行情况分析制度和局领导分片抓收入制度。二是加强对县级财政收入情况的调查研究，指导县（市、区）做好预算工作。三是积极组织非税收入，将应纳入预算管理的行政事业性收费和罚没收入，足额纳入预算管理，增加政府可用财力。四是依法理财，强化征管，完善征管办法，加强税法宣传和税收稽查，确保财政收入按规定的级次入库，做到应收尽收。全市一般预算收入从2003年的142875万元增加到2006年的227951万元，年均增长16.85%，财政收入保持了较好的增长态势。

（三）规范支出管理，优化支出结构，保障能力不断增强

严格执行人民代表大会通过的支出预算，刚化预算约束。充分体现公共财政的公共性，调整优化财政支出结构，确保重点支出。一是严把审核关，从严控制预算支出，严格执行《预算法》及我市预算管理的有关规定，按规定的程序办理预算支出。二是为科教兴市战略实施提供财力保障。2004-2006年，全市教育支出、文体广播事业费支出和科学支出三项合计27.32亿元，促进了教科文各项事业的发展。三是确保社会保障和公共卫生方面支出，促进社会和谐。2004-2006年，全市社会保障补助支出7.88亿元、医疗卫生支出7.83亿元、抚恤和社会福利救济费支出4.91亿元、行政事业单位离退休人员支出11.95亿元，四项共计32.57亿元。四是加大农业投入。2004-2006年全市农林水支出12.25亿元，有力地支持了农田水利基本建设、农村饮水工程建设和农业综合生产能力建设。推广了沼气，推动了生态文明村创建活动，促进了社会主义新农村建设。五是积极支持市属国有企业改制重组，三年来市级用于国企改革的支出达5.7亿多元。六是积极筹措资金，切实帮助受灾群众解决生产生活突出困难。2006年我市遭受了百年不遇的特大洪灾，灾情发生后，我们积极开展救灾工作，多渠道筹措资金支持灾区救灾复产重建家园，及时核拨各项救灾资金4.9亿元，确保救灾复产重建家园任务如期完成。

（四）深化财政改革，创新理财机制，管理水平不断提高

深化和完善部门预算改革，预算项目进一步细化，编制综合预算，提高预算编制的科学性，刚化预算约束；大力推进国库集中支付制度改革，理顺部门预算单位授权支付工作，加大直接支付比重，确保专款专用，2006年市级直接支付和授权支付的资金总额63667万元，比2004年的16265万元增长2.9倍；创新政府采购管理工作机制，认真贯彻执行《政府采购法》，加强对政府采购信息公告的管理和监督，提高采购效率，推进依法采购，2006年全市完成采购金额117875万元，采购规模比上年增加6506万元，增长5.84%，节约资金1.59亿元，节约率11.88%；开展财政支出绩效评价试点工作，对财政资金使用进行跟踪问效，提高财政支出管理水平。

（五）加强监督检查，严格财政管理,财经秩序日益规范

健全了财政监督机制，出台了有关规章制度，进一步加强对财政资金各个环形节的监控，确保财政资金的安全有效；开展了以强化会计基础管理和依法建帐为中心内容的会计规范化活动，加大了全市会计师事务所、资产评估机构执业规范检查力度，推进我市注册会计师、注册资产评估行业的诚信建设；继续开展财务总监工作，指导派驻单位的财会工作，加强了对重点部门和重点项目的财务管理和财政监督；加强财政性投资工程预、决算审核工作，完善投资评审工作制度，不断提高服务水平，增加工作透明度，2006年审核工程项目456个，审核金额5.97亿元，核减金额8125万元，核减率为13.61%。

三、2007年预算草案

2007年国家将实施稳健的财政政策，继续加强和改善宏观调控，推动国民经济继续保持持续协调发展。全省国民经济继续保持总体增长的良好发展趋势，宏观环境总体上有利于我市的经济发展。经济的发展虽然为2007年全市财政收入的平稳增长奠定了良好基础，但财政仍然面临许多减收增支因素。在收入方面，国家加强和改善宏观调控将导致相关税收收入下降， 2006年自然灾害对工农业生产的影响及税收减免政策将延续到2007年。在支出方面，为构建和谐韶关，需要不断加大财政保障力度。因此，2007年财政收支矛盾仍将十分突出，增收节支工作相当艰巨。

（一）2007年全市一般预算草案

根据对2007年财政经济形势的分析，编制2007年全市财政预算的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，贯彻党的十六届四中、五中、六中全会精神，围绕建设经济强市、交通枢纽、区域中心、山水名城、和谐韶关的总目标，坚持生财有道、聚财有方、用财有规的原则，依法加强收入管理，实现应征尽收，集中财力办大事；调整优化支出结构，充分体现公共财政的公共性，保障基本公共服务和重点支出需要，进一步提高财政资金使用效益，推进和谐韶关建设。

根据上述指导思想和2007年全市国民经济和社会发展计划，2007年全市一般预算收入按25亿元安排，同比增长10%。全市一般预算收入，加上中央税收返还、省税收返还、转移支付补助、预算结转、结余和专项补助，减去上解省支出后，全市可支配财力为40亿元，按照收支平衡的原则，2007年全市总支出相应安排40亿元。

（二）市级一般预算草案

1、地方财政收入

地方一般预算收入114080万元, 比2006年预算数增长27%，比2006年预计完成数增长4%。

——国税局征收收入41280万元，比2006年预计完成数增长8%。

——地税局征收收入56100万元，比2006年预计完成数增长10%。其中：①一般工商税收收入32100万元；②城市维护建设税收入16000万元；③教育费附加收入8000万元。

——财政局征收收入16700万元，比2006年预计完成数下降19%。其中：①契税收入4000万元；②排污费收入2000万元；③行政事业性收费和罚没收入7200万元；④国有资本经营收入及其他收入3500万元。

上级补助收入27810万元。

下级上解收入3000万元。

上年净结余收入1823万元。

2、地方财政支出

地方一般预算支出129997万元，比2006年预计完成数按可比口径计算增长4%。按照构建和谐社会的要求，更加重视协调发展，增支安排重点突出七个方面：

（1）向教育事业发展倾斜，增加教育费附加支出2000万元，新增农村免费义务教育支出1092万元。

（2）向就业和社会保障倾斜，安排支出17964万元，比2006年预计完成数增长11%，更好地落实就业和社会保障各项政策措施。

（3）向卫生事业发展倾斜，医疗卫生支出7141万元，比2006年预计完成数增长12%，主要是完善农村医疗救助制度增加的支出，以及新增安排发展中医药专项资金。

（4）向科技和文化事业发展倾斜，安排支出3656万元，比2006年预计完成数增长11%，主要用于支持科技创新，促进科技成果转化，扶持企业争创品牌，建设和完善文化设施方面。

（5）向农林水、气象及环境保护事业倾斜，安排支出6818万元，比2006年预计完成数增长15%，主要是为了继续扶持农业，加强环境保护和生态建设，提高气象预警能力。

（6）向减灾防灾事业倾斜，为减少自然灾害对我市人民生命财产造成的损失，须安排减灾防灾经费，包括禽流感应急经费、农业水利应急经费、大型水利工程前期费用等，共计825万元。

（7）向增强下级落实各项政策能力倾斜，包括社区经费补助、村干部补贴、各项计生考核奖励、农村合作医疗、农村免费义务教育、农林水事业等专项配套资金共4968万元，市级补助县（市、区）总支出水平同比增长11%，确保中央、省有关政策的落实。

3、平衡情况

2007年市级财政收入合计146713万元，地方财政支出合计145710万元，收支对比结余1003万元。

4、2007年市级部门预算草案。

按照市政府实施部门预算的有关规定，2007年编制了市直单位的部门预算，列入部门预算的支出总计为78721万元（详见表八及附件）。

5、市级财政基金预算草案

根据预算管理的有关规定，编制了2007年市级财政基金预算草案，当年基金预算收入合计84556万元，当年基金预算支出合计80236万元，全部列收列支。

四、确保完成2007年预算任务的措施

为了确保2007年财政预算任务的顺利完成，做到收支平衡，我们建议采取如下措施：

（一）抓收入管理，确保财政收入的有效增长。一是坚持财税联席会议制度，强化预算执行分析工作，建立健全财税收入监测分析机制，及时准确监测财源变化、收入发展趋势。二是依法加强税收征管，确保应征尽收、不收过头税。三是认真落实各项增加收入的措施，坚持专人负责分片抓收入制度，重点抓好重点税源和重点地区的税收完成情况分析，采取有效措施促进收入的增长。四是依法依规强化非税收入管理，确保将应纳入预算管理的非税收入全部足额纳入财政预算，增强财政调控能力。五是盘活行政事业企业单位的国有资产，加强国有资产收益收缴管理，增加财政收入。六是健全财政体制，完善市对县（市、区）的财政增收激励机制，调动县级抓收入的积极性。深化市对区的财政体制改革，建立健全较为合理的税收分成办法，促进市、区两级财政的共同发展。

（二）抓经济发展，实现财政经济的良性互动。一是用好用活省的专项扶持资金，促进企业提高自主创新能力，培育和做强市场主体。二是促进经济增长方式转变，推动经济持续快速健康发展。推进国有企业战略性调整，提高产业竞争力。从政策上、资金上支持民营经济发展，积极探索公共财政下支持中小企业发展的新途径、新方法。三是促进扩大有效需求，增强对经济增长的拉动作用。四是支持重点项目加快发展，夯实发展基础，增加税源。

（三）抓财政改革，提高科学理财水平。一是深化部门预算改革。继续完善基本支出预算和项目支出预算编制；将部门预算改革与绩效评价改革、行政事业单位资产管理、政府收支分类改革相结合，协同推进，不断推进部门预算管理的法制化、科学化和规范化。二是深化国库集中支付改革。继续以“横向到边，纵向到底”为目标，继续扩大改革覆盖范围，逐步实行垂直管理的单位纳入国库集中支付范围，逐步将预算外资金、对下级的补助支出纳入国库集中支付，实现所有县级以上单位全部纳入改革范围，巩固国库集中支付制度在财政财务管理中的基础地位；进一步完善预算指标系统与国库集中支付系统相整合，加强国库集中支付制度系统建设。三是深化“收支两条线”改革。进一步拓宽理财视野，抓好政府资源性、垄断性收益管理，努力做大政府非税收入蛋糕；规范事业单位经营服务性收费以及以政府名义获得的各种捐赠资金的监管，逐步将以上资金纳入“收支两条线”管理。四是深化政府采购制度改革。完善政府采购的运行机制，构建公平公正的政府采购环境；进一步扩大政府采购范围和规模；积极推进政府采购信息化建设；研究建立政府采购领域治理商业贿赂的长效机制。五是深化政府收支分类改革，确保2007年预算编制和执行按新科目体系顺利运行。六是推进财政支出绩效评价改革。继续完善自我绩效评价工作；在深入推进重点项目绩效评价的同时，继续探索及完善第三方评价试点工作；积极探索绩效评价结果的有效应用；进一步加强绩效评价制度建设。七是进一步推进县镇财务管理方式改革，按照省政府统一部署，积极推进镇（乡）财政财务管理改革。

（四）抓财政监督，规范财政管理。一是完善财政专项资金监督办法，建立健全财政资金垂直跟踪监督工作系统。二是开展会计信息质量检查，认真履行对注册会计师执业质量监管职责。三是加强行政事业单位国有资产管理，稳步推进预算管理与资产管理相结合，规范行政事业单位资产配置和处置管理，加强行政事业资产管理制度建设和信息化建设。四是规范公务员收入分配秩序，深入贯彻全国改革公务员工资制度和规范公务员收入分配秩序工作会议精神，严肃规范津贴补贴纪律，加强监督管理，配合有关部门研究制定我市工资改革实施方案、规范津贴补贴方案和修订完善市直机关津贴补贴方案。五是继续推进产权交易管理工作，认真贯彻国家有关产权交易的制度规范，修改制定我市的产权交易管理办法，进一步强化产权交易领域的监督管理职能。六是加强财政性投资工程预、决算审核工作，节约财政资金，提高使用效益。七是加快推进“金财工程”建设步伐，按照建设“一个应用支撑平台、二级数据处理、三个网络、四个系统、五个统一”的要求，加快推进“金财工程”和财政管理信息化项目建设，有效保障和推动我市财政改革与发展。

五、关于今后五年财政工作的建议

今后五年，我市财政工作要以建立健全符合社会主义市场经济发展要求的公共财政基本框架和科学合理的财政运行新机制为重点，以加强财源建设，狠抓收入征管，优化支出结构，增强保障能力，深化财政改革，加强财政监督等为手段，以实现地方一般预算收入增长与经济增长相协调，年均增长10％为目标；按照公共财政原则界定财政支出范围，严格控制支出增长，地方一般预算支出年均增长速度控制在9%左右；建立完善的财政收支管理体系、完善的市对县（市、区）财政补助体系、完善的财政监督体系及完善的财政法规体系，促进全市国民经济和社会各项事业的快速发展。重点抓好九个方面的工作：一是强化收入管理，建立统一完整的公共收入管理体系；二是加大财政支出管理改革力度，建立与经济发展相适应的公共支出管理体系；三是改革预算编制制度，提高预算编制的科学性和透明度；四是全面推行财政国库管理制度，完善预算支出执行机制；五是改进市对县（市、区）财政补助办法，积极推进社会保障体系建设；六是健全、完善财政监督体系，进一步加强财政监督；七是充分发挥财政宏观调控职能，促进经济发展；八是坚持稳固、平衡的理财思想，防范财政风险；九是坚持依法行政、依法理财，加强财政法制建设。