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新丰县人民政府关于2019年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

时间:2021-02-26 11:23:47 来源:本网 访问量: -
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新丰县人民政府关于2019年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

2020年8月11日在新丰县第十五届人民代表大会常务委员会第40次会议上

新丰县审计局局长   江继生

主任、各位副主任,各位委员:

    我受县人民政府委托,向县人大常委会报告新丰县2019年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况,请审议。

    一年来,县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大以及十九届二中、三中、四中全会精神,深入贯彻习近平总书记对广东工作、审计工作的重要讲话和重要指示批示精神,积极推进审计全覆盖,围绕省委省政府、市委市政府关于推动产业发展、城市提升、乡村振兴的工作部署,加大对国家和省重大政策措施贯彻落实、经济社会运行风险隐患以及重点民生资金和项目的审计力度,组织实施2019年预算执行和其他财政收支情况审计,着力发挥了审计“治已病、防未病”的功能作用。

    审计结果表明,在县委县政府的正确领导和县人大的依法监督下,各部门单位认真执行县十五届人大第四次会议批准的2019年度财政预算,坚持稳中求进工作总基调,落实高质量发展要求,财政政策积极有效,民生福祉得到改善,经济运行风险防控加强,财政管理不断完善,审计整改力度不断加大,2019年县级财政预算执行和其他财政收支情况良好,财政收支管理总体规范。

    ——强化管理,财政收入平稳增长。面对经济结构调整和经济下行压力,加大财源培植力度,切实抓好地方税收征管工作。2019年财政总收入307,426万元,比上年增收43,026万元,增长16.27%,其中:县本级公共预算收入42,385万元,比上年增收5,768万元,增长15.75%。

    ——统筹兼顾,财政支出得到保障。2019年民生支出228,004万元,增长25.79%,民生支出占财政支出的79.11%。其中:社会保障和就业支出50,271万元、城乡社区支出46,921万元、农林水支出38,476万元、教育支出36,654万元、卫生健康支出30,261万元、节能环保支出12,003万元、交通运输支出5,210万元、住房保障支出4,892万元、文化旅游体育与传媒支出2,761万元、粮油物资储备支出555万元,民生福祉得到进一步改善。

    ——深化改革,财政管理成效凸现。全面推进县级财务核算信息集中监管改革和国库集中支付电子化管理,财政信息化建设得到进一步完善;做实部门项目库,将项目政策审核等工作提前至预算编制阶段,同时强化绩效目标编报管理,加强绩效评价结果应用,项目绩效评价工作机制得到进一步完善。

    ——审计查出问题整改力度加大。对上一年度审计查出的问题,相关部门单位认真落实主体责任,按项、逐条跟踪督促,成效显著。经统计,截至2020年6月底,按照审计要求已上缴、追回或归还各级财政资金1,471.14万元,已整改管理不规范金额5,323.83万元;提出审计建议32条,采纳32条,出台管理制度或措施26项。

    一、财政管理审计情况

    积极推进部门预算及经济责任审计全覆盖,对资金审计贯彻“横向到边、纵向到底”的审计思路,运用大数据审计方法,组织对2019年度县级预算执行和其他财政收支情况进行审计。审计结果表明,县级预算执行和其他财政收支情况较好,财政收支管理总体规范。

    (一)县级财政管理审计

重点审计了县级预算执行和其他财政收支情况,根据2019年度县级财政决算草案显示:2019年,一般公共预算总收入307,426万元、总支出288,226万元,收支相抵结转结余19,200万元;政府性基金总收入69,419万元、总支出65,112万元,收支相抵结转结余4,307万元;国有资本经营预算总收入109万元,总支出109万元,收支平衡;社会保险基金预算总收入45,265万元,总支出26,271万元(县统筹部分),收支相抵结转结余18,994万元。审计结果表明,2019年度财政决算总体情况较好,财政收支管理总体上较为规范。审计发现的主要问题是:

    1.县财政局落实盘活部门单位存量资金政策不到位,抽查55个预算单位基本户仍有余额4,242.94万元,未盘活纳入预算统筹使用。

    2.有3个单位建设的3个县本级财政预算投资建设项目,总投资1,298.5万元,完全未支出。

    3.有5个单位建设的6个县本级财政预算投资建设项目,年度总投资1,578万元,只使用了308万元,平均支出率仅为19.52%。

    4.县财政局将32个县直部门所属单位列为独立预算单位,不符合预算法要求。

    5.截至2020年3月底,全县仍有2个预算单位未使用财务监管系统核算2019年度会计账务,有27个预算单位未完成年度结账。

    6.县公共资产管理中心对国有资产的出租管理和收益收缴脱节。全县行政事业单位的国有资产出租由县公共资产管理中心进行管理,包括招标、签订合同等,但出租收益是由各单位向租户收取并缴税后自行缴交给县财政局综合股,存在缴与未缴、足不足额缴交无账可查、无人催交的现象,存在坐支、挤占、缓缴出租收益的问题。

    7.有42个单位共99份政府物资采购合同出现先签订后备案的现象,不符合采购规定。

    8.社保基金管理方面存在的问题

   (1)县社保基金中心对已死亡人员仍继续发放养老保险金,涉及6人0.43万元。

   (2)县社保基金中心对重新就业人员仍继续发放失业保险金,涉及2人0.24万元。

   (二)部门预算执行全覆盖审计

    组织对全县57个县级部门预算执行情况进行全覆盖审计,并延伸审计12个所属单位。审计发现的主要问题是:

    1.县住建管理局房改房资金848.48万元闲置时间长达20年,未发挥资金效益。

    2.有2个单位专项资金长期闲置,涉及金额1,700.59万元。县林业局所属18个林业站(场)的中央、省级生态林管护费专项资金1,664.64万元长期闲置;县林业局财政减收补助专项资金35.95万元闲置超过2年。

    3.县自然资源局对矿山地质环境恢复治理专项资金45万元使用监管不力。县自然资源局于2017年1月将矿山地质环境恢复治理专项资金45万元下拨到马头镇,马头镇将该笔资金用于矿山地质环境恢复治理6.07万元,违规用于日常办公经费及村务公开经费1.09万元,剩余37.84万元闲置超两年以上。

    4.县地方公路局对“四好农村路”畅返不畅整治资金使用率低。新丰县“四好农村路”畅返不畅整治资金于2019年5月到位4,279万元,截至2019年12月底,资金共支出1,358.05万元,支出率仅为32%,未达到使用率不低于80%的规定。

    5.有4个单位的国有资产或非税收入管理不到位,涉及金额210.64万元

   (1)县财政局所属县小水电公司未按合同规定收回新源公司投资分红款155.07万元。

   (2)县教育局未按合同规定足额计收新桥电站分红款,少收23.32万元。

   (3)遥田镇未按合同规定足额按时收取电站承包款,少收29.14万元。

   (4)县水务局资产出租收入3.11万元未缴县财政。

    6.有3个单位无预算支出共192.01万元,其中:县住建管理局150万元、县自然资源局30.03万元、县林业局11.98万元。

    7.有2个单位违规发放津补贴,涉及金额117万元。县司法局违规发放2017年至2018年公职律师“一村一法律顾问”补贴49万元、多发放2017年至2019年出差人员伙食补助费和市内交通费0.96万元、所属“广丰所”违规发放2017年至2019年公职律师兼职报酬59.3万元和2017年公职人员工作补贴4.14万元;县住建管理局所属县园林所违规发放职工通讯费补贴3.6万元。

    8.有3个单位无公函接待,涉及金额43.56万元,其中:遥田镇10.73万元、县住建管理局22.85万元、县自然资源局所属各镇街国土所9.98万元。

    9.有2个单位经费支出不合规,涉及金额3.34万元。县住建管理局司机重复领取出差伙食补助0.2万元;县城监大队支出应由外来单位承担的住宿费3.32万元。

    10.有5个单位财务管理不规范

   (1)有2个单位往来款或应付借款长期挂账,涉及金额1,299.94万元,其中:县住建管理局挂账3年以上应收款647.05万元、应付款624.89万元;县林业局所属马头、回龙、丰城、黄磜、沙田5个林业站应付借款28万元长期挂账。

   (2)县住建管理局银行存款账实不一致、专项维修资金未设立专账管理和未对私人单栋拥有2个以上房屋所有权人的住宅楼进行收取。

   (3)县司法局所属“广丰所”库存现金账实不符、其他应付款年末余额与结转下年年初余额不一致。

   (4)县自然资源局固定资产2.46万元未登记入账。

   (5)有4个单位费用报销不规范、支出审批不严

    ①县人社局司机出差每次多领取50元伙食补助;以餐费发票报销加班误餐补助,未按每人每餐40元规定发放。

    ②县住建管理局危房改造培训餐费等4.88万元报销手续不齐全;县城监大队以餐费发票报销加班误餐补助9.08万元,未按每人每餐40元规定发放。

    ③县自然资源局经费支出105.44万元存在费用支出发票内容不具体、会议费无相关会议通知、车辆加油无具体事由支出等问题;所属土地征收中心及矿管办应使用而未使用公务卡结算共142.85万元;所属矿管办以餐费发票报销县内出差伙食补助9.35万元,未按每人每天50元规定发放。

    ④县司法局所属“广丰所”大部分支出无经办人签字、无领导签批;有2笔支出合计24.4万元未见相关支出原始单据。

    11.其他问题

    县住建管理局公(廉)租房管理不到位

有13户租赁者购买了房产或有城镇住宅建设用地仍未退出;有3户农业人员租住公租房;有5户入住人员备查档案资料不齐全;有381户租户不是低保或特困人员;仍有4套公(廉)租房闲置。

     二、“三大攻坚战”审计情况

    本部分反映对“三大攻坚战”方面的审计情况,开展了精准扶贫、专项债券资金、自然资源资产等审计。

   (一)精准扶贫审计

组织对部分镇级以上精准扶贫项目运营管理情况进行抽查,审计结果表明,扶贫项目总体上运营较好,扶贫工作取得一定成效。审计发现的主要问题是:

    1.马头镇光伏发电扶贫项目收益率仅为4.6%,与市扶贫办要求的至少8%的投资回报率差距较大。

    2.遥田镇未对光伏发电扶贫项目的资产、收益建立专账管理。

   (二)专项债券资金审计

    组织对2019年专项债券资金的管理使用情况进行审计,2019年上级核定我县政府债券限额为133,705万元,至年底,债券余额为111,738万元,债券总量控制在省市核定限额以内。审计发现的主要问题是:

    1.县财政局未经省、市政府同意调整新增债券项目855万元。

    2.县财政局未按规定与县发改局等部门协商确定2019年债券入库项目。

   (三)自然资源资产审计

    组织对遥田镇的水、土地、森林、矿产等自然资源和相关生态环境保护情况进行审计,并查阅了县自然资源局、县林业局、县水务局、韶关市环境保护局新丰分局4个部门对遥田镇自然资源资产监管资料。审计结果表明,遥田镇在自然资源资产和生态环境保护方面取得一定成绩。审计发现的主要问题是:

    1.有392.08亩基本农田或耕地被非法占用。

    2.有20.86亩林地被非法占用。

    3.有非法开采稀土矿案件4宗。

    4.有一砂场环境影响评价文件未经环保部门审批同意擅自开工建设。

    5.河长制工作落实不到位。镇级河长月巡查频次远低于制度要求;非法采砂现象屡禁不止;未落实河长制工作督察、考核制度。

以上发现问题,相关部门已在第一时间进行立案查处、移送处理或工作整改,目前所有问题均已整改完毕。

     三、重大政策措施跟踪审计情况

    组织对减税降费、拖欠民营企业中小企业账款、支持实体经济发展、疫情防控资金等重大政策措施和决策的部署落实情况进行审计。审计结果表明,有关部门单位能够认真贯彻落实国家和省市县决策部署,取得一定成效。审计发现的主要问题是:

   (一)县疾控中心及丰城街道卫生服务中心未在收费场所公示第二类疫苗预防接种的收费依据。

   (二)县行政服务中心现场办结事项占比率低。行政服务中心窗口受理事项共计1,266项,现场办结类(即办件)共计186项,现场办结事项占比率仅为14.69%。

   (三)县慈善会拨付或使用疫情防控捐赠资金不及时。截至2020年3月31日,县慈善会账户仍有9.86万元(其中超过一个月有3.35万元)疫情防控捐赠资金未拨付使用,未能及时发挥疫情防控捐赠资金的救急救灾功能。

   (四)部分单位疫情防控资金使用进度缓慢。有6个单位疫情防控资金使用率低于60%;沙田镇有18个村、黄磜镇有13个村的村居资金使用率低于35%。

     四、重点民生项目和专项资金审计情况

    围绕省委省政府和市委市政府做好民生工作的决策部署,重点开展了乡村振兴、涉农资金、学前教育发展专项资金、公共卫生服务资金审计。

   (一)乡村振兴相关政策和资金管理使用情况审计

组织对县2019年度乡村振兴相关政策和资金收支管理情况进行审计,重点抽查了省级连片示范项目、重点示范村、下埔村建设情况,村村通自来水工程、公建规范化村卫生站等相关政策落实和资金使用情况。审计结果表明,各建设单位能较好落实乡村振兴相关政策,并取得一定成绩。审计发现的主要问题是:

    1.县代建局建设的大岭村新农村建设项目多报绿化工程量,涉及金额7.55万元。

    2.马头镇政府建设的潭石村人居环境提升整治工程已完工并支付金额1,659.25万元,但未经财政预算评审。

    3.沙田镇下埔村新农村建设项目存在的问题

   (1)初心园广场地面铺设竣工结算面积多计338.03平方米,涉及金额5.38万元。

   (2)旅游厕所旁挡土墙竣工结算长度多计4.25米。

   (3)部分绿化工程后期管护不到位。旅游厕所便道两侧的宫粉紫荆竣工结算为16棵,实际只存活9棵;旅游厕所便道两侧及早禾坑红色教育基地竣工验收有大花玫瑰、茉莉花、薰衣草3种花草形成的花带,实际大部分已死亡。

   (4)有3份绿化苗木采购合同未约定苗木规格。下埔村2018年签订了3份苗木采购合同,采购苗木共2,682棵,合计金额9.46万元,三份合同均未约定苗木规格。

   (5)园林绿化工程施工合同约定的养护期时间过短。下埔村于2018年6月25日签订了“新丰县沙田镇下埔村绿化美化工程一期”工程施工合同,合同约定施工方对绿化美化工程的养护期仅为1个月,远低于苗木养护期不少于1年的规定。

    4.县卫生健康局牵头负责的农村卫生站公建规范化建设项目超过规定时限4个月仍有29间农村卫生站未完成建设。

    5.县代建局建设的省级连片示范项目建设进度滞后。县省级连片示范项目已于2018年11月13日签订了勘察设计施工总承包合同,包含127个小项目,合同工期为510日。截至2020年3月31日,已过去504日,只完工36个,完工占比仅为28%;正在施工的有27个,占比21%;仍有64个未施工,占比51%,省级连片示范项目建设进度滞后。

    6.截至2020年6月,县水务局牵头负责的村村通自来水工程超过规定时间1年半仍有6个村因手续不全未办理验收。

   (二)涉农资金收支管理情况审计

    组织对县涉农资金收支管理情况进行审计,审计结果表明,我县涉农资金收支管理较为规范。审计发现的主要问题是:

截至2019年12月底,县水务局有3项涉农资金共531.7万元,资金指标下达时间超过10个月仍未支出;县农业农村局有2项涉农资金共30万元,资金指标下达时间超过7个月仍未支出。

   (三)学前教育发展专项资金收支管理情况审计

组织对县学前教育发展专项资金收支管理情况进行审计,审计结果表明,县学前教育发展专项资金收支管理较为规范。审计发现的主要问题是:

    1.县教育局未按规定建立县级学前教育联席会议制度。

    2.县教育局超过规定时限一个半月才制定专项资金分配方案。

    3.县教育局超过规定时限11个月才制定和报送学前教育资金“绩效目标申报表”和“项目计划清单”。

   (四)组织对县卫生健康局承担的新丰县2019年度基本公共卫生资金分配管理使用情况进行审计,审计结果表明,县卫生健康局通过多种形式逐步提高基本公共卫生服务项目的知晓率和参与度,助力全民健康,基本公共卫生服务项目稳步推进。审计发现的主要问题是:

    1.有145.99万元基本公共卫生服务资金结余时间超过2年以上未统筹安排使用,未及时发挥资金效益。

    2.采购的健康一体机随访使用率仅为2.46%,未发挥相应效益。县卫生健康局于2018年12月采购健康一体机18台,用于7个基层卫生院对居民健康档案的随访服务,截止至2020年4月,共随访使用4,720次,随访使用率仅占全县已建立的191587份居民健康档案的2.46%,未充分发挥此批设备的效益。

    3.有7项服务项目完成率未达到韶关市考核目标。根据《韶关市2019年度国家基本公共卫生服务项目绩效评价情况通报》(韶卫函[2020]12号)显示,新丰县有老年人健康管理服务、老年人中医药健康管理服务、0-6岁儿童健康管理服务、家庭医生签约服务、电子健康档案建档情况、产后访视、区域免费提供避孕药具服务7项内容未达到2019年韶关市公共卫生服务项目考核目标。

    4.重点人群享受特殊病种门诊报销率低。截至2019年12月31日,新丰县高血压确诊患者13,511人,已享受门诊报销2,737人,占比仅为20.26%;糖尿病确诊患者5,257人,已享受门诊报销1,833人,占比仅为34.87%。

    5.健康档案管理信息系统互享不畅通,导致健康档案覆盖面不全或质量不高。有5,312份重点人群健康档案未建立;有5,605名特殊人群未进行家庭医生签约服务;有194份死亡人员健康档案未及时注销;有170名65岁及以上老年人未接受中医体质辨识服务。

    五、国有企业审计情况

    本次国有企业审计只对县丰江投资公司一家国企进行了审计,审计结果表明,县丰江投资公司能够认真履行职责,各项目推进较好,财务管理较为规范。审计发现的主要问题是:

   (一)万丰花园(安置房)建设项目拖欠工程进度款1,888.64万元

截止2019年6月30日,万丰花园(安置房)建设项目工程进度12,095.27万元,按合同约定应支付50%工程款为6,047.64万元,实际支付4,159万元,仍欠工程进度款1,888.64万元。

   (二)有2个工程项目证照不齐,未取得《建设工程施工许可证》或《建设用地许可证》

    1.广韶(新丰)创新产业示范园建设项目(第一期)在未取得《建设工程施工许可证》的情况下完成了一期第1、第  2、第3栋办公楼的建设。

    2.县产业转移工业园污水处理厂工程项目在未取得《建设用地许可证》的情况下已建设完工。

   (三)有无公函接待22笔,涉及金额1.76万元

    经抽查县丰江投资公司2018年2月、3月业务招待费明细分类账和发票等财务报销资料,发现有无公函接待22笔,涉及金额1.76万元。

     六、政府投资项目审计情况

    组织对鲁古河水库供水及县第三水厂建设、第四幼儿园改造装修、中小河流治理等10个工程项目的建设管理情况进行审计。审计结果表明,各建设单位基本能按要求履行职责,项目推进较好。审计发现的主要问题是:

   (一)县丰江投资公司建设的鲁古河水库供水及县第三水厂建设工程项目存在的问题:

    1.未按设计要求施工,存在安全隐患

   (1)有5个点的输水管道垫层材料及厚度未达到施工图要求。有2个点的垫层厚度比设计要求少300mm;有1个点的垫层材料用石粉代替砂,厚度比设计要求少325mm;有2个点未见垫层。

   (2)输水管道的混凝土垫层浇筑及模板安装未按图施工。施工单位没有按设计要求先浇筑垫层,再浇筑外包钢筋混凝土,而是两者整体浇筑,且未按要求安装模板,导致部分钢筋混凝土外表面呈不规则形状。

   (3)水厂区边坡支护的混凝土厚度未达到施工图要求。对水厂区边坡支护的混凝土随机选取4个点抽芯检查,厚度分别为160mm、60mm、80mm、80mm,除1个点(160mm)符合施工图要求厚度(150mm)外,其他3个点未达到施工图要求厚度。

    2.擅自改变输水管道的铺设位置,输水管道存在边坡坍塌而导致的安全风险。

    3.使用普通商品混凝土、现拌混凝土代替防水商品混凝土5,308.06m3,涉及金额15.92万元。

    4.水厂区配水池的外墙外表面存在渗水现象。

    5.多支付施工工程款382.81万元。多支付输水管道外裹20mm厚泡沫板工程款123.56万元;多支付输水管道跨河段的钢筋工程款114.15万元;多支付输水管道砂垫层铺设工程款83.20万元;多支付输水管道工程款61.90万元。

    6.监理单位对工程质量的监管不到位。未按合同约定派12名人员负责监理工作,常驻现场监理人员只有4-6人;截至2020年3月13日,监理单位共向施工单位发出37份监理整改通知,施工单位均未回复和整改,但监理单位未继续跟进。

    7.施工单位的项目经理及总技术负责人履职不到位。项目输水管道砂垫层及边坡支护的混凝土厚度不足、配水池钢筋混凝土墙渗水的施工质量不合格,存在较严重的施工质量隐患,施工单位的项目经理及总技术负责人未履行对施工质量控制的职责。

    8.预算评审结果未真实反映该项目的建安工程费

   (1)编制说明与材料预算不一致。预算评审报告的编制说明明确了该项目预算采用商品混凝土组价,但评审结果水源建设的27,203.21m3混凝土中,只有引水隧洞连续墙的2,899.27m3混凝土采用商品混凝土组价,剩余的24,303.94m3混凝土均采用现拌混凝土组价,占比89.34%,编制说明与材料预算相矛盾。

   (2)未按施工图计取输水管道外裹泡沫板面积,多计预算资金154.93万元。

   (3)未考虑跨河段输水管道钢筋布置方式,多计预算资金143.13万元。

   (4)计取输水管道长度1.10的空间转角扩大系数不合理,多计预算资金134.99万元。

   (5)未按计价规范计取钢筋的损耗费用,多计预算资金11.89万元。

   (6)重复计取了输水管道标准断面与镇墩、各类附属井相重叠部位的土方开挖及回填、垫层铺设、混凝土浇筑等相关工程量。

   (7)闸门竖井共1,670.4m3的“井挖石方”清单项目,采用“斜井石方开挖”的施工方式组价,未按施工图要求的施工工艺采用“竖井石方开挖”组价。

   (二)县教育局建设的第四幼儿园改造装修项目存在的问题

    1.部分消防、电气等设施设备安装数量或质量不符合设计要求。

    2.部分采购货物材质或尺寸不符合采购合同要求。

    3.工程实际支付金额超概算15.38%,但未按规定申请调整投资概算。

    4.有意设置门槛,排斥潜在投标人或者投标人。

    5.未取得《建设工程规划许可证》和《工程施工许可证》擅自施工。

    6.未按规定将消防设计和施工图提交审查。

   (三)县水务局建设的中小河流治理项目存在的问题

    1.部分河段未按设计要求种植河道护岸草皮,并提前支付进度款33.31万元。

    2.新丰江小正华溪段多计挡墙工程量137.84平方米,多支付工程款5.6万元。

    3.回龙河的正子村、周陂水的高寨水村休闲步道垫层设计变更后,透水砖功能无法完全发挥。

    4.回龙河和周陂水治理工程、新丰江治理工程部分建设内容不符合图纸设计要求。

    5.新丰江的涧下水段、周陂水的高寨水段设计单位未明确仿木栏杆材质。

    6.回龙河和周陂水治理工程的履约保函已失效约15个月、新丰江治理工程的履约保函已失效约8.5个月仍未重新签订。

  (四)县财政局建设的遥田镇国家农业综合开发小流域治理项目存在的问题

    1.所有渠道垫层两侧和护岸墙趾侧面竣工结算多计未实际发生的模板工程费21.17万元。

    2.实测部分渠道长度比竣工图长度少232.9米,导致竣工结算多计渠道混凝土工程费2.47万元。

    3.竣工结算未对施工单位采用卵石代替碎石拌制渠道混凝土的情况进行价差调整,多计混凝土工程费27.04万元。

    4.结算评审勘查现场流于形式。结算评审只对该项目46条渠道中的1条进行了实地测量,特别是在发现该渠道实地测量的长度为392.3米,比竣工图长度436.3米少了44米的情况下,仍未对剩余的渠道长度进行测量核实,结算评审勘查现场流于形式。

   (五)县住建管理局建设的4个工程项目存在的问题

    新丰县生活污水处理厂提标改造项目、新丰县南区路网建设工程之金园路工程、新丰县九条路黑底化工程、新丰县生活垃圾填埋场二期工程在未取得《建筑工程施工许可证》的情况下擅自开工或提前开工。

   (六)县公路发展总公司建设的县X852线(半陂至大埔)建设项目建设进度缓慢。县X852线(半陂至大埔)建设项目2019年计划完成投资1,000万元,实际完成投资560万元,完成率仅为56%。

   (七)县民政局建设的马头敬老院项目建设进度缓慢。马头敬老院项目2019年计划完成投资1,000万元,实际完成投资85万元,完成率仅为8.5%。

   七、审计发现问题的原因分析及加强财政管理等的意见建议

   (一)审计发现问题的原因分析

    1.财政管理审计发现问题的原因:一是没有弄懂学透财政政策;二是主要领导、分管领导、财务人员法规意识不强;三是有关监管部门管理检查不到位。

    2.政府投资项目审计发现问题的原因:一是部分工程项目的前期准备工作不到位,比如征地、拆迁、立项以及用地指标安排、有关许可证办理跟不上等;二是部分干部职工对新丰发展的迫切需要认识不到位,存在能力不足和不敢担当不愿作为的问题;三是建设单位的主体责任不落实,没有管好管牢监理单位和施工单位;四是财政预算和决算评审工作有待加强。

    3.其他方面审计发现问题的原因:一是无内部管理制度;二是有制度,写在纸上,挂在墙上,无人抓落实;三是财务人员专业能力不强;四是专项检查不到位。

   (二)审计建议

    1.加大对财政资金使用进度绩效考核力度。针对部分专项资金使用缓慢的情况,县财政局应制定相应的考核制度,压实主体责任,加大对专项资金使用进度绩效考核权重,并将考核结果作为下年度县本级专项资金预算安排的依据。

    2.加强国有资产监督管理。针对我县国有资产管理较为薄弱的情况,县财政局应督促县公共资产管理中心对全县国有资产进行一次大排查,建立各单位出租经营资产台账,规范我县国有资产管理行为。

    3.相关部门单位应管好用好预算资金。按照财经法规的有关要求,进一步健全完善本部门本单位的内控制度,严格执行中央八项规定及其实施细则,切实抓好公务用车、公务接待、公务出国(境)、会议费、培训费等“五公”经费的管理和使用。

    4.压实工程预决算财政评审工作和监理单位责任。全县工程建设项目逐年增多,资金投入量大,各单位基本没有工程专业管理人才,工程建设管理存在较大漏洞,发挥财政评审中心和工程监理单位作用刻不容缓。因此,应严格落实委托第三方预决算评审和工程监理合同制度和相关规定,对不按规定履行自身责任的,严格执行合同规定进行处理处罚,并按有关规定列入“黑名单”。

对本审计工作报告反映的具体审计情况,县审计局已依法征求了被审计单位意见,出具审计报告,下达审计决定;报告反映的问题正在得到整改和纠正,对涉嫌严重违法违纪线索,已按有关规定移交相关部门进一步查处;对违反财经法规的问题,已作出处理处罚意见;对制度不完善、管理不规范的问题,建议有关部门单位建章立制,切实加强内部管理。下一步,县审计局将按照县政府的要求督促有关部门单位认真落实整改,并按规定将整改情况向县人大常委会专题报告。

主任、各位副主任,各位委员:

    县审计局将在县委县政府和上级审计机关的坚强领导下,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,坚定不移贯彻新发展理念,推动经济高质量发展,自觉接受县人大的指导和监督,切实做好新时代审计工作,依法履行审计监督职责,发挥审计“治己病,防未病”作用,为我县开创“融入珠三角,服务大湾区,生态富民立县”新局面作出应有贡献!

    报告完毕,请予审议。


相关文件: