审计结果公告

   发布机构: xfsjjadmin  公开类型: 主动公开 
生 成 日 期: 2016-10-28  发 布 日 期:  2016-10-28 
关于2015年度新丰县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
根据审计法及相关法律法规,县审计局对2015年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。主要审计了县财政管理、预算执行和决算草案,以及地方政府债务、重大政策措施落实情况跟踪审计等方面情况。
2015年,全县各部门、各单位在县委、县政府的正确领导下,认真落实十四届人大第六次会议各项决议,积极应对复杂形势,克服各种困难,经济建设和社会事业发展取得新成效。总体上看,县本级预算执行情况较好。
——财政收入增长稳定。面对经济结构调整和经济下行的压力,县财政收入仍保持稳定增长的态势,一般公共预算收入完成213,934万元,比上年增收49,408万元,增长30.03%.其中县本级收入完成37,746万元,比上年增收2,345万元,增长6.62%。
——民生支出保障有效。在收入增长乏力,支出不断增加的背景下,从严控制一般性支出,持续增加民生投入,用于保障和改善民生事业资金达152,269万元,增长34.6%,占一般公共预算支出的83.46%。
——政府性债务可控。截至2015年底,全县有政府性债务28,126.73万元,比2013年6月上级审计认定的债务37,124.56万元减少了8,997.83万元,占2015年国内生产总值(75.52亿)的3.72%,债务较轻、可控。
从今年审计情况看,有关部门、单位财经法纪观念进一步增强,能够贯彻落实国家、省、市有关的财政政策,财政管理水平和资金使用绩效明显提高。但是,有的部门、单位仍存在管理不规范的问题,影响地方经济的发展。
一、财政管理和预算执行审计情况
(一)年初预算编制及年中调整情况
2015年年初编制情况:一般公共预算收入85,652万元(其中县本级39,075万元)、支出85,652万元;政府性基金收入55,048万元,支出55,048万元;国有资本经营收入、支出1,265万元;社会保险基金收入32,219万元,支出30,378万元。
2015年年中调整情况:一般公共预算收入调整为184,158万元(调增98,506万元),其中县本级调整为36,655万元(调减2,420万元),支出184,158万元(调增98,506万元);政府性基金收入调整为32,134万元(调减22,917万元);支出32,134万元(调减22,917万元);国有资本经营收入、支出未作调整;社会保险基金收入、支出未作调整。
(二)预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
一般公共预算收入情况:全年预算总收入完成202,801万元,占年度预算(184,158万元)110.12%,同比增收38,275万元,增长23.26%。其中:县本级公共预算收入37,746万元(税收收入26,500万元,非税收入11,246万元),占本级年度预算(36,655万元)102.98%,同比增收2,345万元,增长6.62%。
一般公共预算支出情况:预算总支出192,129万元,占年度预算(184,158万元)104.33%,同比增支47,634万元,增长32.97%。
收支对比情况:总收入202,801万元,总支出192,129万元,滚存结余10,672万元,结转下年10,306万元,其中净结余366万元。
2.政府性基金预算执行情况
2015年全县政府性基金预算收入完成41,902万元,占年度预算(32,134万元)130.40%。
全县政府性基金预算支出完成37,859万元,占年度预算(32,134万元)117.82%,收支相抵,年终结余4,043万元.
3.国有资本经营预算执行情况
2015年国有资本经营预算收入完成700万元,占年度预算(1,265万元)55.34%。全部纳入一般公共预算收入。
4.社会保险基金预算执行情况
2015年社会保险基金预算收入完成34,130万元,占年度预算(32,219万元)105.93%;社会保险基金支出30,683万元,完成年初预算(30,378万元)的101%。
(三)财政决算情况
2015年一般公共预算总收入完成213,934万元,占年度预算116.17%,同比增收49,408万元,增长30.03%(县本级收入完成37,746万元,同比增收2,345万元,增长6.62%),支出192,077万元,占年度预算104.3%,同比增支45,390万元,增长30.94%;政府性基金收入41,907万元,占年度预算130.41%,支出37,610万元,占年度预算117.04%,结余4,297万元;社会保险基金总收入34,130万元,占年度预算105.93%,支出30,683万元,占年度预算101%;国有资本经营总收入完成700万元,占年度预算55.34%,已全部纳入一般公共预算收入。
年度决算与年度预算执行的对比:一般公共预算收入决算数多11,133万元,支出决算数少52万元;政府性基金收入决算数多4,048万元,支出决算数少249万元;国有资本经营收入决算数与预算执行持平;社会保险基金收入、支出决算数持平。
(四)政府投资项目计划完成情况
2015年政府投资建设项目共安排19个,县本级财政计划投资11,374.80万元,截至年底,实际执行6,190.60万元,完成计划投资的54.42%。
(五)盘活财政存量资金情况
2015年度,收回滞留在财政超过2年以上时间的上级财政专项转移支付资金787.82万元(共42笔)统筹安排使用。
(六)政府性债务存量情况
2015年年初,县本级政府性债务35,723.98万元,当年新增债务7,938万元,当年还债15,535.25万元,截至年底实有债务28,126.73万元(比上级审计认定的截至2013年6月底县本级政府性债务37,124.56万元,减少了8,997.83万元)。
(七)预算执行审计发现的主要问题
1.年初预算编制不完整
2015年年初预算收入、支出编制数为85,652万元,年中追加98,506万元,年终调整为184,158万元(实际全年总收入完成213,934万元),占年初编制数215%,差异数达两倍多。产生这一问题的原因,主要是上级财政转移支付资金未及时下达和县本级掌握情况不够准确、漏编造成。另外,上年度财政总支出就已达到了143,800万元,从编制数来看,不仅不够接近上一年度预算执行数,反而少编了58,148万元,这与编制预算底子不清有关,导致追加预算的绝对数较大,失去了预算编制的固有意义。
2.违反国库管理规定,扩大授权支付范围
2015年,县财政局国库支付中心共办理集中支付业务8,773笔,支付资金196,610万元(直接支付业务6,546笔,支付资金167,698万元;授权支付业务2,227笔,支付资金28,912万元)。
经抽查,国库集中支付不规范,将本应由财政直接支付的43笔工程类资金改为财政授权支付,违规支付金额达6,892.52万元。这个问题近年来已提过。产生这一问题原因,主要是县财政局相关业务股室把关不严和县国库集中支付中心审核不严格以及人员不足所致。
3.过半部门预算信息未公开
全县应公开预算信息的单位有83个,2015年度部门预算信息在政府信息网公开的只有41个,占应公开部门个数的49.4%,仍有50.6%的有关部门未公开预算信息。
4.对国有资源(资产)管理不够到位
经查县公共资产管理中心台账和国有资本经营收入情况,没有县自来水公司、县汽运公司、县客运公司、县公路发展公司、县城投公司等等国有企业利润上缴情况,县财政对全县国有企业个数底子不清,盈利、亏损情况不明,在编制国有资本经营收入时安排1,265万元,年终只完成700万元,占年初预算55.34%。产生这一问题原因,主要是县政府没有设置管理国有资源(资产)专门机构或兼职机构,县公共资产管理中心职能只对县政府授权经营的控股、参股企业和工商市场物业的利润上缴情况进行监管,全县国有企业的主管部门还是由负有相应职能的行政部门来管理,主管部门也没有编制国有资源(资产)资本经营收入。
5.全县政府采购未编制年初预算
2015年度全县政府采购宗数642宗,采购金额22,516万元(包括上级专项资金和事业单位自筹资金),其中:货物类采购6,313万元,工程类采购13,005万元,服务类采购3,198万元。经查,2015年度政府采购未编制年初预算。
6.公用经费挤占项目资金或专项业务费
经对县农业局、文广新局、民政局、安监局、体育局、旅游局、城监大队等7个单位预算执行情况审计,发现他们都不同程度存在公用费用挤占项目资金或专项经费的情况。这个问题近年来已提过。出现这种情况的原因,主要是县财政部门在部署编制下一年度预算时,将在职和离退休人员的节日费、计生与扶贫帮扶资金、残疾人就业保障金、计生奖励金等支出要求在公用经费开支,并按统一档次标准(行政单位每人每年1.5万元,参公单位每人每年1.2万元,事业单位每人每年1万元)实行总包干政策导致的。据测算,全县大部分单位在职和离退休人员的节日费等人员经费和一些县统筹费都占去了公用费用的50%左右,有的甚至更高,故存在公用经费占用项目资金或专项经费的客观原因。另外,县财政局对一些部门又安排了一定数额的工作类专项经费(实际上属公用经费范畴),事实上,“公用经费+专项业务费”已远远超过3万元,这个问题属制度缺陷带来的。
7.个别预算部门未批复和不及时向所属各单位批复预算
抽查发现,2015年,县教育局收到县财政局预算批复后没有向所属各部门批复预算;县卫计局批复所属各部门预算不及时。
8.个别单位的部分非税收入未上缴县财政
(1)经抽查,马头镇政府和丰城街道办事处2015年度非税收入情况,发现除社会抚养费及罚没款收入足额上缴县财政外,其他非税收入未上缴,其中:马头镇未缴67.59万元;丰城街道办事处未缴182.75万元。
(2)2015年春节期间应节临时市场招租收入未全额上缴县财政。县城监大队和县物业站2015年春节期间设置的临时市场(包括摊位、年画、花市等)招租总收入81,217.12元(税后),进行直接分成,没有全额上缴县财政,只有县城监大队上缴了分成的46,920.19元,仍有县物业站分成的34,296.93元未缴。
9.个别部门未缴纳残疾人就业保障金
延伸审计发现,2015年度,县民政局未缴纳残疾人就业保障金9,208.64元,县文广新局未缴纳8,239.31元,县旅游局未缴纳4,846.65元。产生这一问题的原因,主要是县财政局未将残疾人就业保障金纳入部门预算,在本单位公用经费中不足以安排此项资金的缴纳。
二、落实重大政策措施和重点项目跟踪审计情况
(一)保障性安居工程跟踪审计情况
2015年,韶关市政府下达我县保障性安居工程开工任务55套、基本建成任务56套;农村危房改造任务1261户。经审计核实,实际完成开工任务55套、基本建成任务119套;完成农村危房改造任务1261户,分别占计划任务的100%、212.5%、100%。中央、省、市、县共筹措资金2,012.62万元,其中:公共租赁住房支出452.62万元,农村危房改造支出1,560万元,当年结余1,330.72万元,年末累计结余3,139.58万元。
审计发现的主要问题有:一是个别住户应退出廉租住房未退出,继续享受廉租住房待遇;二是《新丰县棚户区改造规划(2013-2017)》数据失真、底数不清;三是农村危房改造项目竣工验收滞后,未及时使用补助资金。
(二)落实稳增长等政策措施跟踪审计情况
2015年度共发出贯彻落实稳增长等政策措施情况跟踪审计工作报告7份,抽查单位27个,抽查项目21个,抽查项目总投资额310,784.78万元,涉及中央投资额5,765万元,省财政投资额17,494.32万元,审计发现问题18个(涉及资金量28,505.26万元),其中:财政资金管理使用问题1个,其他问题17个,涉及城市基础设施、重大水利工程及农村饮用水安全、生态环境保护和节能环保、社会投资、现代农业发展等领域。这些问题,被审计单位高度重视、积极落实整改,有的已整改,有的正在整改之中。
三、审计建议
(一)县财政局应严格按照预算法的规定,编制预算,执行预算,强化预算约束,进一步提高预算执行绩效。
(二)县财政局对财经法规应常抓严管,每年应定期或不定期组织相关人员对财经法规(包括局本身出台的财政管理制度在内)执行情况进行大检查,并将检查结果予以通报,做到抓“源头”,“源头”抓,真正发挥财政总开关的调控作用。
(三)建立审计整改机制,防止屡审屡犯。各被审计单位,要建立查出问题台账,整改一项,消号一项。要将审计整改纳入县督查督办事项,建立通报和考核制度,防止同类问题再次发生。
    
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