审计结果公告

   发布机构: xfsjjadmin  公开类型: 主动公开 
生 成 日 期: 2018-09-30  发 布 日 期:  2018-09-30 
新丰县人民政府关于2017年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
新丰县人民政府关于2017年度县级预算执行
和其他财政收支的审计工作报告
                                                                              —2018年7月30日在新丰县第十五届人大常委会第十六次会议上
县审计局局长    江继生
 
主任、各位副主任,各位委员:
我受县人民政府委托,报告2017年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。
根据审计法律法规和县政府工作部署,县审计局对2017年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计,在审计中,我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻党的十九大精神,在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下,认真执行县人代会决议,落实县人大常委会审议意见和县人大财经委审查意见,贯彻新发展理念,落实“两个尊重、三个区分”要求,聚焦“融珠先行”战略目标,着力推动“产业发展、城市提升、乡村振兴”三大任务落实,推动我县经济社会持续健康发展。
审计结果表明,2017年以来,各部门、各单位在县委、县政府的正确领导和县人大的依法监督下,紧扣“融珠先行”战略目标,全力推动工业转型升级、城市提升和精准扶贫精准脱贫等工作,认真落实重大政策措施,切实加强财政预算管理,强化内部控制,深化财税体制改革,财政收支管理不断加强,2017年县级财政预算执行和其他财政收支情况较好。
——强化管理,财政收入平稳增长。面对经济结构调整和经济下行压力,加大财源培植力度,切实抓好地方税收征管工作。2017年财政总收入193,572万元,比上年增收4,249万元,增长2.24%,其中:县本级公共预算收入33,030万元,比上年增收2,045万元,增长6.6%。
——统筹兼顾,保障民生支出。2017年民生支出143,031万元,占一般公共预算本级支出的77.96%,如教育支出29,747万元、社会保障和就业支出30,738万元、医疗卫生和计生支出22,356万元、节能环保支出7,469万元、农业水利支出25,071万元。同时,加大了对精准扶贫精准脱贫、城市提升、农村人居环境整治以及乡村建设的资金投入,促进社会不断进步,努力补齐城乡发展短板。
——审计查出问题整改成效较好,体制机制进一步健全。2016年度审计整改工作任务130项,其中已整改79项,在整改中7项,部分整改2项,无法整改42项。审计提出建议47条,其中已采纳29条,承诺采纳18条。从整改情况看,县财政局及各部门按照审计要求认真落实了整改工作,并新出台了规章制度和措施32项。
一、县财政管理审计情况
主要审计了县财政局一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算及其执行情况。从审计情况看,县财政局较好地落实了各项预算收入和预算支出,但也存在一些需要改进的问题:
(一)非税收入164.64万元未缴国库
2017年县公共资产管理中心拍卖小汽车收入164.64万元,未按规定上缴国库。
   (二)社会保险基金预算编制不科学
县财政局编制2017年社会保险基金预算收入64,093万元,实际收入38,502万元(少收25,591万元),占预算收入的60.07%,主要原因是机关事业单位干部职工养老保险及职业年金年初已编制预算,实际未执行到位。年底也未按实际情况进行预算调整。
   (三)镇(街)财政专户资金库存量大
截至2017年底,各镇(街)财政专户资金滚存结余51,037.88万元,比如:丰城财政所28,026.59万元,马头财政所9,890.38万元,沙田财政所3,942.40万元。这些资金是项目承担单位的县直有关部门和镇(街)实施的省级项目资金,是县财政局转拨入镇(街)财政所待使用的款项。库存的主要原因是项目在实施过程中遇到诸多不确定因素,施工进度缓慢造成的。
   (四)未全面编制国有资本经营预算
根据县财政局、县公共资产管理中心提供资料反映,新丰县国有或国有控股企业有40多个,2017年度县财政局只编制了金叶公司、丰利公司、鲁古河电站3个单位国有资本经营预算收支,仍有30多个国有企业预算未编制。
 二、部门预算执行审计情况
今年对县人大办、县发改局、县食药监局、县残联4个单位进行了部门预算执行情况审计,审计结果表明,被审计的4个部门预算执行情况总体较好,但也发现以下问题(包括2017年任期经济责任审计发现的财政财务问题):
    (一)县发改局公用经费超预算支出40.80万元
2017年,县发改局公用经费收入37万元,支出77.80万元,超预算支出40.80万元,超支数大于预算数,执行与预算差距甚大,资金来源为上年结余款(2016年底结余70.67万元)。其中:公务用车运行维护费超预算7.45万元(预算3万元、支出10.45万元)、公务接待费超预算4.02万元(预算5.5万元,支出9.52万元)、其他相关支出超预算29.37万元。
(二)县残联征收残疾人保障金覆盖面只有23.82%
据不完全统计,全县应缴纳残疾人保障金的机关企事业单位约有466个,已缴纳单位111个,占应缴纳单位的23.82%;未缴纳单位355个(机关企事业单位55个,其他企业300个),占应缴纳单位的76.18%。其主要原因是县残联委托税务部门在各单位年检时代征,有部分企业未年检或年检不及时。
(三)有6个单位公务支出未执行或未全面执行公务卡结算制度
未执行公务卡结算制度的单位有:2017年县食药监局23.95万元,县住建局74.12万元(201412月至201612月),县委党校9.43万元(2016年至20178月),县国土局47.08万元(20137月至201612月)。
未全面执行公务卡结算制度的单位有:2016年县广播电视台公务支出仍有10.6万元(公务总支出24万元,使用公务卡结算13.4万元),2016年县卫计局仍有65.23万元(公务总支出70.43万元,使用公务卡结算5.20万元)。
(四)4个单位违规从零余额账户提取现金转存单位基本账户
    县住建局违规提取现金30笔共98万元(2015年1月至2016年12月);县国土局违规提取现金95笔共421万元(2013年7月至2016年12月);县卫计局违规提取现金67笔共308万元(2014年8月至2016年10月);县环保局违规提取现金20万元(2016年12月2日)。
(五)县慢病站挪用专项资金3万元
    县慢病站挪用2015年省级疫病防控专项资金3万元,用于发放职工工资,未按规定用途用于性病、卫生防治工作。
(六)有2家医院超标准收费28.62万元
县人民医院超标准收取病人护理费、床位费、诊查费等27.78万元(2012年至2017年6月),县中医院超标准收取病人检验费、诊查费、手术费等0.84万元(2012年至2017年3月)。
   (七)县住建局其他方面问题
    一是违规将县街灯所日常工作经费279.42万元拨到街灯所报账员个人账户(2015年1月至2017年7月),用于日常开支;二是公用经费挤占县级项目资金28.35万元(2015年至2016年);三是没有接待公函和接待清单报销接待费共10.40万元(2014年12月至2016年12月)。
(八)县国土局其他方面问题
    一是违规收取所属独立核算单位县国土资源测绘队和县土地开发整理储备中心管理费249.50万元(2013年7月至2016年12月);二是将专项资金10.00万元转移为公用经费收入(2015年12月);三是在往来账上列收列支154.20万元(2013年7月至2016年12月)。
(九)县卫计局其他方面问题
一是租金收入16.10万元未上缴县财政;二是会议费和培训费29笔共10.24万元(2015年1月至2016年10月),接待地点在单位饭堂,无会议培训通知,无参会人员签到名单,无会议培训内容,报销手续(资料)不完整。
三、重大政策措施落实跟踪审计情况
20178月至20186月,县审计局对精准扶贫精准脱贫、创新驱动发展战略、东城对口帮扶、供给侧结构性改革房地产去库存、防范化解重大风险、放管服改革、基层医疗能力建设等重大政策措施落实情况进行了跟踪审计,从审计情况看,有关部门能够认真贯彻落实国家、省、市、县决策部署,取得一定成效。但也存在一些需要改进的地方。
(一)精准扶贫精准脱贫政策落实和资金管理方面
我县有省定相对贫困村19条、非贫困村122条,共有贫困户3,411户8,848人(其中相对贫困村的贫困户779户2,260人,分散贫困户2,632户6,588人)。2016年实现预脱贫1,867户3,156人,占总贫困人口35.67%;2017年计划预脱贫998户3,723人,占总贫困人口42.08%。
2016年11月至2017年9月扶贫审计情况。截至2017年9月底,共到位扶贫资金19,132.30万元(其中省级以上财政资金9,798.43万元、对口帮扶市财政资金3,001.20万元、市级配套资金6,248.25万元、县级配套资金84.42万元),已拨付使用6,092.66万元,结余13,039.64万元(县财政结余7,537.15万元、镇(街)财政结余5,502.49万元)。
审计发现的主要问题:一是发放2016年无劳动能力人员政府兜底资金不及时,涉及417户871人共90.46元;二是共到位扶贫资金19,132.30万元,拨付使用6,092.66万元,占到位资金的31.84%,扶贫资金使用率低三是漏发7名建档立卡贫困家庭学生生活补助共1.20万元;四是“6.30”认捐资金149.69万元未到位,涉及认捐单位41个。
(二)创新驱动发展战略实施方面
2015年1月至2017年6月,县科技局积极争取上级科技项目有7项,总资金351.87万元,截至2017年6月底,资金已使用完毕的项目有4项共189.87万元,仍有3项162万元未使用。
(三)东莞东城对口帮扶新丰县工作方面
 根据《关于深化珠三角地区与粤东西北地区全面对口帮扶工作的意见》精神,东莞市东城街道于2017年起至2019年对我县开展第二轮对口帮扶工作,签订了《东城新丰对口帮扶共建协议》,制订了“十大行动计划”并付诸实施。
截至2017年9月底,东新指挥部积极配合县政府招商引资工作,如对美汽车露营旅游、生物质发电厂扩建、生态植物纤维、广兴大厦、华瑞生态农业、旺洋金属制品等项目以予大力协助。投资695万元用于“十大行动计划”(旅游、教育、文化行动计划各投入150万元,其余行动计划各投入35万元)。落实东城对口帮扶新丰县10条相对贫困村2016年至2017年引导资金共1139.44万元(每条村每年50万元)。审计发现东城和新丰联合成立的“东新实业投资有限公司”运作不理想。
(四)防范化解金融风险方面
     截至2018年6月底,政府性债务5.04亿元,与上级核定我县2017年债务限额7.22亿元对比,债务能控制在限额范围内。
(五)放管服改革推进方面
审计了县发改局和县民政局简政放权、放管结合、优化服务改革工作落实情况,发现县发改局在落实物价收费检查“双随机、一公开”工作过程中,只建立了检查对象名录库和执法检查人员名录库,没有建立随机抽查事项清单,以及县民政局在办理社会团体和民办非企业变更、注销登记时,没有执行上级和县政府下放事项,仍按原政策办理相关业务,即由申请人出资委托中介机构出具相应的离任审计报告或财务清算报告,存在下放事项和执行“两张皮”现象。
(六)供给侧结构性改革房地产去库存方面
经对县住建局已核发《商品房预售许可证》房地产企业销售统计显示,截至2017年底,新丰县商品房面积比2015年底(19.56万m2)新增46.90万m2(其中2016年底新增15.32万m2,2017年新增31.58万m2),销售51.57万m2(其中2016年销售18.08万m2,2017年销售33.09万m2),商品房库存量13.95万m2,与2015年底上级核定我县库存限额17.76万m2对比,减少了3.81万m2,库存量在可控范围内。
(七)基层医疗卫生服务能力建设方面
根据《关于进一步加强新丰县医疗卫生能力建设的实施方案》精神,2017年至2019年,我县计划搬迁或新建县人民医院、县中医院、县妇幼保健院和120急救指挥中心,以及改扩建100间村级卫生站,总投资约9亿多元。
截至2017年11月底,已收到省市专项资金2554.50万元,拨付使用了467.39万元,占18.3%,资金使用率低。主要原因是县人民医院、县中医院、县妇幼保健院都是异地搬迁建设,其规划设计、征地拆迁等前期工作量大,还没有正式开工建设。
本报告反映的问题,是本级预算执行和其他财政收支审计以及重大政策措施落实跟踪审计发现的主要问题,其他一般性问题已在其审计报告上反映,并要求被审计单位按规定期限落实整改,目前大部分问题已整改完毕,仍有部分问题还在整改当中。下一步,县审计局将按照县政府的要求督促有关部门单位认真落实整改,县政府将按规定向县人大常委会专题报告整改的全面情况。
四、审计建议
    从审计情况来看,财政管理改革虽然取得了一定的成效,但存在的问题也不少,特别是在财政管理方面还不够具体、不够深入、不够全面,提振财政绩效还有较大空间。为此,应进一步加大财政改革力度,完善相关政策措施,推动财政资金提质增效。
(一)加大预算编制和预算执行监管力度,全面实施预算绩效管理。一要科学合理编制年初预算,确保各项工作正常运转;二要坚决落实零基预算制度,防范财政资金在部门单位闲置或超范围开支;三要突出绩效导向,规范部门单位预算资金绩效评价行为,扩大抽查覆盖面或聘请第三方按一定比例进行核查监督,尤其对资金结余大、追加预算多、公用经费严重超支的部门必须核查,为下年度编制预算提供科学依据。
(二)进一步完善国有资本经营预算制度。要花大力气对全县国有企业统起来、管起来,纳入财政管理范围,管控国有企业行为,防范国有资本流失风险。
(三)加大重大政策措施落实力度,加快上级专项转移支付资金使用进度。对落实国家和省市重大政策措施要制定时间表、路线图、任务清单,由对口部门单位逐一抓落实,健全完善专项资金管理使用办法,切实减少财政存量资金,加大对不作为、慢作为、乱作为的问责力度。
    
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