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曲江区人民政府关于2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

时间:2021-09-15 15:47:46 来源:本网 访问量: -
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——202192日在曲江区第十五届

人民代表大会常务委员会第四十七次会议上

曲江区审计局局长  赖德明


主任、各位副主任、各位委员:

我受人民政府委托,向人大常委会报告2020年度级预算执行和其他财政收支的审计情况,请审议。

一年来,区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,深入学习贯彻习近平总书记对广东工作、对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神,围绕贯彻落实总书记赋予广东的总定位总目标,认真落实省委省政府和审计署关于统筹推进疫情防控和经济社会发展的工作要求,以及区第十五届人大常委会第三十六次会议有关决议,全面履行审计监督职责,依法审计了2020年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明,在区委、区政府坚强领导下,各部门立足新发展阶段,贯彻新发展理念,构建新发展格局,坚持稳中求进工作总基调,坚持高质量发展,扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务,经济平稳运行,社会安定和谐,2020区级财政预算执行良好,财政收支管理总体规范

——防范化解财政运行风险。2020年落实国家减税降费政策,降低疫情期间经济下行影响,加大财政资金统筹,有效盘活存量资金3.76亿元,积极组织收入,确保我区财政平稳运行,全年全区一般公共预算收入33.88亿元。曲江区积极应对“三保”遇到的严峻挑战,制定曲江区2020年防范化解财政运行风险工作方案,牢固树立“过紧日子”思想,进一步压减一般性支出,严控“三公”经费,切实保障“三保”支出,加强支出管理,树立“先谋事,后排钱”理念,做细做实项目储备工作。

——争取债券助力地方发展。曲江区2020年度争取地方政府债券项目15个,到位资金6.1亿元,主要用于基础设施、农林水、新农村建设等项目,对曲江区的经济发展作出了重大贡献,有力保障了“六保”要求和“六稳”工作重大支出。

——预算绩效管理初步建立。建立健全财政资金项目库管理办法和预算绩效管理方案,区级财政资金安排的部门预算支出和专项资金全部实施项目库管理,采取预算单位自评和委托第三方开展等方式,有序开展5项绩效评价工作。

——认真做好审计查处问题跟踪整改。针对上一个审计年度查出突出问题,区政府认真研究部署,督促有关部门按照要求认真落实整改。曲江区上一个审计年度查出突出问题共52个,涉及审计项目12个。截至2021630日,已完成整改的问题45个,整改率为86.54%。审计整改促进归还原渠道资金949.85万元,促进资金拨付到位280.28万元,调账处理金额39.69万元,其他已整改落实金额508.3万元。

一、财政管理审计情况

(一)区级财政管理审计情况。对区财政局组织执行2020年度区级预算、决算草案情况进行审计2020年曲江区一般公共预算总收入338833万元,总支出299062万元,年终结转结余39771万元;政府性基金总收入116065万元,总支出112795万元,年终结转结余3270万元;国有资本经营总收入2093万元,总支出1817万元,年终结转结余276万元;社保基金预算总收入45487万元,总支出38563万元,年终滚存结余6924万元。发现的主要问题:

1预算管理不规范。2020年末区财政局一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算结转项目合计43285.69万元,与国家金库曲江区支库实际库存资金15436.23万元对比,挤占上级转移支付资金27849.46万元;2020年新增支出挂账3671万元,年末累计支出挂账117810万元。

2.预算编制不合理,一般公共预算个别项目预算追加过高,如小坑水库管理处年初预算600万元,追加预算指标1150万元。

3.预算执行不严格。区财政局未及时将6个项目专项债券资金共12432.65万元拨付到项目实施单位;区综合开发与公共服务提升工程项目专项债券资金960.72万元实行预拨工程款,未实现实物支付。

4.预算绩效管理水平有待提高。5个单位整体支出绩效评价均缺乏量化指标;区财政局未严格执行绩效评估工作相关制度,重大新增项目事前绩效评估工作未有实质性开展。

(二)部门预算执行全覆盖审计情况。采用大数据方式组织对59个区一级预算单位预算执行情况进行审计,重点审计了7个所属单位,审计结果表明,2020年度区59一级预算单位预算执行能按要求使用和管理预算资金。发现的主要问题:

1.预算编制不科学5个单位接待费和会议费未根据上一年度预算执行情况调整预算编制,执行率连续3年低于20%

2三公”经费等管理不严1个单位虚报出差伙食费补助0.34万元;1个单位扩大补贴范围向非公务出差人员发放误餐补贴0.04万元;1个单位超标准发放工会节日慰问品1.04万元,违规报销差旅餐费0.11万元。

3.未充分发挥财政资金使用效益。9个项目推进缓慢,资金预算执行率均低于50%,未使用资金共623.93万元。

4.预算资金管理不规范。1个单位违规使用上级专项资金8.83万元开展党性教育培训

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

(一)落实‘保居民就业’政策方面审计情况。组织对曲江区“南粤家政”就业工程建设、保居民就业政策落实情况进行审计。审计结果表明,区人社局等相关部门结合曲江区实际,采取措施推动就业政策的开展。发现的主要问题:

1“南粤家政”就业工程实施方面。“南粤家政”就业工程的母婴服务、医疗护理、居家服务、养老服务相关培训任务未按要求完成市定目标;未开展家政示范社区和家政企业服务网点建设;未出台家政企业信用管理相关规定,未建立家政管理平台和查询平台。

2.保居民就业政策落实方面。保居民就业政策及信息的推送渠道单一,政策宣传受众面不够广泛;区财政局未及时拨付就业补助资金124.36万元。

(二)落实‘保产业链供应链’政策方面审计情况。组织对曲江区食用菌现代农业产业园建设情况进行专项审计调查。审计结果表明,区产业园通过“公司+基地+合作社”的利益联结模式,促进了三产融合的建设目标。发现的主要问题:

1.未按规定办理50/园的产业园建设用地土地使用证。

2.项目资金管理使用不规范。牵头实施主体广东亚北农副产品有限公司截至审计日未按要求将省级财政补助资金1950万元拨付给各实施主体;区产业园实施主体韶关市薪界农业科技有限公司未按合同约定拨付工程款149万元。

三、重点民生项目和专项资金审计情况

(一)困难群众基本生活保障政策落实审计情况。组织对曲江区2019年至20206月困难群众基本生活保障政策落实和资金管理使用情况进行审计调查。审计结果表明,区政府及有关单位能按照中央和省、市的要求,推进困难群众基本生活保障工作,全区救助制度不断完善、体系建设逐步健全。发现的主要问题:

1困难群众基本生活政策落实不到位。36名符合低保特困认定标准的人员未及时纳入保障范围;6名低保人员未得到应有的医疗救助保障0.89万元、5名低保人员未得到二次医疗救助8.87万元;6所学校政策宣传不到位,32人次困难适龄人员未享受义务教育生活费资助1.33万元;9名符合条件的困难残疾人未获得重度残疾人护理补贴2.96万元;23人次临时救助审批时间超过60天,涉及金额0.31万元,影响了临时救助托底线、救急难的作用

2困难群众救助资金使用管理不严格。截至20206月,困难群众救助资金结余3823.87万元,预算执行率为56.56%,未能充分发挥区级预算资金效益;相关部门未及时跟踪和更新信息,导致多发12名已死亡残疾人困难生活补贴和重度残疾人护理补贴1.76万元。

城市社区居家养老服务试点建设审计情况。组织对曲江区3个社区居家养老服务试点进行审计调查。审计结果表明,城市社区居家养老服务项目能够正常运营,服务设施和管理人员配套齐全、建立健全档案资料管理制度。发现的主要问题:

1.社区居家养老服务与民众的实际需求相脱节。长者食堂配餐助餐、休闲娱乐、日托室免费观看电影等服务项目活动人员较少,部分活动区空置,服务设施闲置。

2.监管制度不够完善,绩效评价体系不够健全。社区居家养老服务仅有第三方对项目进行评估,业务主管单位未对项目进行监管和绩效评价。

3.合同部分指标设置不合理。合同约定休闲娱乐70000人次、日托室免费观看电影服务800/24000人次等多项指标量化与实际服务脱节。

农民集中住房建设项目审计情况。组织对曲江区马坝镇上门村2010年至2020年涉及的房屋征拆、建设、分配情况进行审计。审计结果表明,马坝镇政府按照区政府制定的方案开展工作,解决了上门村3宗历史遗留问题。发现的主要问题:

1征地拆迁及分配方面。22套复式拆分成44套分配到村民,致使房屋产权证办理存在风险隐患;相关部门未及时支付村民青苗补偿款和村集体过渡性房租20.45万元

2项目建设方面。业务主管单位未督促办理项目国有土地使用证、规划许可证、施工许可证;人防设施未建设;停车位配建不足等问题。

四、绩效审计情况

(一)新增财政直达资金绩效审计情况。组织对新增财政直达资金绩效审计。审计结果表明,区相关单位基本能规范合理使用新增财政资金,有效支持了常态化疫情防控、公共卫生体系和重大项目建设。发现的主要问题:

1.资金管理不规范。1个单位违规发放2名已死亡优抚对象的价格临时补贴0.02万元;1个单位未及时上报新冠肺炎疫情防控一线医务人员补助资金结余1.92万元。

2.项目推进缓慢,专项资金未发挥效益。截至20209月,区公立医疗机构发热门诊和诊室建设进度未按规定时限开工,涉及抗疫特别国债资金1300万元。

(二)曲江区山水林田湖草生态保护修复试点工程项目资金管理使用和绩效审计情况。组织对曲江区山水林田湖草生态保护修复第一批试点工程项目的资金管理使用和绩效情况进行专项审计调查。审计结果表明,各实施主体按照试点工程项目计划和资金安排,主动推进各试点工程项目落实土壤环境污染综合整治先行区建设。发现的主要问题:

1.试点工程项目绩效目标执行方面。曲江区修复办未申报年度绩效目标任务和总体绩效目标任务,导致项目执行进度情况、项目绩效实现程度难以量化;曲江区农村生活污染治理项目中取消了6个自然村的生活污水处理设施及配套管网建设、部分自然村应建未建一体化污水处理设施,导致生活污水直排入河,难以实现显著提升马坝河、梅花河水质的整治目标;曲江区工矿废弃地复垦工程未按规划设计拆除废弃建筑物,现场还有残余设施及废弃堆积物未清理,未完全达到复垦目标和实现环境效益。

2.试点工程项目推进方面。曲江区原粤北无机盐厂B地块土壤风险管控与修复工程项目因未及时确定业主单位等影响工程进度;曲江区工矿废弃地复垦利用项目因青苗补偿问题协商时间过长,进场施工时间滞后,未能如期竣工。

3.试点工程项目实施、管理方面。曲江区原粤北无机盐厂B地块土壤风险管控与修复项目未编制工程预算;业务主管单位提前支付工程进度款674.02万元;曲江区原粤北无机盐厂B地块土壤风险管控与修复项目废水处理系统、归集受污染土壤等工作不到位,存在二次污染风险;项目招投标方面存在以设定不合理加分项排斥潜在投标人、中标人未按招标文件要求提交履约保证金、部分投标候选人不符合资格条件要求。

五、国有资产及国有资源审计情况

自然资源资产管理审计情况。组织对沙溪镇党委政府履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计。审计结果表明,沙溪镇党委政府认真贯彻中央关于生态文明建设的决策部署,落实生态环境保护重大事项集体决策,促进自然资源节约,保障生态环境安全,推动自然资源资产和生态环境保护可持续发展,助力乡村振兴战略发展。发现的主要问题:

(一)贯彻执行中央和省生态文明建设方针政策和决策部署方面审计情况。沙溪镇未按要求修订河长制巡查制度,镇村两级河长巡查频次较低,部分村级巡河记录存在造假;耕地撂荒面积逐年递增,部分村委撂荒面积增幅超过100%未严格落实“小散乱污”企业清理整治工作。

(二)履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任方面审计情况。沙溪镇河道清淤未按规定向区水务局审批报备和处置,存在河砂盗采现象;水源地保护工作落实不到位,苍村水库水源地存在河道垃圾清理不及时、水源地旁建垃圾池及村民圈养家禽情况;未严格落实土地用地保护责任,致使违法占用土地692.2亩,其中违法占用耕地28.3亩;未严格落实农村公厕后期监护工作;未严格落实护林防火监管职责和环保职责。

(三)遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规方面审计情况。沙溪镇未按规定将镇长列入环境保护工作领导小组成员;未按规定对护林员进行考核;未制定相应的土地矿产管理制度;未建立畜禽养殖监管机制。

六、原因分析及审计建议

2020年度审计情况来看,上述问题产生的主要原因:

一是依法理财意识和预算绩效理念有待增强。重预算轻执行、重投资轻管理、重支出轻绩效等思想依然存在,依法理财和绩效管理理念尚未贯穿财政资金管理使用全过程。

二是对政策的理解掌握不透、宣传力度不够、论证不充分、部门间信息沟通不畅等,造成部分政策未落实落地。

三是主体责任落实不到位。相关责任主体责任模糊、落实不到位,出现绩效目标未申报、项目绩效不达标、工程进度不对表、惠企利民政策辐射面过窄等问题。

审计建议:

(一)增强依法理财意识,全面实施预算绩效管理,持续提高财政支出效能。严格按照预算法等法律法规要求做好预算与执行工作;牢固树立过“紧日子”思想,加强预算约束,压减低效开支,进一步优化支出结构,将有限的财政资金用在“刀刃”上;清理盘活各类存量资金和闲置资产,完善绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制,推动建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

(二)加大政策宣传力度,建立健全制度体系,推动惠企利民政策落实落地。进一步加大中央、省、市惠企利民政策的宣传力度,提高政策受众的知晓度,为上级重大政策措施落实落地提供基础保障;围绕财政资金提质增效、优化营商环境、困难群众基本生活保障、保居民就业优先、现代农业产业园建设等方面,进一步完善配套政策措施,加强部门之间的信息沟通,推动信息跨地区共享,保障政策落实取得实效,激发市场主体活力。

(三)夯实主体责任,完善管控体系,践行“绿水青山就是金山银山”的发展理念。自然资源资产管理和生态环境保护责任单位要进一步夯实主体责任,建立健全严格的管控体系,贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,加快形成节约资源和保护环境的空间格局、产业格局、生产方式、生活方式,严守生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线,使绿水青山持续发挥生态效益和经济社会效益。

  (四)梳理完善制度体系,压实制度落实责任,保障政策措施和重点任务的完成。建立健全相关领域政策措施和制度规则,强化经济决策制度执行力,发挥制度刚性约束作用,促进中央及省重大政策措施贯彻落实、重点民生项目有序推进,财政资金提质增效。

对本审计工作报告反映的具体审计情况,审计局已依法征求了被审计单位意见,出具审计报告,下达审计决定;报告反映的问题正在得到整改和纠正;对违反财经法规的问题,已作出处理意见;对制度不完善、管理不规范的问题,建议有关部门单位建章立制,切实加强内部管理。下一步,审计局将按照政府的要求督促有关镇、街和部门单位认真整改,全面整改情况将按规定向人大常委会专题报告。

主任、各位副主任、各位委员:

区审计局将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大精神,增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,在区委、区政府和上级审计机关的坚强领导下,自觉接受区人大的指导和监督,依法全面履行审计监督职责,做好常态化的“经济体检”工作,充分发挥审计在党和国家监督体系中的建设性作用,为曲江区“十四五”开好局、起好步,打造全市重要的经济增长极作出新的更大贡献。

报告完毕。请予审议。




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